Справа №4-2721/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2009 року             Печерський районний суд міста Києва в складі:         головуючого - судді Мосьондза І.А.

при секретарі Табала Я.В.            

з участю прокурора Панова В.Є.,

представника ОСОБА_1,

розглянувши в приміщенні Печерського районного суду м.Києва справу за скаргою ОСОБА_2 на постанову начальника слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України м. Києва Клименка Н.В. від 27.09.1995 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року), -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 звернувся до Печерського районного суду міста Києва зі скаргою в порядку ст.236-7 КПК України на постанову начальника слідчого відділу Печерського РУ ГУ МВС України м. Києва Клименка Н.В. від 27.09.1995 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року).

В обґрунтування поданої скарги ОСОБА_2 зазначається, що оскаржувана постанова про порушення відносно нього кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року), винесена начальником слідчого відділу за відсутності достатніх на те приводів та підстав, визначених законом.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та його представник ОСОБА_1 вимоги скарги підтримали повністю, просять її задовільнити. В обґрунтування поданої ними скарги пояснили, що оскаржувана постанова є незаконною, оскільки в досліджених судом матеріалах відсутні достатні дані, які б вказували на те, що ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податку на дохід на суму 1,5 млрд. крб., внаслідок чого державі спричинено збитки в особливо великих розмірах. Просять оскаржувану постанову скасувати.

Прокурор Панов В.Є. вважає, що кримінальна справа відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року), порушена у відповідності з вимогами ст. ст. 94, 98 КПК України, за наявності достатніх на те приводів та підстав, визначених законом, а тому просить скаргу залишити без задоволення.

Дослідивши надані до суду матеріали, на підставі яких прийнято оскаржуване рішення про порушення кримінальної справи, заслухавши пояснення скаржника та його представника, думку прокурора, суд вважає, що скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Із оскаржуваної постанови від 27 вересня  1995 року вбачається, що ОСОБА_2, працюючи директором фірми «Компанія Барклай» - правонаступника МЧП «Алви», не відобразив у бухгалтерському обліку вказаних фірм суму штрафних санкцій в розмірі 6 827,7 млн. крб. як нереалізований дохід фірми «Компанія Барклай» за 1994 р., чим умисно ухилився від сплати податку на дохід на суму 1,5 млрд. крб., внаслідок чого спричинив державі збитки в особливо великих розмірах.

За таких обставин слідчий прийшов до висновку, що в діях ОСОБА_2 містяться ознаки складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року).

Відповідно до ст.94 КПК України приводами до порушення кримінальної справи, наряду з іншими, є заяви або повідомлення підприємств, установ, організацій, посадових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян; безпосереднє виявлення прокурором, слідчим, органом дізнання  ознак злочину. Справа може бути порушена тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину. Такими даними є фактичне існування доказів, які підтверджують реальність конкретної події злочину (час, місце, спосіб та інші обставини здійснення злочину).

Як вбачається із оскаржуваної постанови про порушення кримінальної справи, приводом до порушення зазначеної кримінальної справи стали матеріали КУІПП №8228 від 27.09.1995 року.

Підставами для порушення кримінальної справи, зазначеними начальником слідчого відділу  в оскаржуваній постанові, є достатні дані, які вказують на наявність в діях  ОСОБА_2 ознак злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року).

Об’єктивна сторона частини 2 статті 148-2 КК України полягає в умисному ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, вчинених службовою особою підприємства, установи організації, незалежно від форми власності, або фізичною особою, якщо ці діяння призвели до ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

  В досліджених судом матеріалах, на підставі яких слідчим прийнято оскаржуване рішення про порушення кримінальної справи, в тому числі у акті ДПІ державної адміністрації Печерського району від 27.09.1995 року про результати виборної перевірки фірми «Компанія Барклай», поясненнях ОСОБА_2, ОСОБА_4, кредитних договорах від 27.04.1994 та 29.04.1994, контрактах від 20.04.1994 та 12.04.1994, платіжних дорученнях,  відсутні  достатні дані, які б свідчили про умисне ухилення директором фірми «Компанія Барклай» - правонаступника МЧП «Алви» ОСОБА_2 від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Оцінюючи в сукупності досліджені судом матеріали, не вдаючись до оцінки доказів, суд приходить до висновку, що вони не містять достатніх даних, які б вказували на наявність в діях ОСОБА_2 ознак злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року), а тому  рішення слідчого від 27.09.1995 року про порушення кримінальної справи прийнято з порушенням вимог ст.ст. 94, 97, 98 КПК України, за відсутності достатніх на те приводів та підстав, і підлягає скасуванню.

Згідно ст. 236-8 КПК України суд за результатами розгляду скарги, встановивши недотримання слідчим вимог ст.ст. 94, 97, 98 КПК України при порушенні кримінальної справи, своєю вмотивованою постановою задовольняє скаргу, скасовує постанову про порушення кримінальної справи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 6, 94 - 98, 236-7, 236-8 КПК України, суд –

П О С Т А Н О В И В :

Скаргу ОСОБА_2 на постанову слідчого Печерського РУ ГУ МВС України м. Києва Клименка Н.В. від 27.09.1995 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_2 по факту ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року) – задовільнити.

Постанову слідчого Печерського РУ ГУ МВС України м. Києва Клименка Н.В. від 27.09.1995 року про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_2 по факту ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 148-2 КК України (в редакції 1960 року) – скасувати.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 діб з моменту її винесення.

Суддя