Дело № 1 – 122/09                                          

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е  

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ  

 30 ноября 2009 года                                            Шевченковский районный суд г. Запорожья  

в составе: председательствующего судьи         Трофимовой Д.А.

                  при секретаре                                      Золотухиной И.В.

                   с участием прокурора                        Николенко А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда  в г. Запорожье  

дело по обвинению   ОСОБА_1  , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого,  работавшего директором по экономике ООО «ЗВМ Компани», проживавшего в  ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее  не судимого,  

- в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2 УК Украины,

 У С Т А Н О В И Л:

 Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что, являясь должностным лицом – директором по экономике ООО «ЗВМ Компани», зарегистрированным исполнительным комитетом Запорожского городского Совета,  взятым на налоговый учет в ГНИ Коммунарского района г. Запорожья 14.02.2007г. за № 183, будучи ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета предприятия, своевременность начислений и уплаты налогов в бюджет государства,  в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства денежных средств в виде налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах при следующих обстоятельствах.  

Так, в период времени с 01 июня по 31 июля 2008 года ОСОБА_1, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность предприятия, связанную с поставками в адрес ООО «Радфорт» битума, щебня, горюче-смазочных материалов, с целью уклонения от уплаты налогов, умышленно путем не включения в состав налоговых обязательств сумм налога на добавленную стоимость, полученных от операций по реализации товаров, занизил налог на добавленную стоимость, чем неправомерно завысил сумму налогового кредита, чем нарушил п.п. 7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 – ВР от 03.04.1997г., приведшим к занижению налоговых обязательств  по налогу на добавленную стоимость и не поступлению в бюджет налога на добавленную стоимость в июне 2008 года в сумме 1320400 грн., в июле 2008 года – в сумме 1317420 грн.

Следовательно, в результате умышленного уклонения от уплаты налогов ОСОБА_1, как должностного лица - директора ООО «ЗВМ Компани» в бюджет государства не поступило денежных средств в виде  налога на добавленную стоимость: в июне 2008 года в сумме 1320400 грн., в июле 2008 года – в сумме 1317420 грн., что в 5000 и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан,  т.е. особо крупных размерах.

Кроме того, в период времени с 01 февраля по 30 апреля 2008 года ОСОБА_1, являясь служебным лицом - директором по экономике ООО «ЗВМ Компани», при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия заключил устный договор с ОАО «Автотранс Хортица» на поставку автомобилей китайского производства.

Он же в период времени с 01 июня по 31 июля 2008 года, являясь служебным лицом- директором по экономике ООО «ЗВМ Компани», при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия заключил устный договор ЧП «Витраж Сич»  на поставку продукции широкого ассортимента.

Достоверно зная, что документы, подтверждающие затратную часть ООО «ЗВМ Компани», отсутствуют, злоупотребляя своим служебным положением, умышленно, в иных личных интересах, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, в нарушение п.п. 7.4.5, 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»           № 168/97 ВР от 03.04.1997г., вносил в декларации по налогу на добавленную стоимость, поданных ООО «ЗВМ Компани», суммы НДС, неподтвержденных налоговыми накладными, завышая налоговый кредит. Вследствие чего занизил налог на добавленную стоимость за февраль-апрель 2008 года на сумму 108333 грн. 33 коп., за июнь-июль 2008 года на общую сумму 231032 грн. 20 коп., каждая из которых в 250 и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан, что причинило тяжкие последствия.  

Дело по обвинению ОСОБА_1 по ст.ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2 УК Украины поступило в суд 10.09.2008г., предварительное рассмотрение дела состоялось 22.09.2008г., дело неоднократно назначалось к слушанию. Однако подсудимый ОСОБА_1 пять раз в судебное заседание не явился без уважительной причины, неоднократно не доставлен он и приводом. Поэтому постановлением Шевченковского районного суда г. Запорожья от 05.02.2009г. производство по настоящему делу было приостановлено до розыска подсудимого.

В ходе настоящего судебного разбирательства было установлено, что ОСОБА_1 умер 24 января 2009 года в возрасте 35 лет, что подтверждается свидетельством о смерти серия 1-ЖС № 157323, выданным 18 ноября 2009 года Запорожским городским отделом регистрации актов гражданского состояния Главного управления юстиции в Запорожской области.  

Вина ОСОБА_1 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2 УК Украины доказана оглашенными и исследованными  в судебном заседании материалами уголовного дела: показаниями ОСОБА_1 на досудебном следствии, в которых он вину свою признал полностью, подробно пояснив обстоятельства совершенных им преступлений (л.д. 219-221), показаниями свидетелей: ОСОБА_2, ОСОБА_3 (л.д. 206-208, 209-211), аналитическими справками финансовых операций ООО «ЗВМ Компани» (л.д. 15-19, 20-24, 73-77, 78-82), другими материалами дела.  

Действия ОСОБА_1 органом досудебного следствия правильно квалифицированы: по ч. 3 ст. 212 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогооблажения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия, обязанным уплачивать налоги, повлекшим фактическое непоступление  в бюджет средств в особо крупных размерах; и по ст. 364 ч. 2 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. умышленное, в иных личных интересах, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, причинившее тяжкие последствия.

Однако, учитывая, что  ОСОБА_1 умер, дело в отношении него подлежит прекращению производством  на основании п. 8 ч. 1 ст. 6 УПК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 6 ч. 1 п. 8,  282 УПК Украины, суд

 П О С Т А Н О В И Л:

 Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2 УК Украины, производством прекратить в связи со смертью подсудимого.

Мера пресечения подсудимому не избиралась.  

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области через районный суд в течение 7 суток со дня его вынесения.  

Судья