Справа №265/4360/20

Провадження №1-кс/265/1288/21

У Х В А Л А

04 серпня 2021 року   місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020050000000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

      В С Т А Н О В И Л А:

Дане клопотання надійшло до суду 28 липня 2021 року.

Прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020050000000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 місяців, до 11 серпня 2022 року.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32020050000000010 від 11.02.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32020050000000010.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Лідер Промснаб» (ЄДРПОУ 37434048) діючи умисно, в період 2017-2019 років, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість (далі – ПДВ) за рахунок безтоварних операцій з наступними СГД: ТОВ «Орта Груп» (ЄДРПОУ 42539804), ТОВ «Хадлей Корпорейшн» (ЄДРПОУ 42262733), ТОВ «Авілон Груп» (ЄДРПОУ 42128360), ТОВ «Дімароса» (ЄДРПОУ 42128329), ТОВ «Ново-Технік» (ЄДРПОУ 42061060), ТОВ «Вихорс» (ЄДРПОУ 43164918), ТОВ «Константа УКР» (ЄДРПОУ 42044396), ТОВ «ТМ Лізінг» (ЄДРПОУ 41978593), ТОВ «Фортун Хілс» (ЄДРПОУ 41974096), ТОВ «НВК «Прогрес» (ЄДРПОУ 42367047), ТОВ «ЛМЗ «Дніпро» (ЄДРПОУ 41696004), ТОВ «Брікеттранс» (колишня назва Вантажпромтранс) (ЄДРПОУ 41644883), ТОВ «Стелс Проект» (ЄДРПОУ 41464618), ТОВ «Техно Голд» (ЄДРПОУ 41314570), ТОВ «Агро-Зерн» (ЄДРПОУ 41275888), ТОВ «Укр Агро-М» (ЄДРПОУ 41273372), ТОВ «Квартал 2019» (колишня назва Стілторгтрейд) (ЄДРПОУ 41117578), ТОВ «Кайрус» (ЄДРПОУ 41020496), ТОВ «Сінта-Євро-Груп» (ЄДРПОУ 40931795), ТОВ «Легал Воркс» (ЄДРПОУ 42525016), ТОВ «Стройтренд» (ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «Плюспродукт» (ЄДРПОУ 40675046), ТОВ «Фабула Пік» (ЄДРПОУ 41719010), ТОВ «Калетта» (ЄДРПОУ 40552540), ТОВ «Бруто Стандарт» (ЄДРПОУ 42285111), ТОВ «Мелінард» (ЄДРПОУ 41973768), ТОВ «Лерой ЛТД» (ЄДРПОУ 42205628), ТОВ «Елантра Ком» (ЄДРПОУ 42247715), ТОВ «Будхім-Енерго» (ЄДРПОУ 42651069), ТОВ «Стил Форт» (ЄДРПОУ 39003983), ТОВ «Інтербуд.» (ЄДРПОУ 35386239), ТОВ «Трат Груп» (ЄДРПОУ 41719546), ТОВ «Веретас» (ЄДРПОУ 42785079), ТОВ «Титан Ком» (ЄДРПОУ 41527033), ТОВ «Будпродакт» (ЄДРПОУ 42199777), ТОВ «Компанія «Вестер Груп» (ЄДРПОУ 41350100), ТОВ «Спрінг-Проект» (ЄДРПОУ 42388271), ТОВ «Фарба Плюс» (ЄДРПОУ 40951172), ТОВ «Айріс Інвестінг» (ЄДРПОУ 43051205), ТОВ «Фірма «Іста Трейд» (ЄДРПОУ 42168120), ТОВ «Кордіант Профіт» (ЄДРПОУ 41497769) на загальну суму 12 260 789,60 грн. чим умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян. В подальшому ТМЦ, які були документально оформлені від зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності, ТОВ «Лідер Промснаб» постачало на адресу підприємств реального сектору економіки України, зокрема: ДП «Шахта ІМ. М.С. Сургая» (ЄДРПОУ 40695853), ДП «Мирноградвугілля» (ЄДРПОУ 32087941), ДП «Торецьквугілля» (ЄДРПОУ 33839013), ДП «Селидіввугілля» (ЄДРПОУ 33426253), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ 37014600) та інших.

       Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення – ч. 3 ст. 212 КК України.

На теперішній час жодній особі під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню повідомлення про підозру не повідомлялось.

Далі у клопотанні детально описані всі слідчі дії, які були проведені під час досудового розслідування.

Також зазначено, що на даний час всі обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення не встановлені, для їх встановлення та з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: провести судово-економічну експертизу, з метою встановлення сум завданих державному бюджету збитків з боку службових осіб ТОВ «Лідер Промснаб» за період 2017-2019 роки, встановити та допитати в якості свідків службових осіб (директорів) підприємств згідно фабули кримінального провадження з питань реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «Лідер Промснаб», допитати в якості свідків відповідальних працівників ДП «Шахта ІМ. М.С. Сургая», ДП «Мирноградвугілля», ДП «Торецьквугілля», ДП «Селидіввугілля», ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» з питань здійснення контролю за постачанням ТМЦ від ТОВ «Лідер Промснаб», а також провести інші слідчи дії, необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Без виконання зазначених процесуальних дій, неможливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного висновку.

Так, встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32020050000000010 від 11.02.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до тяжких.

Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 11 лютого 2020 року.

Підозра будь-якій особі не оголошувалась.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Отже строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 11 серпня 2021 року.

Разом із тим, відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно п. 3 ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що підозрювана особа у провадженні не встановлена, існує необхідність у виконанні ряду слідчих (розшукових) дій, на які посилається прокурор.

Враховуючи наведене, з метою виконання всіх дій, спрямованих на завершення досудового розслідування, та зокрема, встановлення осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування та вважає достатнім для цього строк - шість місяців.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020050000000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020050000000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, починаючи з 11 серпня 2021 року, до 11 лютого 2022 року включно.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя