Судове рішення #773206
1 инстанция

1 инстанция

код суда 2702

дело №4-127/2007

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 о даче разрешения на изъятие документов

ІНФОРМАЦІЯ_1 года судья Гагаринского районного суда г. Севастополя Нестерук В.В., рассмотрев представление Государственной налоговой администрации в г. Севастополе о получении разрешения на изъятие документов, -

УСТАНОВИЛ:

ІНФОРМАЦІЯ_1 года в суд с вышеуказанным представлением обратился начальник ГНА в г. Севастополь, в котором указал, что государственная налоговая инспекция в Гагаринском районе г. Севастополя проводит плановую документальную проверку соблюдения требований налогового и валютного законодательства ЧП "Омега-Интертрейд" (АДРЕСА_3, ЕГРПОУ НОМЕР_1, директор ОСОБА_1., учредитель ОСОБА_1.) за период с ІНФОРМАЦІЯ_3г. по ІНФОРМАЦІЯ_2 года.

В ходе проверки установлено, что в проверяемом периоде ЧП "Омега-Интертрейд" осуществляло реализацию ГСМ, продуктов питания, спецодежды, строительных работ и иных товаров и услуг в адрес предприятий г. Севастополя. При этом основная часть товаров и услуг приобреталась за безналичный расчет у ЧП "Агрозапчасть" (АДРЕСА_2, ЕГРПОУНОМЕР_2, учредитель ОСОБА_2.), ЧП "Сервис-трейд" (АДРЕСА_1 ЕГРПОУ НОМЕР_3, учредитель ОСОБА_3). Для подтверждения достоверности совершенных сделок между указанными выше СПД и ЧП "Омега-Интертрейд" направлены запросы на проведение встречных проверок по месту регистрации предприятий. Установлено, что ЧП "Агрозапчасть" по юридическому адресу не находится и местонахождение должностных лиц не известно. По факту регистрации ЧП "Агрозапчасть" без цели осуществления хозяйственной деятельности ІНФОРМАЦІЯ_4 г. прокуратурой г. Макеевка возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 205 УК Украины ("фиктивное предпринимательство"). Также установлено, что ЧП "Сервис-трейд" было зарегистрировано гражданином ОСОБА_3 без цели осуществления хозяйственной деятельности. По данному факту прокуратурой Гагаринского района г. Севастополя ІНФОРМАЦІЯ_5 г. возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 205 УК Украины ("фиктивное предпринимательство").

В ходе плановой документальной проверки ЧП "Омега-Интертрейд" установлено, что предприятие по юридическому адресу - АДРЕСА_4 не находится, о чем ІНФОРМАЦІЯ_7г. работниками ГНИ в Гагаринском районе составлен акт обследования. Фактически проверка проводится по адресу:АДРЕСА_5. При этом должностными лицами ЧП "Омега-Интертрейд" создаются препятствия к проведению проверки путем непредставления документов, о чем составлен акт о недопуске к проверке ІНФОРМАЦІЯ_6 г.

Учитывая, что вышеизложенные обстоятельства могут свидетельствовать о совершении должностными лицами ЧП "Омега-Интертрейд" бестоварных операций с ЧП "Агрозапчасть" и ЧП "Сервис-трейд", имеющих целью незаконное формирование валовых расходов и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, что возможно повлекло за собой причинение ущерба государству в виде неуплаты в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей, считаю представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

На основании вышеизложенного руководствуясь ст. 124 Конституции Украины, ст. 9 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине», ст. 22 Закона Украины «О судоустройстве Украины», -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить изъятие документов бухгалтерского и налогового учета ЧП "Омега-Интертрейд" (накладные, налоговые накладные, счета, договора, доверенности, акты сверок взаиморасчетов и других документов), находящихся по адресу в АДРЕСА_6 за период с ІНФОРМАЦІЯ_8 г. по ІНФОРМАЦІЯ_9г. на срок проведения исследования и встречных проверок.

Изъятие указанных документов поручить сотрудникам Управления налоговой милиции ГНА в г. Севастополе.

Постановление обжалованию не подлежит

Судья:        /подпись/ Копия верна.

Судья Гагаринского районного суда г. Севастополя

В.В. Нестерук

Коментарі
Коментарі відсутні
Потрібна автентифікація

Потріблно залогінитись, щоб коментувати

Логін Реєстрація