Справа № 4-433/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2011 року

Суддя Зарічного районного суду м. Суми СобинаО.І.., з участю прокурора Сидоренко І.А.., розглянувши подання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції Ковтун В.М. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ

У провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа №1 1790013, порушена за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ "Сумиторг- партнер", протягом 2009-2010 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Законів України "Про податок на додану вартість" та "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку сумнівні господарські операції із ТОВ "Сатурн Трейд". ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Крім цього, з метою заниження податкових зобов'язань, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" підробляли та використовували підроблені невідомими особами документи (угоди, накладні) щодо взаємовідносин між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер" по здійсненню будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер" було занижено податок на додану вартість на суму 3 млн. 32 тис. 759 грн. та податок на прибуток на суму 3 млн. 737 тис. 988 грн.

Як встановлено у ході досудового слідства у кримінальній справі, службові особи ТОВ "Сумиторг- Партнер" відобразили у бухгалтерському і податковому обліку сумнівні операції з ПП "Лейн" (код 36574741) згідно договору №0401-0002 від 04.01.2010 щодо технічного обслуговування та діагностики печей та тісторозділювачів виробничого цеху №1. Загальна вартість робіт та послуг, які ніби то були надані ПП "Лейн" за вказаними договорами становить 206 574,0 грн.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи, зазначені вище договори з боку ПП "Лейн" підписував директор підприємства ОСОБА_2 На даний час підприємство ліквідовано, його реєстрація скасована 16.09.2010.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи, за місцем проживання директора ПП "Лейн" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі договори та документи щодо виконання умов договорів і проведення розрахунків з ТОВ "Сумиторг-Партнер", проведення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку і звітності, інші документи, які мають значення для справи, у тому числі що містяться на електронних носіях інформації, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом, слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції Ковтун В.М. просить надати дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Суд, заслухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання обгрунтоване, оскільки за місцем проживання ОСОБА_3 можуть знаходитись предмети, які мають значення по справі.

На підставі вищевикладеного керуючись ст.. 177 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1.

Виконання постанови покласти на слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції Ковтун В.М. про проведення обшуку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Собина О.І.