П О С Т А Н О В А

                                               І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

                                                                                                                        Справа № 4-127/10

   24 березня 2010 року                                                                                                      м. Олександрія

          Суддя Олександрійського  міськрайонного суду  Кіровоградської  області  Куковенков С.В., розглянувши подання начальника СВ  Олександрійського МВ УМВС України у Кіровоградській  області  майора міліції  Шелеська Романа Васильовича   про надання  дозволу на розкриття банківської  таємниці в Кіровоградському РУ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград) відносно клієнта банку підприємця - фізичної особи ОСОБА_2  (код платника НОМЕР_1, м. Олександрія  Кіровоградської області ), -

                                                             В С Т А Н О В И В:

          В поданні, погодженому з прокурором м. Олександрії, зазначено, що 0 4 лютого 2010 року  слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 90-0017  відносно директора  ТОВ «Агромет і К»  ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним по справі досудовим слідством встановлено, що протягом 2008 року суб’єкт господарювання ТОВ «Агромет і К»  в бухгалтерському обліку і в податковій звітності відображав операції з придбання сільськогосподарської продукції у ФОП ОСОБА_2                     (ін НОМЕР_1, Кіровоградська область, м. Олександрія), який в свою чергу відображав придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «ТБ «Мегаполіс» (254848808247,                        м. Запоріжжя). Відповідно до листа ТОВ «ТБ»Мегаполіс» № 15 від  09.09.2009року  зазначене підприємство не мало  ніяких фінансово - господарських відносин з ФОП  ОСОБА_2, а сам ОСОБА_2 не  надав  для  проведення  перевірки  документи  первинного  бухгалтерського обліку по фінансово-господарським операціям з ТОВ «ТБ » Мегаполіс».

  Відповідно до документів, які ОСОБА_3 надав на перевірку, він як директор ТОВ «Агромет і К» уклав з ФОП - ОСОБА_2  договір  купівлі – продажу № 2-07-08 від 10.07.08р.  Відповідно до п.1.1 договору ФОП - ОСОБА_2 (продавець) зобов’язується передати у власність ТОВ „Агромет і К” (покупець), а покупець зобов’язується  прийняти і оплатити сільськогосподарську продукцію. Згідно податкових накладних ТОВ „Агромет і К” протягом  2008 року  придбано у ФОП - ОСОБА_2 ( ін НОМЕР_1, Кіровоградська область, м. Олександрія )  сільськогосподарську  продукцію на  суму  5117790,33 грн.  Матеріалами  дослідчої перевірки  встановлено, що  фінансово - господарські операції   за  вищевказаний період  ТОВ “Агромет і К”  з   ФОП - ОСОБА_2 не проводились, сільськогосподарську  продукцію  ТОВ “Агромет і К”  закуповувало  у  населення, підприємців - фізичних осіб, фермерів, які мешкають  на  території    Кіровоградської  області і не являються  платниками   податку на додану вартість, а   також  у  фермерів  платників  ПДВ,  що підтверджується свідченнями   фермерів  ОСОБА_4, ОСОБА_5,  ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8  та  свідченнями  підприємців – фізичних  осіб  ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12   та   іншими  особами  з якими  розраховувалися  готівковими  коштами.

Для здійснення  господарської діяльності ФОП-ОСОБА_2   (код платника  НОМЕР_1 м. Олександрія Кіровоградської області ) 05.02.2007 року відкрито рахунок № НОМЕР_2 ( розрахунковий ) в  Кіровоградському РУ «Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград).

З метою встановлення та перевірки підстав  декларування ФОП- ОСОБА_2. відповідних обсягів податкового кредиту та податкових  зобов’язань   від  здійснених  фінансових операцій, встановлення осіб причетних  до  відкриття  та  керування рахунком,  отримання  доказів вчинення злочину, необхідно  проведення  виїмки  даних руху коштів та інших документів пов’язаний з відкриттям та використанням по відкритому  ФОП- ОСОБА_2.( код платника  НОМЕР_1)  розрахунковому  рахунку № НОМЕР_2     в  Кіровоградському РУ «Приватбанк» (МФО 323583) за період з  05.02.2007 року  по  22.03.2010 р., кредитних справ, що визначають власника коштів, задіяних  в механізмі  розрахунків, а також первинних документів, якими підтверджується надходження та списання коштів по вказаному рахунку, з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку  ФОП –ОСОБА_2, які знаходяться   в   Кіровоградському РУ «Приватбанк» (МФО 323583)   і мають значення для всебічного, повного та об’єктивного дослідження  обставин  по  даній  справі.

Наряду з цим, потребують дослідження і підлягають виїмці і документи, якими підтверджується відкриття та використання ФОП- ОСОБА_2. рахунку                                   №  НОМЕР_2  в  Кіровоградському РУ «Приватбанк» (МФО 323583), в т.ч. за допомогою системи “Клієнт-Банк”,  документи, які підтверджують повноваження  ФОП- ОСОБА_2.  з правом  підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження  активами  підприємства на вказаних рахунках (дані внесені до карток із зразками підпису та відбитку печатки), а  також  документи, якими оформлено отримання  банківських  послуг  протягом періоду   існування   рахунку, знаходяться  в   Кіровоградському РУ «Приватбанк»  (МФО 323583) , а саме:

-   заява на  відкриття  розрахункового  рахунку № НОМЕР_2;

-   договір банківського рахунку №НОМЕР_2 ;

-   заява на встановлення системи “Клієнт-Банк” по рахунку № НОМЕР_2;

-   договір про порядок проведення електронних платежів за допомогою  системи “Клієнт-Банк”  по  рахунку №НОМЕР_2 ;

-   акт передачі  ключів програмного комплексу “Bank  On-Line” по рахунку №     НОМЕР_2;

-   копія довідки про взяття на облік платника податків ФОП - ОСОБА_2 (форма № 4-ОПП);

-   копія паспорта  ФОП – ОСОБА_2 ;

-   копія свідоцтва про державну реєстрацію  ФОП- ОСОБА_2.;

-   копія довідки з ЄДРПОУ по  ФОП-ОСОБА_2;

-   копія страхового свідоцтва ФОП-ОСОБА_2.

-   корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від ФОП-ОСОБА_2. про відкриття рахунку в установі банку;

-    копія довідки про присвоєння ОСОБА_2 ідентифікаційного номеру;

-   доручення на право користування розрахунковим рахунком;

-    картки із зразками підпису  ОСОБА_2 і відбитку печатки  ФОП-ОСОБА_2.;

-   чеки на отримання готівкових коштів по рахунку № НОМЕР_2 ;

-   заяви на отримання кредитів;

-   кредитні договори;

та інші документи по  розрахунковому  рахунку № НОМЕР_2

      Тому, просить суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та винести постанову про проведення виїмки документів в  Кіровоградському РУ»Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград) ,  які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку фізичної особи - підприємця ОСОБА_2  (код платника № НОМЕР_1) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2   за період з 05.02.2007 року по 22.03.2010 року, а саме:

-   -     на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з часу відкриття рахунку з  05.02.2007 року по 22.03.2010 року, з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів підприємця та головного бухгалтера, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП,

-   -     заяви на отримання чекових книжок;

-   -     довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку;

-   -     карток із зразками підписів та відбитку печатки  ФОП- ОСОБА_2., що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємця;

-   -     чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

-   -     платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємця;

-   -     договорів клієнт-банк;

-   -     договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв’язок з сервером банку рахунку НОМЕР_3;

-   -     документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику  ФОП ОСОБА_2;

-   -     заява про відкриття розрахункового  рахунку НОМЕР_3 ;  

-   -     договір банківського рахунку НОМЕР_3;  

-   -     заява на встановлення системи „Клієнт - Банк” по рахунку №НОМЕР_2 ;

-   -     акт передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахунку                                   №НОМЕР_2;  

-   -     копія довідки про взяття на облік платника податків   ФОП- ОСОБА_2.  (Форма №4-ОПП);

-   -     копія паспорта ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копії рішень  ФОП- ОСОБА_2..

-   -     копія довідки з ЄДРПОУ по  ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копія страхового свідоцтва   ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від  ФОП- ОСОБА_2. про відкриття рахунку в установі банку;

-   -     копія довідки про присвоєння   ОСОБА_2  ідентифікаційного  номеру;

-   -     картка із зразком підпису  ОСОБА_2 і відбитку печатки ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     кредитних справ ФОП- ОСОБА_2. з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-   -     договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця  на внесення в заставу предмету застави;

-   -     заяви на отримання кредиту  ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     платіжні документи, якими підтверджується перерахування  кредиту на рахунок  ФОП-ОСОБА_2.;

  та  інші  документи  по  розрахунковому  рахунку № НОМЕР_2;

         В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час) та надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані  з магнітного носія інформації на паперовий носій.

        Дослідивши подання, додані до нього матеріали та матеріали кримінальної справи № 90-0017 вважаю, що подання підлягає частковому задоволенню.

        Надання дозволу на розкриття банківської інформації не регулюється нормами КПК України,оскільки процедура розкриття банківської таємниці передбачена у ст.. 287-290 ЦПК України, тобто це питання не може бути  розглянуто за  нормами кримінально - процесуального законодавства.

     Згідно наданих матеріалів кримінальної справи, є достатньо даних для проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю в Кіровоградському РУ»Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград) ,  по кримінальній справі № 90-0017.  

       Разом з цим, ч. 3 ст. 178 КПК України визначено, що виїмка документів, що становить банківську таємницю проводиться тільки за мотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівництвом відповідної установи. Тобто, вказана норма закону визначає, що за постановою судді проводиться тільки виїмка документів і вказана норма закону не дозволяє проводити інші дії, а саме вимагати від керівника установи надавати органу досудового слідства інформацію про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час), а також, надавати органу досудового слідства їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

         Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

        Керуючись п.2 ч.1 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", ст.178 КПК України,   -

                                                                   П О С Т А Н О В И В:

Подання начальника  СВ  Олександрійського МВ УМВС України у Кіровоградській  області  майора міліції  Шелеська Романа Васильовича   про надання  дозволу  на  розкриття банківської  таємниці в Кіровоградському РУ»Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград) ,   відносно клієнта банку підприємця - фізичної особи ОСОБА_2  (код платника НОМЕР_1, м. Олександрія  Кіровоградської області ) – задовольнити частково.

        Провести у   Кіровоградському РУ»Приватбанк» (МФО 323583, м. Кіровоград) ,   виїмку   документів,   які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку - підприємця - фізичної особи ОСОБА_2  (код платника НОМЕР_1, м. Олександрія  Кіровоградської області ) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2   за період з 05.02.2007 року по 22.03.2010 року, а саме:

-   -     на магнітному та паперовому носії у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з по секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з часу відкриття рахунку з  05.02.2007 року по 22.03.2010 року, з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів підприємця та головного бухгалтера, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП,

-   -     заяви на отримання чекових книжок;

-   -     довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку;

-   -     карток із зразками підписів та відбитку печатки  ФОП- ОСОБА_2., що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємця;

-   -     чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

-   -     платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємця;

-   -     договорів клієнт-банк;

-   -     договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв’язок з сервером банку рахунку НОМЕР_3;

-   -     документ, яким підтверджено факт передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику  ФОП ОСОБА_2;

-   -     заява про відкриття розрахункового  рахунку НОМЕР_3 ;  

-   -     договір банківського рахунку НОМЕР_3;  

-   -     заява на встановлення системи „Клієнт - Банк” по рахунку №НОМЕР_2 ;

-   -     акт передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахунку                                   №НОМЕР_2;  

-   -     копія довідки про взяття на облік платника податків   ФОП- ОСОБА_2.  (Форма №4-ОПП);

-   -     копія паспорта ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копії рішень  ФОП- ОСОБА_2..

-   -     копія довідки з ЄДРПОУ по  ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     копія страхового свідоцтва   ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     корінець повідомлення до Державної податкової інспекції від  ФОП- ОСОБА_2. про відкриття рахунку в установі банку;

-   -     копія довідки про присвоєння   ОСОБА_2  ідентифікаційного  номеру;

-   -     картка із зразком підпису  ОСОБА_2 і відбитку печатки ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     кредитних справ ФОП- ОСОБА_2. з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-   -     договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця  на внесення в заставу предмету застави;

-   -     заяви на отримання кредиту  ФОП-ОСОБА_2.;

-   -     платіжні документи, якими підтверджується перерахування  кредиту на рахунок  ФОП-ОСОБА_2.;

      та  інші  документи  по  розрахунковому  рахунку № НОМЕР_2.

                        В решті подання відмовити.

                Постанова оскарженню не підлягає.

                  Суддя:                                                                                                 Куковенков С.В.