Справа №4-27

ПОСТАНОВА

на розкриття інформації про обсяг та обіг коштів на

рахунку який належать приватному підприємцю – фізичній особі ОСОБА_1,  відкритому у Івано-Франківській філії ВАТ „Плюс Банк”

код МФО 336310 м. Івано-Франківськ вул. Галицька, 7

26 січня 2010 року                                                                                  м. Калуш

Суддя Калуського міськрайонного суду Бердан Н.В.  розглянувши подання начальника ВПМ Калуської оДПІ полковника податкової міліції ОСОБА_2 щодо надання дозволу на розкриття інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку який належать приватному підприємцю – фізичній особі ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Калуш, вул. Богдана Хмельницького, 60/25) відкритого у Івано-Франківській філії ВАТ „Плюс Банк” код МФО 336310 м. Івано-Франківськ вул. Галицька, 7 за період 01.01.2007 - 01.11.2009рр.,

ВСТАНОВИВ:

В поданні зазначено,  що на території обслуговування відділу податкової міліції Калуської оДПІ здійснює фінансово-господарську діяльність приватний підприємець – фізична особа ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Калуш, вул. Богдана Хмельницького, 60/25).

Основним видом діяльності даного СГД є організація будівництва об’єктів нерухомості для продажу та здавання в оренду, здавання в найм власної та державної нерухомості виробничо-технічного та культурного призначення.

Торгівельна діяльність здійснюється а території м. Калуш та Калуського району.

Приватний підприємець – фізична особа ОСОБА_1 є платником єдиного податку. Проведеним аналізом податкової звітності вказаного СГД встановлено, що за період 2006-2009 року СГД задекларовано показники, наведені в таблиці:

№ з/п Звітний період Обсяг виручки згідно звітів

1 2006 494400

2 2007 422970,33

3 2008 441793

4 2009 221322

Проте, згідно виписки по рахунку № НОМЕР_2, який належить ОСОБА_1, встановлено що у 2006 році, підприємцем на рахунок отримано кошти в сумі 945654.82 грн.

Згідно з звітом суб’єкта малого підприємництва-фізичної особи-платника єдиного податку обсяг виручки становить 494400грн, що свідчить про умисне заниження обсягу виручки отриманої на розрахункових рахунку.

Відповідно до чинного законодавства, вказаний приватний підприємець, починаючи з 2007 року повинна була перейти на загальну систему оподаткування та звітності та зареєструватися платником податку на додану вартість.

У зв’язку з недопущенням втрат бюджету у вигляді несплати податків, з метою повного та всебічного проведення перевірочних заходів у межах компетенції, на підставі п.5 ст.11 Закону України „Про Державну податкову службу”, ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, ст.14-1 Кримінально-процесуального кодексу України :-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовільнити.

Надати дозвіл на розкриття інформації про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку р/р № 26009500013365 приватного підприємця – фізичної особи ОСОБА_1, відкритому у Івано-Франківській філії ВАТ „Плюс банк” код МФО 336310 м. Івано-Франківськ вул. Галицька, 7, за період 01.01.2006 - 11.11.2009рр., з вказанням контрагентів за операціями.

Інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках направити до відділу податкової міліції Калуської оДПІ за адресою 77300, м. Калуш, вул. В.Стуса,2.

Постанова оскарженню не підлягає.

      Суддя

 Калуського міськрайонного суду:                 ОСОБА_3