ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/3357/16-к

Провадження № 1-кс/210/810/16

"12" липня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Птухіна С.П.,

прокурора Ширинова Р.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Птухіна С.П., погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 Шириновим Р.М.про надання дозволу на проведення обшуку об'єкту нерухомого майна,-

В С Т А Н О В И В:

12 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про надання дозволу на проведення обшуку об'єкту нерухомого майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №32016040230000018 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649), в період з 01.03.2014 р. по 29.02.2016 р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) в порушення ст.ст. 185, 187, 198 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р. на суму 3 420 513,76 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також слідством встановлено, щоТОВ «Бракарард» та ТОВ «Нормаком плюс» зареєстровані на гр. ОСОБА_4 Згідно протоколу допиту останнього, вказанні СПД було зареєстровано за винагороду, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність. Також гр. Крім того, ОСОБА_4 раніше судими ч.3 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Бракарард» гр. ОСОБА_6 тричі засуджений за ч.3 ст.185 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Молнія» ОСОБА_7 втратив паспорт 05.12.2012 року, раніше судимий ч.3 ст.185, ч.1 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Цефей соут» ОСОБА_8 ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має (ухвала Київського районного суду м. Харкова від 15.10.2014 року). Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Нормаком плюс» гр. ОСОБА_9 згідно довідки «АРМОР» втратив паспорт 05.06.2001 року. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Агро-дім» ОСОБА_10 зі слів батька гр. ОСОБА_11 та згідно інформації щодо переину кордону України з 2009 року знаходиться в Італії, так в період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року гр. ОСОБА_10 на території України знаходилась лише з 21.05.2014 року по 28.05.2014 року.

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв'язку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649) ( з переліченими контрагентами).

Також встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Колос ЛТД» в теперішній час продовжують здійснювати свій намір та дії, які направлені на ухилення від сплати податків та приховування об'єктів оподаткування.

Згідно рапорту оперативного працівника ОУ Криворізької південної ОДПІ, що здійснює оперативне супроводження кримінального провадження від 24.05.2016 р., юридична адреса ТОВ Фірма «Колос ЛТД» АДРЕСА_6 За вказаною адресою знаходиться стоянка автомобілів з офісними приміщеннями ТОВ «Дніпропетровське АТП 11259» (код ЄДРПОУ 03116140). Територію автостоянки а також офісні приміщення підприємство надає в оренду (тел. НОМЕР_1). В ході усної бесіди із робітниками вказаного підприємства встановлено, що ТОВ Фірма «Колос ЛТД» за адресою АДРЕСА_6 не знаходиться, директор ОСОБА_12 та бухгалтер ОСОБА_13 не відомі;

●Адреса місця стоянки вантажних автомобілів та причепів (в кількості 36 автомобілів та 31 причеп, в т.ч. які належать підприємству - 9 авто. та 5 причепів, які орендують у співзасновника підприємства ОСОБА_14 - 27 авто та 26 причепів) які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ Фірма «Колос ЛТД» знаходиться за адресою: АДРЕСА_7

●В ході проведення заходів встановлено, ТОВ Фірма «Колос ЛТД» знаходиться на колишній юридичній адресі: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт.Дніпровське, вул. Комсомольська, буд. 10, кв. (офіс) 27, що підтверджується наступним:

- електронні податкові накладні ТОВ Фірма «Колос ЛТД» для реєстрації в органах ДФС України відправляються з ІР-адрес НОМЕР_2 Інтернет-провайдером вказаних ІР-адрес є ПП «Верінет». На електрону скриньку директора ПП «Верінет» гр.ОСОБА_15 (ІНФОРМАЦІЯ_1 було направлено вимогу слідчого (в порядку ст.93 КПК України) № 692/10/04-82-23 від 14.04.2016 року, про надання інформації відносно користувачів ІР-адрес які вказані в вимозі. Згідно відповіді директора ПП «Верінет» гр.ОСОБА_15 (отримано на електрону скриньку), абонентом ІР-адреси НОМЕР_3 та НОМЕР_4 є ТОВ Фірма «Колос ЛТД» за адресою: АДРЕСА_8 МАС-адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2;

- усними поясненнями жителів квартир суміжних з квартирою АДРЕСА_9

●Документи з ознаками підробки, документи з відбитками печаток «фіктивних» СГД, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об'єктів оподаткування ТОВ Фірма «Колос ЛТД» також можуть зберігатися та знаходитись за місцями мешкання наступних осіб ТОВ Фірма «Колос ЛТД»:

- головного бухгалтера ОСОБА_13: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_10

- співзасновників ОСОБА_14 та ОСОБА_16: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єктів:

- № 59781747 від 24.05.2016 року - власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_11 - є ОСОБА_13 головний бухгалтер ТОВ Фірма «Колос ЛТД»;

- № 59783492 від 24.05.2016 року - власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_12 - є ОСОБА_16 співзасновник ТОВ Фірма «Колос ЛТД»;

- № 59784615 від 24.05.2016 року - власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_2 - є ОСОБА_16 співзасновник ТОВ Фірма «Колос ЛТД»;

- № 59786095 від 24.05.2016 року - власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_3 - є ОСОБА_17 син ОСОБА_14 співзасновника ТОВ Фірма «Колос ЛТД».

Таким чином, з метою виявлення та фіксації речей, предметів і документів, які використовують особи ТОВ Фірма «Колос ЛТД» для прикриття незаконної діяльності пов'язаної з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності», упередження знищення вказаних речей, предметів і документів, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов'язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, по кримінальному провадженню необхідне проведення обшуків за наступними адресами:

- Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський р-н, смт. Дніпровське, вул. Київська, буд.10В - адреса місця стоянки вантажних автомобілів які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ Фірма «Колос ЛТД»;

- АДРЕСА_11 - адреса мешкання головного бухгалтера ТОВ Фірма «Колос ЛТД» ОСОБА_13;

- АДРЕСА_4 - адреса мешкання співзасновників ТОВ Фірма «Колос ЛТД» ОСОБА_16 та ОСОБА_14.

за адресою фактичного місце розташування офісу ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649): АДРЕСА_5.

У зв'язку з викладеним, маються всі підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи ТОВ фірма «Колос ЛТД», по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р., чорнові записи, телефони, системні блоки комп'ютерів,засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств - контрагентів, чисті аркуші і бланки з відбитками печаток та штампів зазначених підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ фірма «Колос ЛТД», інші предмети і документи які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ТОВ фірма «Колос ЛТД», - знаходяться за місцем мешкання співзасновників підприємства -ОСОБА_14 та ОСОБА_16: АДРЕСА_1, та можуть бути знищенні з метою приховання слідів вчинення злочину.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Також, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення чистих аркушів, інших предметів та документів, які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ТОВ фірма «Колос ЛТД», зазначених в клопотанні, оскільки відсутні об'єктивні дані вважати, що дані документи потрібні для проведення експертиз та інших слідчих дій та не погоджується з виправданістю ступеню втручання у права та свободи даного товариства.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32016040230000018 від 31.03.2016 року, вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає частковому задоволенню оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Птухіна Сергія Петровича - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Птухіну Сергію Петровичу, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000018 від 31.03.2016 року дозвіл провести обшук об'єкту нерухомого майна - за місцем мешкання співзасновників підприємства -ОСОБА_14 та ОСОБА_16: АДРЕСА_1,, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів, а саме: первинні бухгалтерські документи ТОВ фірма «Колос ЛТД» (34124403), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р., чорнові записи, телефони, системні блоки комп'ютерів,засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств - контрагентів, бланки з відбитками печаток та штампів зазначених підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ фірма «Колос ЛТД».

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ця ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко