Справа № 202/519/20

Провадження № 1-кп/202/84/2021

УХВАЛА

10 серпня 2021 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд м.Дніпропетровська, у складі:

головуючого судді Волошина Є.В.

суддів Бєсєди Г.В., Ісаєвої Д.А.,

за участю секретаря Хвостенко К.Ю.,

прокурора Шестопалова Р.М.,

представника потерпілого Гільбурд Р.Ю.,

обвинувачених ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

захисника обвинуваченого ОСОБА_1 Шепелєва А.Ю.,

захисника обвинуваченого ОСОБА_2 Дивляша О.В.,

захисника обвинуваченого ОСОБА_3 Ромащенка К.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Індустріального районного суду м.Дніпропетровська клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей та документів під час судового розгляду обвинувального акта у кримінальному провадженні №12019040000000218 від 07 березня 2019 року, за обвинуваченням ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ,у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Індустріального районного суду м.Дніпропетровська перебуває кримінальне провадження №12019040000000218 від 07 березня 2019 року, за обвинуваченням ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України

У судовому засіданні прокурор заявив клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, яким просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, або їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: фінансової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з аудиторським висновком; розшифровки статей балансу станом на 30 червня 2019 року (відомості та алгоритм розрахунку статей, в яких відображені виявлені збитки); бухгалтерської довідки про здійснені коригувальні операції в бухгалтерському обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та відповідні коригування в податковому обліку з ПДВ та податку на прибуток; податкової звітності з податку на прибуток за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з розшифровкою формування фінансового результату та/або податкових різниць після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; податкової звітності з ПДВ за червень 2019 року з додатками; податкової накладної з квитанцією про реєстрацію в ЄРПН щодо нарахування податкових зобов`язань з ПДВ після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; плану рахунків бухгалтерського обліку, який використовується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для обліку операцій в ТПЦ-4 із зазначенням змісту операцій; внутрішніх документів щодо встановлених процедур контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ревізії, інвентаризації тощо); наказу про проведення ревізії станом на 25 червня 2019 року; оборотно-сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку по ТПЦ-4 з обліку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, відходів, готової продукції за період з 01 січня по 30 червня 2019 року; матеріалів ревізії незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і відходів технологічних в ТПЦ № 4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 01 січня по 30 червня 2019 року на відповідність списання (використання) у виробництві сировини та матеріалів (трубної заготовки та металопрокату), проведену відповідно до встановлених процедур контролю, затверджених на підприємстві; документів, які визначають витрати сировини та матеріалів на виготовлення готової продукції в ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (технологічні карти, встановлені (затверджені) норми списання (використання) тощо); належних чином оформлених первинних документів, які підтверджують рух (надходження, вибуття) незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і готової продукції за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (накладні, акти, приймальні ордери, лімітно-заборні карти тощо) ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури); документів щодо обґрунтування цін, які зазначені в актах на списання сировини та матеріалів; регістрів бухгалтерського обліку, в яких відображено рух незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки, відходів технологічних за міжінвентаризаційний період та період 01 січня по 30 червня 2019 року (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури) та інші матеріали, які мають значення для справи. Клопотання мотивує тим, що ухвалою суду від 27 травня 2021 року у вказаному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_5 . Судовий експерт, відповідно до вимог ст.69 КПК України, для всебічного та повного з`ясування обставин справи та проведення судової економічної експертизи направив до суду, як до органу, що призначив судову експертизу, клопотання в якому просить надати перелік документів, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених запитань (оригінали, або копії, завірені відповідним чином). Вказані документи мають істотне значення для кримінального провадження, оскільки нададуть судовому експерту можливість документально підвередити чи спростувати Акт інвентаризації незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і відходів технологічних в ТПЦ № 4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », проведеної відповідно до наказу по підприємству від 24.06.2019 № 276; документально підтвердити чи спростувати надлишкове списання трубної заготівки (металопродукції та металу) для виробництва трубної продукції в ТПЦ № 4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01 січня по 19 червня 2019 року; з`ясувати яка кількість труби безшовної обсадної для нафтовидобування вищевказаного сортаменту могла бути виготовлена в ТПЦ №4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », враховуючи надлишкове списання (використання) трубної заготівки (металопродукції та металу) у період часу з 01 січня по 19 червня 2019 року; встановити на яку суму ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » недоотримало дохід від реалізації труби безшовної обсадної для нафтовидобування вищезазначеного сортаменту, що могла бути виготовлена в ТПЦ №4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з урахуванням висновку комплексної судової економічної та товарознавчої експертизи №4289/4290/4291-19 від 02 січня 2020 року, що вже проведена судовими експертами Міністерства юстиції України ДНДІСЕ. Матеріали до яких має необхідність здійснити тимчасовий доступ перебувають у потерпілої сторони - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Під час досудового розслідування вищезазначені документи не вилучались через те, що потреба у доступі до них виникла вже під час судового розгляду кримінального провадження, на стадії якого в порядку ст.332 КПК України судом призначена експертиза.

Представник потерпілого позицію прокурора підтримав та просив його клопотання задовольнити.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_1 - Шепелєв А.Ю. заперечував проти задоволення клопотання, зазначивши, що стороною обвинувачення не надані стороні захисту усі матеріали кримінального провадження, у зв`язку із чим висновок експертизи не буде відповідати дійсності.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_2 - Дивляш О.В. підтримав позицію ОСОБА_4 та просив у задоволенні клопотання прокурора відмовити.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_3 - Ромащенко К.В. у задоволенні клопотання прокурора просив відмовити, зазначивши, що збирання судом суд доказів порушує право обвинувачених на захист та порушує принцип змагальності сторін. Також зазначив, що всі експертизи повинні були проведенні на стадії досудового розслідування.

Обвинувачені позицію своїх захисників підтримали та просили у задоволенні клопотання прокурора відмовити.

Суд, вислухавши позицію сторін, суд приходить до наступного висновку.

Ухвалою суду від 27 травня 2021 року у даному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено Дніпропетровському Науково-дослідному експертно-криміналістичному центру МВС.

08 червня 2021 року на адресу суду надійшло клопотання експерта від 04 червня 2021 року №СЕ-19/104-21/18060 ЕК, відповідно до якого, для всебічного та повного з`ясування обставин справи та проведення судової економічної експертизи експерт просить надати наступні документи, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених запитань (оригінали, або копії, завірені відповідним чином), а саме: фінансову звітність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з аудиторським висновком; розшифровки статей балансу станом на 30 червня 2019 року (відомості та алгоритм розрахунку статей, в яких відображені виявлені збитки); бухгалтерську довідку про здійснені коригувальні операції в бухгалтерському обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та відповідні коригування в податковому обліку з ПДВ та податку на прибуток; податкову звітність з податку на прибуток за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з розшифровкою формування фінансового результату та/або податкових різниць після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; податкову звітність з ПДВ за червень 2019 року з додатками; податкову накладну з квитанцією про реєстрацію в ЄРПН щодо нарахування податкових зобов`язань з ПДВ після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; план рахунків бухгалтерського обліку, який використовується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для обліку операцій в ТПЦ-4 із зазначенням змісту операцій; внутрішній документ щодо встановлених процедур контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ревізії, інвентаризації тощо); наказ про проведення ревізії станом на 25 червня 2019 року; оборотно-сальдову відомість по рахунках бухгалтерського обліку по ТПЦ-4 з обліку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, відходів, готової продукції за період з 01 січня по 30 червня 2019 року; матеріали ревізії незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і відходів технологічних в ТПЦ № 4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 01 січня по 30 червня 2019 року на відповідність списання (використання) у виробництві сировини та матеріалів (трубної заготовки та металопрокату), проведену відповідно до встановлених процедур контролю, затверджених на підприємстві; документи, які визначають витрати сировини та матеріалів на виготовлення готової продукції в ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (технологічні карти, встановлені (затверджені) норми списання (використання) тощо); належним чином оформлені первинні документи, які підтверджують рух (надходження, вибуття) незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і готової продукції за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (накладні, акти, приймальні ордери, лімітно-заборні карти тощо) ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури); документи щодо обґрунтування цін, які зазначені в актах на списання сировини та матеріалів; регістри бухгалтерського обліку, в яких відображено рух незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки, відходів технологічних за міжінвентаризаційний період та період 01 січня по 30 червня 2019 року (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури) та інші матеріали, які мають значення для справи.

Відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1,2 ст.333 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються під час судового провадження згідно з положеннями розділу ІІ цього Кодексу з урахуванням особливостей, встановлених цим розділом. Під час розгляду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів суд також враховує причини, через які доступ не був здійснений під час досудового розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, оскільки для проведення експертного дослідження необхідні вищезазначені документи, які в матеріалах кримінального провадження відсутні, з метою всебічного та об`єктивного розгляду кримінального провадження та можливості проведення призначеної судом економічної експертизи, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні прокурора документів.

Разом із цим, враховуючи той факт, що на стадії судового розгляду слідчий вже не є стороною кримінального провадження, суд приходить до висновку про надання такого доступу лише прокурору.

Відповідно до ч.2 ст.333 КПК України якщо судом під час судового провадження прийнято рішення про надання доступу до речей і документів, суд відкладає судовий розгляд на строк, достатній для здійснення такого заходу забезпечення кримінального провадження та ознайомлення учасників судового провадження з його результатами.

Одночасно суд роз`яснює, що особа, яка під час судового провадження отримала речі і документи внаслідок здійснення тимчасового доступу до них, зобов`язана надати до них доступ у порядку, передбаченому статтею 290 цього Кодексу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.333,376 КПК України -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей та документів під час судового розгляду задовольнити частково.

Надати прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Шестопалову Р.М. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, або їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:фінансової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з аудиторським висновком; розшифровки статей балансу станом на 30 червня 2019 року (відомості та алгоритм розрахунку статей, в яких відображені виявлені збитки); бухгалтерської довідки про здійснені коригувальні операції в бухгалтерському обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та відповідні коригування в податковому обліку з ПДВ та податку на прибуток; податкової звітності з податку на прибуток за друге півріччя 2019 року, 9 місяців 2019 року, 2019 рік з розшифровкою формування фінансового результату та/або податкових різниць після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; податкової звітності з ПДВ за червень 2019 року з додатками; податкової накладної з квитанцією про реєстрацію в ЄРПН щодо нарахування податкових зобов`язань з ПДВ після встановлення збитків від завищення норм списання матеріалів; плану рахунків бухгалтерського обліку, який використовується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для обліку операцій в ТПЦ-4 із зазначенням змісту операцій; внутрішніх документів щодо встановлених процедур контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ревізії, інвентаризації тощо); наказу про проведення ревізії станом на 25 червня 2019 року; оборотно-сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку по ТПЦ-4 з обліку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, відходів, готової продукції за період з 01 січня по 30 червня 2019 року; матеріалів ревізії незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і відходів технологічних в ТПЦ № 4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 01 січня по 30 червня 2019 року на відповідність списання (використання) у виробництві сировини та матеріалів (трубної заготовки та металопрокату), проведену відповідно до встановлених процедур контролю, затверджених на підприємстві; документів, які визначають витрати сировини та матеріалів на виготовлення готової продукції в ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (технологічні карти, встановлені (затверджені) норми списання (використання) тощо); належних чином оформлених первинних документів, які підтверджують рух (надходження, вибуття) незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки і готової продукції за міжінвентаризаційний період та період з 01 січня по 30 червня 2019 року (накладні, акти, приймальні ордери, лімітно-заборні карти тощо) ТПЦ №4 заводу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури); документів щодо обґрунтування цін, які зазначені в актах на списання сировини та матеріалів; регістрів бухгалтерського обліку, в яких відображено рух незавершеного виробництва, готової продукції, напівфабрикатів, трубної заготовки, відходів технологічних за міжінвентаризаційний період та період 01 січня по 30 червня 2019 року (сформовані, випечатані та згруповані в розрізі номенклатури сировини, матеріалів та готової продукції із підрахованими підсумками за кількістю та сумою, а також для можливості їх співставлення документи повинні мати однакові назви номенклатури).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк виконання ухвали встановити по 09 вересня 2021 року включно.

Ухвала скарженню не підлягає.

Головуючий: Волошин Є.В.

Судді Бєсєда Г.В.

Ісаєва Д.А.