Дело № 30/2010 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
15 января 2010 года Феодосийский городской суд Автономной Республики Крым в составе:
Председательствующего-судьи: - ОСОБА_1
при секретаре: - ОСОБА_2
с участием прокурора: - ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Феодосии представление старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Феодосии о назначении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -
У С Т А Н О В И Л:
Следственным отделением налоговой милиции ГНИ в г. Феодосии расследуется уголовное дело №495011, возбужденное 07 октября 2009 года по ч.3 ст. 212 УК Украины об уклонении от уплаты налогов должностными лицами Феодосийского филиала предприятия «Строительное управление Черноморского флота» - дочернего предприятия Государственного унитарного предприятия «Главное управление специального строительства Министерства Обороны Российской Федерации» (код ЕГРПОУ 26172514), расположенного по адресу: АР Крым, г. Феодосия, ул. Строительная, д. 1, которые в период с 01.01.07 г. по 31.12.08 г. необоснованно, в нарушение п. 5.3 п.п. 5.3.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 года №334/94-ВР включили в состав валовых расходов предприятия сумму услуг в размере 2594284 грн. по строительству 120-ти квартирного жилого дома по адресу: г. Феодосия, пер. Индустриальный и в размере 1036709 грн. – по строительству жилых домов 41, 43 по ул. Профсоюзной в г. Феодосии, приобретенных у ООО «Кварк-100», а также в нарушение п. 7.2 п.п 7.2.6, п. 7.4 п.п. 7.4.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), включили в состав налогового кредита в налоговые декларации суммы НДС по вышеуказанным финансово-хозяйственным операциям, тогда как установлено, что фактически строительно-монтажные работы на вышеуказанных объектах по ул. Профсоюзная и пер. Индустриальный в г. Феодосии выполнялись собственными силами Феодосийского филиала предприятия «Строительное управление Черноморского флота» - дочернего предприятия Государственного унитарного предприятия «Главное управление специального строительства Министерства Обороны Российской Федерации» без привлечения субподрядчиков, и таким образом умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль на сумму 906248,25 грн. и налога на добавленную стоимость на сумму 724998,60 грн., входящих в систему налогообложения и введенных в установленном законом порядке ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.91 г. №1251-XII, всего на общую сумму 1631246,85 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.
В процессе расследования уголовного дела возникла необходимость в проведении выемки оригиналов и копий документов, содержащих банковскую тайну - реестров движения денежных средств по расчетному счету клиента банка – Общества с ограниченной ответственностью «Строительство и инвестиции» по расчетному счету №26001301003214 за период с 01.01.2007 года по 31.12.2009 года и копий следующих документов, клиента банка Общества с ограниченной ответственностью «Строительство и инвестиции»:
- заявления об открытии расчетного счета;
- свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе государственной власти;
- надлежащим образом зарегистрированного установочного документа (Устав, положение, учредительный договор);
- справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;
- справки о взятии юридического лица на учет в органы государственной налоговой службы;
- справки Пенсионного фонда;
- свидетельства фонда социального страхования;
- приказов о назначении руководителей и главных бухгалтеров;
- карточек с образцами подписей и оттисков печати;
- договора банковского счета;
- договора об использовании систем «клиент-банк», «Клиент-интернет-банк», «Телефонный банкинг» с приложениями;
- уведомления о взятии счета на учет органом Государственной налоговой службы;
- копий листов паспорта лиц, открывающего счет и идентификационного номера,
в помещении Акционерного коммерческого банка «Трансбанк» (МФО 300089), расположенного по адресу: г.Киев, ул. Физкультуры, 9, имеющие существенное значение для установления истины по уголовному делу и в соответствии со ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» справки (выписки) движения денежных средств по счетам с данными контрагентов, назначения платежей составляют банковскую тайну, выемка документов, составляющих банковскую тайну производится по решению суда на основании представления следователя.
По данному делу следователем вынесено представление о проведении выемки.
Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд находит представление подлежащим удовлетворению, поскольку сведения о движении денежных средств на расчетных счетах предприятия и иные документы необходимы для полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела и установления обстоятельств совершения преступления.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 177, 178 УПК Украины, ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
П О С Т А Н О В И Л:
Провести выемку в Акционерном коммерческом банке «Трансбанк» (МФО 300089), расположенного по адресу: г.Киев, ул. Физкультуры, 9, выемку документов Общества с ограниченной ответственностью «Строительство и инвестиции», по расчетному счету №26001301003214 за период с 01.01.2007 года по 31.12.2009 года:
1) оригиналов:
-платежных поручений; чеков.
-реестров движения денежных средств с полными реквизитами контрагентов и назначения платежа, даты платежа, суммы перечисленных денежных средств по расчетному счету клиента банка Общества с ограниченной ответственностью «Строительство и инвестиции» по расчетному счету №26001301003214 за период с 01.01.2007 года по 31.12.2009 года.
2) надлежащим образом заверенных копий следующих документов, клиента банка Общества с ограниченной ответственностью «Строительство и инвестиции»:
- заявления об открытии расчетного счета;
- свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе государственной власти;
- надлежащим образом зарегистрированного установочного документа (Устав, положение, учредительный договор);
- справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;
- справки о взятии юридического лица на учет в органы государственной налоговой службы;
- справки Пенсионного фонда;
- свидетельства фонда социального страхования;
- приказов о назначении руководителей и главных бухгалтеров;
- карточек с образцами подписей и оттисков печати;
- договора банковского счета;
- договора об использовании систем «клиент-банк», «Клиент-интернет-банк», «Телефонный банкинг» с приложениями;
- уведомления о взятии счета на учет органом Государственной налоговой службы;
- копий листов паспорта лиц, открывающего счет и идентификационного номера.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: