ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

УХВАЛА

27 липня 2021 рокуСправа № 804/2274/17

Дніпропетровський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого судді                                         Верба І.О.

при секретарі судового засідання                       Шурпіновій К.О.

за участю представників:

позивача                                                  Самухи В.О.

відповідача                                                  Шарамока І.В.                                          

розглянувши у підготовчому засіданні у місті Дніпрі питання щодо закриття підготовчого провадження та призначення справи до судового розгляду по суті в адміністративній справі за адміністративним позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» до Головного управління ДПС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, -

встановив:

1.          04.04.2017 Товариство з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» звернулось до Дніпропетровського окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Дніпропетровська, Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 14.11.2016 № 0000122203 та від 20.02.2017 № 0000312200.

2.          За результатами автоматизованого розподілу адміністративну справу № 804/2274/17 передано на розгляд судді Чорній В.В.

3.          Ухвалою суду від 06.04.2017 адміністративний позов залишено без руху із наданням строку для усунення недоліків.

4.          05.05.2017 на виконання ухвали суду позивачем надано заяву про усунення недоліків позовної заяви.

5.          Ухвалою суду від 22.05.2017 продовжено Товариству з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» процесуальний строк на усунення недоліків позовної заяви до 22.06.2017 для надання належним чином виготовлених копій документів, долучених до позовної заяви.

6.          23.06.2017 на виконання ухвали суду позивачем надано заяву про усунення недоліків позовної заяви.

7.          Ухвалою суду 23.06.2017 відкрито провадження в адміністративній справі № 804/2274/17 та призначено судове засідання на 26.09.2017.

8.          26.09.2017 від Головного управління ДФС у Дніпропетровській області до канцелярії суду надійшли заперечення проти адміністративного позову.

9.          Ухвалою суду від 26.09.2017 зупинено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» до Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Дніпропетровська, Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 14.11.2016 № 0000122203 та від 20.02.2017 № 0000312200 - до терміну, встановленого судом до 14:00 години 26.10.2017.

10.          У зв`язку із перебуванням судді Чорної В.В. у відрядженні справу № 804/2274/17, призначену до розгляду на 26.10.2017, знято з розгляду та призначено на 23.11.2017.

11.          Ухвалою суду від 23.11.2017 поновлено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17.

12.          У судовому засіданні, призначеному на 23.11.2017, позивачем надані додаткові докази.

13.          Ухвалою суду від 23.11.2017 зупинено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» до Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Дніпропетровська, Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 14.11.2016 № 0000122203 та від 20.02.2017 № 0000312200 - до терміну, встановленого судом до 14:20 години 13.12.2017.

14.          Ухвалою суду від 13.12.2017 поновлено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17.

15.          Ухвалою суду від 13.12.2017 витребувано докази від Державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра та зупинено провадження у справі № 804/2274/17 до 01.02.2018, судове засідання призначено на 01.02.2018.

16.          19.01.2018 від Державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра до канцелярії суду надані докази на виконання вимог ухвали суду від 13.12.2017.

17.          Ухвалою суду від 01.02.2018 вирішено подальший розгляд справи № 804/2274/17 здійснювати за правилами спрощеного позовного провадження.

18.          У судовому засіданні, призначеному на 01.02.2018, представником Державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області до канцелярії суду надані пояснення.

19.          У судовому засіданні, призначеному на 01.02.2018, оголошено перерву до 13.03.2018.

20.          13.03.2018 у зв`язку із витребуванням доказів оголошено перерву до 19.04.2018.

21.          19.04.2018 оголошено перерву до 11.05.2018.

22.          Ухвалою суду від 11.05.2018 зупинено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» до Державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 14.11.2016 № 0000122203 та від 20.02.2017 № 0000312200, - до набрання законної сили рішенням Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у кримінальній справі № 196/627/17 (№ 1-кп/207/420/17).

23.          14.05.2018 від Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області до канцелярії суду надійшли: копія обвинувавального акту у кримінальному провадженні № 12016040000000532 від 06.07.2016, копії актів приймання виконаних робіт (за формою КБ-2в) по об`єкту «Реконструкція котельні Царичанської районної лікарні смт. Царичанка», копія висновку № 658/02-16 судово-будівельної експертизи.

24.          У зв`язку із відрахуванням судді Чорної В.В. зі штату суду та на виконання розпорядження заступника керівника апарату суду від 23.04.2019 № 92, на підставі розпорядження від 24.04.2019 № 519д здійснено повторний автоматизований розподіл справи № 804/2274/17 та передано останню на розгляд судді Верба І.О., про що складений протокол від 24.04.2019.

25.          Ухвалою суду від 02.05.2019 прийнято до провадження адміністративну справу № 804/2274/17.

26.          Ухвалою суду від 22.03.2021:

-          поновлено провадження в адміністративній справі № 804/2274/17;

-          допущено в адміністративній справі № 804/2274/17 заміну відповідачів Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Дніпропетровська (код ЄДРПОУ 20288799) та Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39394856) їх правонаступником – Головним управлінням ДПС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ ВП: 44118658; вул. Сімферопольська, буд. 17-А, м. Дніпро, 49000);

-          призначено розгляд справи спочатку за правилами спрощеного позовного провадження у судовому засіданні 13.04.2021;

-          учасникам справи встановлено строки для подання заяв по суті спору.

27.          13.04.2021 від відповідача надійшов відзив на позовну заяву з доказом його направлення товариству. Примірник відзиву на позовну заяву надано представнику позивача перед судовим засіданням.

28.          У судове засідання, призначене на 13.04.2021, прибули представники сторін. Судове засідання відкладено до 20.04.2021, з метою надання часу для підготовки відповіді на відзив.

29.          20.04.2021 справу знято з розгляду, у зв`язку із перебуванням головуючого судді І.О. Верба у відпустці, та призначено до розгляду на 29.04.2021.

30.          29.04.2021 від позивача надійшла відповідь на відзив із доказом її направлення відповідачу.

31.          29.04.2021 справу знято з розгляду, у зв`язку із перебуванням головуючого судді І.О. Верба у відпустці, та призначено до розгляду на 13.05.2021.

32.          13.05.2021 у судове засідання прибув представник позивача. Відповідач до суду не прибув, причин неявки не повідомив. Суд протокольною ухвалою перейшов до розгляду справи за правилами загального позовного провадження, замінивши судове засідання підготовчим. Оголошено перерву до 20.05.2021.

33.          20.05.2021 позивачем надано додаткові докази у справі.

34.          20.05.2021 від відповідача надійшло клопотання про відкладення розгляду справи, з метою надання додаткових доказів, які мають суттєве значення для вирішення справи. Надано службові записки про надання інформації.

35.          20.05.2021 у судове засідання прибули представники сторін. З метою витребування додаткових доказів у підготовчому засіданні оголошено перерву до 03.06.2021.

36.          03.06.2021 від ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшли додаткові докази.

37.          У підготовчому засіданні, призначеному на 03.06.2021, оголошено перерву до 29.06.2021, з метою витребування додаткових доказів.

38.          29.06.2021 відповідачем надані розрахунки штрафних санкцій по податку на прибуток та ПДВ.

39.          У підготовчому засіданні, призначеному на 29.06.2021, оголошено перерву до 06.07.2020, з метою подання представником позивача клопотання про витребування доказів від банку.

40.          06.07.2021 від позивача надійшло клопотання про витребування доказів від АТ КБ «ПриватБанк».

41.          06.07.2021 у підготовче засідання прибули представники сторін. Представником  позивача заявлено клопотання про витребування доказів від АТ КБ «ПриватБанк», представник відповідача залишив розгляд зазначеного клопотання на розсуд суду.

42.          Ухвалою суду від 06.07.2021:

-          клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» про витребування доказів задоволено;

-          витребувано від Акціонерного товариства Комерційний банк «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570; юридична адреса: вул. Грушевського, 1д, м. Київ, 01001; адреса для кореспонденції: вул. Набережна Перемоги, 30, м. Дніпро, 49094): відомості про перерахування грошових коштів (виписки по рахунках та копії платіжних доручень) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 платником Товариством з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» (код ЄДРПОУ 32998525) на користь одержувачів: Товариства з обмеженою відповідальністю «Стройтекст» (код ЄДРПОУ 39746899), Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівела» (код ЄДРПОУ 39746129), Товариства з обмеженою відповідальністю «Детаск» (код ЄДРПОУ 40052887) з рахунків платника Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Плюс» (код ЄДРПОУ 32998525): № 26025050201729, № 26043060035053, № 26059050300533, № 26001050301579, № 26021050204098, № 26025050205543, № 26021050204162, № 26006000143629, відкритих у ПАТ КБ «ПриватБанк»;

-          встановлено строк для надання витребуваних судом доказів.

43.          Оголошено перерву до 27.07.2021.

44.          26.07.2021 від АТ КБ «ПриватБанк» надійшли витребувані судом докази.

45.          У підготовче засідання 27.07.2021 прибули представники сторін.

46.          Судом на розгляд поставлено питання про закриття підготовчого провадження та призначення справи до судового розгляду по суті.

47.          Представники сторін не заперечили проти закриття підготовчого судового засідання, представник позивача згоду на розгляд справи одразу після закінчення підготовчого судового засідання не надав.

48.          З огляду на викладене, суд доходить висновку про наявність підстав для закриття підготовчого провадження та призначення справи до судового розгляду по суті.

49.          Керуючись статтями 180-183, 243, 248 КАС України, суд, -

ухвалив:

1.      Закрити підготовче провадження в адміністративній справі № 804/2274/17.

2.      Призначити справу до судового розгляду по суті на 03.08.2021 13:00.

3.    Ухвала набирає законної сили відповідно до статті 256 КАС України та не може бути оскаржена.

4.     Повний текст ухвали складений 30.07.2021.

Суддя                                                                                                                І.О. Верба