Дело №11-1499/2009 год
Докладчик Сенченко И.М.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
Именем Украины
Коллегия судей Судебной палаты по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в составе:
председательствующего, судьи Москальца П.П.
судей Сенченко И.Н., Капелюхи В.Н.
с участием прокурора Чепурко А.С.
защитника ОСОБА_1
осужденных ОСОБА_2, ОСОБА_3
представителей гражданского истца ОСОБА_4, ОСОБА_5
рассмотрела 23 сентября 2009 года в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по апелляциям прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, -представителя гражданского истца 000 «Торговый дом Галка» на приговор Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска от 19 июня 2009 года.
Этим приговором
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец г. Львова, судимостей не имеющий
осужден по ст. 367 ч. 2 УК Украины к 2 годам лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на 1 год со штрафом в доход государства в размере 1700 гривен.
В соответствии со ст. 75 УК Украины от отбывания назначенного судом основного наказания освобожден с испытательным сроком в один год.
По ч. 3 ст. 191 УК Украины ОСОБА_2 оправдан.
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, уроженка г. Днепропетровска, судимостей не имеющая,
осуждена по ч. 1 ст. 366 УК Украины к штрафу в сумме 850 гривен.
По ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 УК Украины ОСОБА_3 оправдана.
С осужденного ОСОБА_2 в пользу 000 «Торговый дом Галка» взыскано 800 354 гривны материального ущерба.
Согласно приговору суда ОСОБА_2 и ОСОБА_3 признаны виновными в совершении преступлений при следующих обстоятельствах.
Осужденный ОСОБА_2 согласно приказа по предприятию ООО «Галка-Днепропетровск» № 9-к от 14 мая 2004 года назначен на должность директора указанного предприятия и являясь служебным лицом, в соответствии с уставом предприятия обладал следующими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями: осуществлял текущую деятельность общества и самостоятельно решал все вопросы, касающиеся деятельности общества; осуществлял прием и увольнение сотрудников общества; определял условия оплаты труда должностных лиц общества, его дочерних предприятий и подразделений; выносил решения о привлечении к имущественной ответственности должностных лиц общества; имел право без доверенности представлять общество перед иными лицами и органами.
22 марта 2004 года ООО «Галка-Днепропетровск» зарегистрировано в едином государственном реестре юридических и физических лиц Украины, о чем выдано свидетельство, серия АОО № 407597, из выписки которого следует, что учредителем данного общества является ООО «Торговый дом «Галка».
Пунктом 2.2. Устава ООО «Галка-Днепропетровск» предусмотрено, что предметом его деятельности является организация оптовой и розничной торговли, в том числе и товарами народного потребления.
В связи с этим, ОСОБА_2, находясь на должности директора ООО «Галка-Днепропетровск», и являясь его исполнительным органом, выполняя уставные функции предприятия по организации оптовой и розничной торговли, закрепленные в п.2.2. Устава предприятия, действуя в пределах предоставленных ему полномочий, заключил от имени предприятия договора на поставку продукции с ООО «ТД Галка» № 27 от 03.01.2006 года и №17 от 03.01.2007 года, а также с СП «Галка ЛТД», № 4 ДП от 15.01.2005 года, № 29 от 04.01.2005года, № 27 от 03.01.2006 года, № 28 от
03.01.2006 года, №29 от 03.01.2006 года, №27 от 03.01.2007 года, № 17 от
01.01.2007 года.
Выполняя условия заключенных договоров в период времени с 03.01.2006 года по 11.10.2007 года ООО ТД «Галка» поставило ООО «Галка-Днепропетровск» продукцию на общую сумму 3 558 596, 15 гривен, а СП «Галка ЛТД» в период времени с 4.01.2005 года по 11.10.2007 года - на сумму 5 152 554, 75 гривен, которая была принята ООО «Галка-Днепропетровск» в лице ОСОБА_2 и находилась в его правомерном владении.
Согласно условий указанных договоров, принятых на себя каждой из сторон при его заключении, ООО «Галка-Днепропетровск», в лице ОСОБА_2 обязано принять от ООО ТД «Галка» и СП «Галка ЛТД», заказанную и поставленную им продукцию и оплатить ее в течении 30 дней с момента принятия, а также обеспечить надлежащее, в соответствии к действующим в Украине правилам и нормам хранения продукции, полученной от Продавца по указанному договору, до момента передачи ее третьим лицам.
Согласно Инструкции об инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, денежных средств и документов расчетов», утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 11.08.1994г. №69 п.2 «Ответственность за организацию инвентаризации несет руководитель предприятия», п. 3 Проведение инвентаризации является обязательным перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.
Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99г. № 996-Х1У (ст. 10) предусмотрено, что для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности предприятия обязаны проводить инвентаризацию активов и обязательств, во время которой проверяются и документально подтверждаются их наличие и состояние. Согласно ст. 8 указанного Закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течение- "установленного срока, но не менее трех лет, несет уполномоченный орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами.
Согласно Постановления № 637 от 15.12.2004 года «Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины», зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 13.01.2005 года за № 40/10320 п. 4.7 «Руководитель предприятия в случаи зачисления на работу кассира составляет с ним договор о полной материальной ответственности и ознакамливает его под подпись с требованиями данного Положения».
Однако ОСОБА_2, ненадлежащим образом исполняя возложенные на него обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним, в нарушение условий заключенных договоров и требований действующего законодательства, мер к сохранности вверенной ему продукции ТМ «Галка» не принял, в нарушении п.4.7 Постановления №637 от 15.12.2004 года «Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины», -договор о полной материальной ответственности с кассиром предприятия ОСОБА_6 не заключил, в нарушении п. 3 вышеуказанной Инструкции и ст. 10 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», инвентаризацию товарно-материальных ценностей, денежных средств и обязательств на предприятии за период с 01.01.2006 по 22.10.2007 года, не проводил.
Кроме того, ОСОБА_2, находясь на должности директора 000 «Галка-Днепропетровск», ненадлежащим образом исполняя возложенные на него обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, будучи ответственным, в соответствии со ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украины» от 16.07.1999 г., за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, осознавая, что согласно условий договоров, заключенных с ООО ТД «Галка» и СП «Галка ЛТД», он обязан обеспечить надлежащее, в соответствии к действующим в Украине правилам и нормам хранения продукции, полученной от Продавца по указанному договору, до момента передачи ее третьим лицам, проявляя преступную самонадеянность, то есть, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий своего деяния, но легкомысленно рассчитывая на их предотвращение, выполняя свои служебные обязанности, направил продукцию ТМ «Галка» в адрес ЧП «Малюта», ЧП «Грудинская», ЧП «Лазаренко», ЧП «Арбузов», ЧП «Жовтницкий», ЧП «Котловиянова», ЧП «Штабровская», ЧП «Гордиенко», ЧП «Скорая», ЧП «Сенина», ЧП «Чигрин», ЧП «Алекперова», ЧП «Горбаренко», ЧП «Медяник», ЧП «Аксенова», ЧП «Симянник», ЧП «Зайцев», ООО «Фоззи Ост», ЧП «Гончарук», ЧП «Черносенко», ЧП «Фортуна», КФПП «Реарди», ЧП «Продан», ПсИИ «Билла - Украина», ЧП«Солопко», ЧП «ТОРРО» Товарищеская, ООО «Торговый центр», ЧП «Кушнерук» и ЧП «Алахвердиев», при этом накладные о поставке указанной продукции в бухгалтерии предприятия не отразил, чем не обеспечил организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций, что повлекло не поступление денежных средств за поставленную продукцию в сумме 304 000, 63 гривен.
Кроме того, ОСОБА_2, действуя в пределах предоставленных ему полномочий, заключил договор на поставку продукции с ООО ТД «МаСиВ». Согласно п. 3.3. указанного договора оплата за поставленную продукцию ТМ «Галка» осуществляется путем банковского перечисления на расчетный счет поставщика -ООО «Галка-Днепропетровск».
Однако, ОСОБА_2, ненадлежащим образом исполняя возложенные на него обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним безосновательно, без заключенного договора на поставку продукции, поставлял продукцию, предназначенную для поставки 000 ТД «МаСиВ» частному предпринимателю «ОСОБА_4.», при этом по бухгалтерскому учету и в расходных накладных получатель указывался как 000 торговый дом «МаСиВ».
В период времени с 24 мая 2006 года по 20 сентября 2007 года, ОСОБА_2 поставил продукцию торговой марки «Галка» частному предпринимателю «ОСОБА_4.» на общую сумму 226 945, 06 гривен, денежные средства за указанную продукцию в кассу предприятия не поступили.
Кроме того, ОСОБА_2 ненадлежащим образом исполняя возложенные на него обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, будучи ответственным, за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, проявляя преступную самонадеянность, то есть предвидя возможность наступления общественно опасных последствий своего деяния, но легкомысленно рассчитывая на их предотвращение, выполняя свои служебные обязанности, направил продукцию ТМ «Галка» неустановленным органами досудебного следствия субъектам предпринимательской деятельности находящимся в г. Кривой Рог через территориального представителя 000 «Галка-Днепропетровск» ОСОБА_8 и территориального представителя 000 ТД «Галка» ОСОБА_9 , которые находясь в г.Кривом Роге производили расчет с предпринимателями за продукцию ТМ «Галка». ОСОБА_2, ненадлежащим образом исполняя возложенные на него обязанности, не надлежащим образом осуществлял контроль за обеспечением сохранности и своевременностью поступления денежных средств в кассу предприятия не осуществил, вследствие чего за поставленную продукцию ТМ «Галка» не поступили денежные средства в сумме 269 714, 13 гривен."
Согласно заключения судебного эксперта № 11.36/6 от 7 апреля 2008 года, по состоянию на 11 октября 2007 года недостача товарно-материальных ценностей на складе 000 «Галка-Днепропетровск» документально подтверждаете» и составляет на общую сумму 803 354, 55 гривен.
Таким образом, вследствие преступных действий ОСОБА_2, выразившихся в ненадлежащем исполнении возложенных на него обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, ООО ТД «Галка» причинен материальный ущерб в сумме 800 659, 82 гривен, что является тяжкими последствиями.
Кроме того, ОСОБА_3, согласно приказа учредителя ЧП «Иванна» № 1 от 26 января 2004 года назначена на должность директора указанного предприятия и являясь служебным лицом, в соответствии с уставом предприятия обладала следующими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, а именно: осуществляла текущую деятельность предприятия и самостоятельно решала все вопросы, касающиеся его деятельности.
Так, согласно статьи 17 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» в обязанности страхователя - директора ЧП «Иванна», входит обязанность подавать отчетность территориальным органам Пенсионного Фонда в сроки, в порядке и за формой, установленными Пенсионным фондом.
Кроме того, пункт 1.3. Устава ЧП «Иванна» предусматривает, что предприятие в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Украины. Однако, 24 января 2008 года, ОСОБА_3, находясь на должности директора ЧП «Иванна», располагаясь на офисе предприятия по АДРЕСА_1 являясь служебным лицом, действуя в интересах третьего лица -ОСОБА_10, осознавая незаконность своих действий, действуя вопреки интересам службы, умышленно, с целью незаконного увеличения
трудового стажа последнего и получении права на перерасчет размера пенсии, составляя годовую отчетность за 2007 год для предоставления ее в ПФУ в Красногвардейском районе, внесла в официальный документ - индивидуальную ведомость о застрахованном лице предприятия форма «ІДАНІ», сведения, которые полностью не соответствуют действительности, а именно о том, что ОСОБА_11 оформлен на предприятии ЧП «Иванна» и в отчетном 2007 года наработал 304 трудовых дня, а также получил заработную плату в размере 9 230, 00 гривен.
Таким образом, ОСОБА_3, находясь на должности директора ЧП «Иванна», внеся в официальный документ - индивидуальную ведомость о застрахованном лице - ОСОБА_11 форма «ІНДАНІ», заведомо ложные сведения о кадровом состоянии предприятия, ввела в заблуждение государственный орган и посягнула на нормальное функционирование государственного аппарата.
Далее, ОСОБА_3, доводя свой преступный умысел, направленный на незаконное увеличение трудового стажа ОСОБА_11 и получении права на перерасчет размера пенсии, 24 января 2008 года, имея в наличии изготовленный ею официальный документ -индивидуальную ведомость о застрахованном лице предприятия форма «1НДАН1», в который она ранее внесла заведомо неправдивые сведения, использовала его путем предоставления в Пенсионный Фонд Украины в АДРЕСА_2
В апелляциях:
• - прокурор, принимавший участие в рассмотрении дела судом первой инстанции просит приговор в отношении ОСОБА_2 отменить из-за мягкости назначенного ему наказания, постановить свой приговор, которым определить ОСОБА_2 наказание по ч. 2 ст. 367 УК Украины в виде 5 лет лишения свободы;
• - представитель гражданского истца ООО «Торговый дом Галка» просит приговор в отношении осужденных ОСОБА_2 и ОСОБА_3 отменить, а дело направить на новое судебное рассмотрение ввиду того, что в действиях осужденных содержится более тяжкий состав преступления.
В суде апелляционной инстанции прокурор поддержал поданную гособвинителем апелляцию.
Представители гражданского истца также поддержали свою апелляцию.
Осужденные ОСОБА_2, ОСОБА_3 и их защитник просили оставить приговор без изменения.
Выслушав мнения участников судебного разбирательства, изучив и проанализировав доводы, содержащиеся в апелляциях, сопоставив их с имеющимися в деле материалами, судебная палата считает, что поданные апелляции удовлетворению не подлежат по следующим основаниям.
Доводы апелляции прокурора о мягкости наказания, назначенного в отношении ОСОБА_2, коллегия судей считает несостоятельными.
Как следует из материалов уголовного дела, суд оправдал ОСОБА_2 по ч. 3 ст. 191 УК Украины и осудил его по ч. 2 ст. 367 УК Украины к наказанию с испытанием.
Согласившись с таким решением суда, прокурор, вместе с тем, считает, что осужденному должно быть назначена реальная мера наказания.
Однако, наказание, назначенное осужденному ОСОБА_2 по ч. 2 ст. 367 УК Украины соответствует требованиям ст. 65 УК Украины.
Кроме того, ОСОБА_2 является субъектом Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года, однако вопрос о применении амнистии должен быть разрешен судом первой инстанции.
Апелляцию гражданского истца 000 «Торговый дом Галка», в котором поставлен вопрос об отмене приговора ввиду наличия в действиях осужденных более тяжкого состава преступления, коллегия судей считает несостоятельной, поскольку в данном случае апеллянт вышел за пределы полномочий, установленных п. 10 ст. 348 УПК Украины.
С учетом изложенного, руководствуясь ст. ст. 365, 366 УПК Украины, судебная палата,
определила:
апелляции прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела судом первой инстанции, представителя гражданского истца 000 «Торговый дом Галка» оставить без удовлетворения, а приговор Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска от 19 июня 2009 года в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3 без изменения.