Дело  № 4-192/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М   У К Р А И Н Ы

15 марта 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего – судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре – Параняк Е.А.

с участием прокурора – Гаврилюк Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о наложении ареста на денежные средства ООО «Румб-2008» код 36070423 в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304 по уголовному делу № 11008030002, -

У С Т А Н О В И Л:

    15 марта 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о наложении ареста на денежные средства ООО «Румб-2008» код 36070423 в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304.

    Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008030002 возбуждено 23.02.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650 по предварительному сговору с бывшими должностными лицами ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и неустановленными следствием лицами представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что ОСОБА_2, ИНН НОМЕР_1, являясь на основании решения учредителя о назначении на должность директора № 1 от 05.12.06 должностным лицом – директором ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, из корыстных побуждений, вступил в преступный сговор с бывшими должностными лицами подконтрольных ему ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

Согласно достигнутой договоренности, ОСОБА_4 за наличные денежные средства осуществлял закупку товарно-материальных ценностей (продуктов питания) на оптовом рынке «Привоз» и оптовых базах г.Симферополя, которые напрямую доставлял различным субъектам хозяйственной деятельности АР Крым. Данные поставки документально оформлялись от имени ЧП «Крымагро-Поставка». За поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Крымагро-Поставка». Далее денежные средства за полученные ТМЦ с ЧП «Крымагро-Поставка» перечислялись на текущие счета подконтрольные ОСОБА_2 ООО «Румб-2008», ЧП «Глория-Крым» и депозитный счет, открытый на физическое лицо – ОСОБА_5 и снимались в наличном виде по пластиковой карточке ОСОБА_2 и ОСОБА_3

Имея в наличии различные товарно-материальные ценности (продукты питания), приобретенные за наличный расчет, на которые не имелось приходных документов, и соответственно отсутствовали основания внесения сумм в валовые расходы и сумм НДС для внесения в налоговый кредит предприятия, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_2 документально оформлял приобретение данных ТМЦ от подконтрольных ему предприятий с признаками «фиктивности» ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и предприятий подконтрольных неустановленным лицам ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

Так, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_2, обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, для предания видимости законности сделкам, получал от неустановленной группы лиц первичные бухгалтерские документы, подтверждающие мнимые поставки товарно-материальных ценностей от ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706, ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045, которые фактически получал не от них.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от вышеперечисленных СПД, должностные лица ЧП «Крымагро-Поставка», при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции осуществлялись с целью формирования валовых расходов и налогового кредита по НДС, в нарушение требований Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в документы налоговой отчетности ЧП «Крымагро-Поставка» по прибыли и НДС за период января – декабря 2009 года, что повлекло не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах в общей сумме 2 678 375,94 грн.

В соответствии со ст.125 УПК Украины, следователь по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление.

Согласно ст.1172 Гражданского кодекса Украины, юридическое лицо возмещает ущерб, причиненный их работником в период исполнения им своих должностных обязанностей.

Для осуществления преступной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, подконтрольным ОСОБА_2 и ОСОБА_3 ООО «Румб-2008» использовались текущие счета №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304.

С целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков, возникла необходимость в наложении ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счета №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые ООО «Румб-2008» код 36070423 в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304.

Иным способом обеспечить возмещение в дальнейшем, причиненного государству ущерба, удовлетворения возможных заявленных гражданских исков, без наложения ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счета №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые ООО «Румб-2008» код 36070423 в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304, не представляется возможным.

Согласно ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-111 от 07.12.00, арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывается исключительно на основании решения суда, приостановление расходных операций по счетам юридических и физических лиц осуществляется в соответствии с законами Украины на основании решения суда.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление,  изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что с целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков необходимо наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счета №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые ООО «Румб-2008» код 36070423 в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304.

На основании изложенного, руководствуясь ст.1172 ГК Украины, ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.ст.29, 51, 125 с у д –

П О С Т А Н О В И Л:

    Представление следователя удовлетворить.

1. Наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счета №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001 ООО «Румб-2008» код 36070423, открытые в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304 адрес: г.Симферополь, пр-кт Кирова, 29/1-А.

    2. Приостановить расходные операции по счетам ООО «Румб-2008» код 36070423 №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304 адрес: г.Симферополь, пр-кт Кирова, 29/1-А.

    3. Предоставить следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписки банка по остаткам денежных средств на счетах №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001 на момент объявления постановления.

    4. Предоставлять следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписки банка о поступивших в дальнейшем денежных средствах на расчетные счета ООО «Румб-2008» код 36070423 №№ 26001048251001, 26023048251001, 26056048251001, открытые в филиале АО «Имексбанк» в АР Крым МФО № 308304 адрес: г.Симферополь, пр-кт Кирова, 29/1-А.  

    Постановление обжалованию не подлежит.

              Судья: