ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

36000, м. Полтава, вул.Зигіна, 1, тел. (0532) 610-421, факс (05322) 2-18-60, E-mail inbox@pl.arbitr.gov.ua

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури

24.02.2016р. Справа № 917/1177/15

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "ЛУКСОР-УТР" (вул. Лучанська, буд. 1-б, село Юсківці, Лохвицький район, Полтавська область, 37222, поштова адреса: АДРЕСА_1, 36022, код ЄДРПОУ 31801166)

про визнання банкрутом

Суддя Ореховська О.О.

За участю представників сторін:

від заявника: голова ліквідаційної комісії ОСОБА_1,

в судовому засіданні в порядку ст. 44 Господарського процесуального кодексу України присутні:

представник ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" - ОСОБА_3, довіреність від 15.10.2015р. № 592

представник ТОВ "ОСОБА_4 Україна" - ОСОБА_5, посв. від 17.09.2012р. № 2308

Відповідно до правової позиції Вищого господарського суду ( див. п.4.1 Постанови Пленуму ВГСУ від 24.10.2011 № 11 ухвали зі справ про банкрутство , в яких вирішуються питання по суті ( про визнання або відмову у визнанні вимог кредиторів, про затвердження плану санації, про затвердження звіту ліквідатора та припинення провадження у справі, тощо... ) фактично є рішеннями суду .

Відповідно до ст.85 ГПК України в судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини постанови суду.

Суть справи: розглядається заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ЛУКСОР-УТР" (далі по тексту - ТОВ "ЛУКСОР-УТР") про порушення справи про банкрутство згідно ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Через канцелярію господарського суду Полтавської області від арбітражного керуючого ОСОБА_6 надійшла заява (з додатком) від 01.02.2016р., б/н (вх. № 1887 від 04.02.2016р.) на участь у даній справі в якості ліквідатора ТОВ "ЛУКСОР-УТР".

Також, арбітражний керуючий ОСОБА_6 телефонограмою від 24.02.2016р. повідомив суд про свою обізнаність про дату, час та місце судового засідання у справі № 917/1177/15, яке відбудеться 24.02.2016р. об 11год. 00 хв., та неможливість своєї явки в дане судове засідання у зв"язку з прийняттям участі в судових засіданнях у господарському суді

Київської області.

Через канцелярію господарського суду Полтавської області від арбітражного керуючого ОСОБА_7, який був визначений автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого відповідно до довідки від 09.12.2015 р., надійшла заява від 23.02.2016р. за № 01-11/5 (вх. № 2324 від 24.02.2016р.), відповідно до якої арбітражний керуючий відмовляється від участі у справі про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" та просить суд залишити його заяву про надання згоди на участь у справі про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" без розгляду.

Через канцелярію господарського суду Полтавської області від голови ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР-УТР" ОСОБА_1 надійшли:

- Клопотання б/н, б/д (вх. № 2286 від 23.02.2016р.) про визнання ТОВ "ЛУКСОР-УТР" банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури та призначення ліквідатором товариства голови ліквідаційної комісії ОСОБА_1;

- Додаткові пояснення щодо підстав визнання боржника банкрутом від 23.02.2016р. за вих. № 23/02-2 (вх. № 2287 від 23.02.2016р.);

Також, голова ліквідаційної комісії з супровідним листом від 23.02.2016р. за вих. № 23/02-1 (вх. № 2288 від 23.02.2016р.) надала додаткові документи по справі.

Через канцелярію господарського суду Полтавської області від ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" надійшла заява від 24.02.2015р., б/н (вх. № 2331 від 24.02.2016р.) з інформацією по справі.

Через канцелярію господарського суду Полтавської області від ТОВ "ОСОБА_4 Україна" надійшла заява (з додатком) від 24.02.2016р. б/ (вх. № 2328 від 24.02.2016р.) про припинення провадження у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР".

Вищевказані документи залучено судом до матеріалів справи.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши в судовому засіданні голову ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР-УТР", представників ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" та ТОВ "ОСОБА_4 Україна" , суд встановив:

08.06.2015р. до господарського суду Полтавської області надійшла заява ТОВ "ЛУКСОР-УТР" від 05.06.2015р. б/н (вх. № 1300/15 від 08.06.2015р.) , за підписом голови ліквідаційної комісії ОСОБА_1, про порушення справи про банкрутство товариства згідно вимог ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", яка визначає особливості застосування процедури банкрутства до боржника, що ліквідується власником.

Вищевказана заява ТОВ "ЛУКСОР-УТР" вмотивована тим, що при ліквідації підприємства не у зв"язку з процедурою банкрутства встановлено неможливість боржника задовольнити вимоги всіх кредиторів у зв'язку з недостатністю у боржника майнових активів та грошових коштів для задоволення вимог його кредиторів.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 11.06.2015 р. (суддя Паламарчук В.В.) (а.с. 1 т. 1) вищевказану заяву ТОВ "ЛУКСОР-УТР" прийнято судом до розгляду; заяву призначено до розгляду в підготовчому засіданні.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. (суддя Паламарчук В.В.) (а.с. 3-5 т. 33) порушено провадження у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "Луксор-УТР" в порядку ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", введено мораторій на задоволення вимог кредиторів з наслідками, передбаченими ст. 19 зазначеного Закону.

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. (а.с. 180-187 т. 34) у справі № 917/1177/15 апеляційну скаргу ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" залишено без задоволення. Ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. у справі № 917/1177/15 залишено без змін.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіаксар", Товариство з обмеженою відповідальністю "Шерон Груп", Товариство з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_8 Україна" та Публічне акціонерне товариство "ОСОБА_2 Дніпро" звернулось до Вищого господарського суду України з касаційними скаргами, в яких просили скасувати ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р., постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015 та припинити провадження у справі №917/1177/15, пославшись на порушення та невірне застосування судами попередніх інстанцій норм матеріального та процесуального права, зокрема, ст. ст. 111, 112 Цивільного кодексу України, ст. ст. 1, 16, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Постановою Вищого господарського суду України від 24.11.2015р. (а.с. 250-255 т. 36) касаційні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіаксар", Товариства з обмеженою відповідальністю "Шерон Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_8 Україна" та Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_2 Дніпро" залишено без задоволення. Ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. у справі № 917/1177/15 залишено без змін.

Постановою господарського суду Полтавської області від 30.06.2015р. (суддя Паламарчук В.В.) (а.с. 26-35 т. 33) ТОВ "ЛУКСОР-УТР" визнано банкрутом; відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 з наданням їй повноважень відповідно до положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом"; постановлено оприлюднити на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення (повідомлення) про визнання банкрутом ТОВ "ЛУКСОР-УТР" і відкриття ліквідаційної процедури; зобов'язано ліквідатора скласти реєстр вимог кредиторів та надати його на затвердження суду в строк до 18.08.2015р.; припинено нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута; скасовано арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника; зобов'язано ліквідатора письмово (один раз в два місяці) надавати суду документально підтверджений звіт про хід ліквідаційної процедури.

06.07.2015р. суддею Паламарчуком В.В. здійснено офіційне оприлюднення оголошення про визнання ТОВ "ЛУКСОР-УТР" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України (а.с. 36-37 т. 33).

Товариство з обмеженою відповідальністю "Племптахокомбінат "Запорізький", Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіаксар", Публічне акціонерне товариство "ОСОБА_2 Дніпро" з постановою місцевого господарського суду не погодились та звернулись до Харківського апеляційного господарського суду з апеляційними скаргами.

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. (а.с. 194-199 т. 34) у справі № 917/1177/15 апеляційні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю "Племптахокомбінат "Запорізький" та Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіаксар" задоволено, апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_2 Дніпро" задоволено частково. Постанову господарського суду Полтавської області від 30.06.2015р. у справі № 917/1177/15 скасовано. Справу № 917/1177/15 передано на розгляд господарського суду Полтавської області.

03.09.2015 р. при автоматизованому розподілі справи призначено суддю - Ореховську О.О., що підтверджується Протоколом автоматизованого розподілу справи між суддями (а.с. 124 т. 35).

ТОВ "ЛУКСОР-УТР" не погодилось з постановою Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. № 917/1177/15 та звернулось до Вищого господарського суду України з касаційною скаргою, в якій просило постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015 змінити, виклавши її резолютивну частину в іншій редакції.

Постановою Вищого господарського суду України від 24.11.2015р. (а.с. 257-260 т. 36) касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "ЛУКСОР-УТР" залишено без задоволення. Постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. у справі № 917/1177/15 залишено без змін. Матеріали справи повернуто до господарського суду Полтавської області.

Ухвалою господарського суду Полтавської області від 11.12.2015р. (а.с. 2-5 т. 37) суддя Ореховська О.О. прийняла справу № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "Луксор-УТР" до свого провадження та призначила справу до розгляду в судовому засіданні 21.12.2015р.

Суддєю ОСОБА_9 вчинено електронний запит на автоматизоване визначення кандидатури арбітражного керуючого у відповідності до приписів ст. 114 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Відповідно до довідки від 09.12.2015 р. (а.с. 5 т. 37) здійснено автоматизований відбір кандидатури арбітражного керуючого - ОСОБА_7 (дата видачі свідоцтва арбітражного керуючого: 02.07.13; № свідоцтва арбітражного керуючого: 1154, пров. Дружній, буд.1, м.Полтава, Україна).

Розгляд справи неодноразово (ухвала суду від 21.12.2015р. 20.01.2016р.) відкладався з підстав не виконання боржником вимог суду.

Також слід зауважити, що зважаючи на скасування постанови господарського суду Полтавської області від 30.06.2015р. у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "Луксор-УТР", ухвалами господарського суду Полтавської області від 16.12.2015р. ( а.с.14-63 т.37) заяви кредиторів про грошові вимоги до боржника, які надійшли до суду після офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет, повернуто заявникам

ОСОБА_10 ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР-УТР" ОСОБА_1 в судовому засіданні заявлені вимоги підтримує, на їх задоволенні наполягає і просить суд визнати ТОВ "ЛУКСОР-УТР" банкрутом , відкрити ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначити голову ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР-УТР".

Присутні в судовому засіданні представники ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" та ТОВ "ОСОБА_4 Україна" щодо визнання ТОВ "ЛУКСОР-УТР" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури заперечують.

Під час судового розгляду справи про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" судом встановлено наступне.

ОСОБА_11 ч. 1 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України.

Таким чином, враховуючи вищезазначені вимоги Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", необхідними передумовами для звернення із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника у порядку ст. 95 Закону є дотримання вимог цивільного та господарського законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи.

Враховуючи приписи чинного законодавства, необхідними передумовами для звернення із завою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в порядку ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", зокрема, є:

внесення запису про прийняття рішення засновників (учасників) юридичної особи, суду або уповноваженого ними органу про припинення юридичної особи до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (ч.1 ст.105 Цивільного кодексу України); визначення строку заявлення кредиторами своїх вимог до юридичної особи, що

припиняється, що не може становити менше двох і більше шести місяців з дня опублікування повідомлення про рішення щодо припинення юридичної особи (ч.5 ст.105 Цивільного кодексу України); розгляд кожної окремої вимоги кредитора з прийняттям відповідного рішення та повідомленням про результати розгляду кредитора не пізніше тридцяти днів з дня отримання такої вимоги (ч.6 ст.105 Цивільного кодексу України); вжиття всіх необхідних заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості та письмове повідомлення кожного з боржників про припинення юридичної особи (ч.1ст.111ЦК України); повідомлення ліквідаційною комісією (ліквідатором) учасників юридичної особи, суд або орган, що прийняв рішення про припинення юридичної особи, про її участь в інших юридичних особах та/або надання відомостей про створені нею господарські товариства, дочірні підприємства (ч.2 ст.111 Цивільного кодексу України); закриття рахунків, відкритих у фінансових установах, крім рахунка, який використовується для розрахунків з кредиторами під час ліквідації юридичної особи (ч.3 ст.111 Цивільного кодексу України); вжиття заходів щодо інвентаризації юридичної особи, що припиняється, а також майна її філій та представництв, дочірніх підприємств, господарських товариств, а також майна, що підтверджує її корпоративні права в інших юридичних особах, виявлення та вжиття заходів щодо повернення майна, яке перебуває у третіх осіб; у випадках, встановлених законом, забезпечення ліквідаційною комісією (ліквідатором) проведення незалежної оцінки майна юридичної особи, що припиняється (ч.4 ст.111 Цивільного кодексу України); своєчасне надання органам доходів і зборів, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування документів юридичної особи (її філій, представництв), у тому числі первинних документів, реєстрів бухгалтерського та податкового обліку для проведення перевірок та визначення наявності або відсутності заборгованості зі сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування (ч.7 ст.111 Цивільного кодексу України); складення ліквідаційною комісією (ліквідатором) після закінчення строку для пред"явлення вимог кредиторами проміжного ліквідаційного балансу, що включає відомості про склад майна юридичної особи, що ліквідується, перелік пред"явлених кредиторами вимог та результат їх розгляду; затвердження проміжного ліквідаційного балансу учасниками юридичної особи, судом або органом, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи (ч.8 ст.111 Цивільного кодексу України).

Матеріали справи свідчать, ТОВ "ЛУКСОР-УТР" (вул. Лучанська, буд. 1-б, село Юсківці, Лохвицький район, Полтавська область, код ЄДРПОУ 31801166) (попереднє найменування - ТОВ "АМАРАТН" (код ЄДРПОУ 31801166) - а.с. 21 т. 1) зареєстровано Виконкомом Полтавської міської ради 16.01.2002р. Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (а.с. 23-30 т. 1) до складу учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР" належить одна особа - Міжнародна комерційна організація "Тавріда ОСОБА_12ЕЙ".

ОСОБА_11 п.п. 10.1 Статуту ТОВ "ЛУКСОР-УТР" (а.с. 31-42 т. 1) вищим органом Товариства є Загальні збори Учасників. Вони складаються з Учасників або призначених ними представників, повноваження яких підтверджуються дорученням, оформленим у встановленому порядку.

29.12.2014 р. загальними зборами Учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР" прийнято рішення про припинення діяльності товариства шляхом його ліквідації, головою ліквідаційної комісії призначено ОСОБА_13 ( див. Протокол № 29/12/2014-01 Загальних зборів учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР", код ЄДРПОУ 31801166 від 29.12.2014р. - а.с. 43 -46 т. 1 ).

На виконання вимог ч. 1 ст. 105 Цивільного кодексу України боржник звернувся до реєстраційної служби Лохвицького районного управління юстиції Полтавської області для здійснення реєстраційної дії по внесенню відомостей про припинення юридичної особи.

ОСОБА_11 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців станом на 05.06.2015р. ( а.с. 23-30 т. 1) ТОВ "ЛУКСОР-УТР" з 05.01.2015р. перебуває в стані припинення за рішенням засновників.

Відповідно до ч. 2 ст.105 Цивільного кодексу України ( в редакції яка була чинна на

момент вчинення відповідних дій) та ч. 1 ст. 22 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців" в спеціалізованому друкованому засобі масової інформації - Бюлетені Державної реєстрації №306 (1) від 13.01.2015р. (а.с. 74-75 т. 1) розміщено повідомлення про прийняття засновниками (учасниками) ТОВ "ЛУКСОР-УТР" рішення про припинення юридичної особи - ліквідацію, а також вказано строк пред'явлення вимог кредиторами - до 13.03.2015 р.

22.05.2015 р. загальними зборами учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР" прийнято рішення про зміну попереднього складу ліквідаційної комісії та призначення ліквідаційної комісії у складі: голова ліквідаційної комісії - ОСОБА_1, члени ліквідаційної комісії - ОСОБА_14, ОСОБА_15 (див. Протокол № 22/05/2015-01 Загальних зборів учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР", код ЄДРПОУ 31801166 від 22.05.2015р. - а.с. 76-77 т. 1).

25.05.2015р. до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено відомості про зміну складу ліквідаційної комісії.

У відповідності до ч.7 ст. 111 ЦК України, для забезпечення своєчасного проведення перевірок відповідними органами та визначення наявності або відсутності заборгованості із сплати податків, зборів, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових коштів до Пенсійного фонду України ліквідаційною комісією повідомлено про припинення юридичної особи:

- Управління ПФУ в Лохвицькому районі Полтавської області;

- Лохвицький районний центр зайнятості;

- Полтавське обласне відділення Фонду соціального захисту інвалідів;

- Лохвицьку міжрайонну виконавчу дирекцію Полтавського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності;

- Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань у Лохвицькому районі Полтавської області.

Також, ТОВ "ЛУКСОР - УТР" звернулось до Лохвицької об'єднаної державної податкової інспекції Полтавської області із заявами про проведення перевірки фінансово-господарської діяльності за 2014 рік від 20.01.2015 р., від 06.02.2015 р., від 25.03.2015 р.

За повідомленнями Полтавського обласного відділення Фонду соціального захисту інвалідів (а.с. 196 т. 1), Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України (а.с. 195 т. 1) ТОВ “ЛУКСОР - УТР” перед зазначеними Фондами заборгованості не має.

ОСОБА_11 Довідки Управління Пенсійного фонду України в Лохвицькому районі Полтавської області (а.с. 197 т. 1) ТОВ "ЛУКСОР -УТР" проведено остаточні розрахунки зі сплати страхових коштів та заборгованість перед Фондом відсутня.

Лубенською ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено перевірку, про що складено Акт від 22.05.2015р. № 204/16-17-22/318801166 про результати позапланової документальної виїзної перевірки TOB "ЛУКСОР - УТР" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014р. (а.с. 140-241 т. 31). ОСОБА_11 довідки Лохвицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області по TOB "ЛУКСОР - УТР" станом на 05.02.2015 р. (а.с. 117 т. 1) за боржником рахується заборгованість у розмірі 1 609 665,71 грн.

Лохвицьким районним центром зайнятості проведено перевірку ТОВ "ЛУКСОР -УТР", про що складено Акт про результати перевірки ТОВ "ЛУКСОР -УТР", з питань дотримання вимог законодавства щодо правильності нарахування та своєчасності сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування України на випадок безробіття за період з 01.09.2006р. по 31.12.2010р. (а.с. 243-250 т. 31). Наявну заборгованість боржником погашено (а.с. 251т. 31).

В межах термінів встановлених законодавством TOB "ЛУКСОР - УТР" отримало 30 (тридцять) заяв кредиторів.

У відповідності до ч. 5 ст. 105 ЦК України ліквідаційною комісією було розглянуто кожну із заявлених вимог кредиторів, про результати розгляду повідомлено кожного з кредиторів протягом тридцяти днів з дня отримання відповідної вимоги кредитора.

ОСОБА_11 Переліку кредиторів боржника кредиторами заявлено вимоги на загальну суму 897 766 410, 23 рн., з яких визнані ліквідаційною комісією грошові вимоги складають 778 574 728,69 грн. (Перелік кредиторів TOB "ЛУКСОР - УТР" див. а.с. 114-116 т. 1). Ці вимоги включають в себе також зобов'язання забезпечені майном боржника, а саме зобов'язання перед банківськими установами, заявлені вимоги яких дорівнюють 494 276 573,87 грн..

ОСОБА_11 Довідки Лохвицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області по TOB "ЛУКСОР - УТР" станом на 05.02.2015 р. (а.с. 117 т. 1) боржник має заборгованість перед бюджетом в загальні сумі 1 609 665,71 грн., з яких пеня 13 553,07 грн. Лохвицькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області заявлено вимогу про сплату єдиного внеску № Ю-3193-25 від 06.02.2015 року на суму недоїмки 1 033 393,24грн. (вимога про сплату боргу № Ю-3193-25 від 06.02.2015р. - а.с. 118 т. 1).

Крім того, TOB “ЛУКСОР - УТР” має не виконані зобов'язання із оплати праці, що складають 881 138,02 грн. (а.с. 119-123 т. 1).

Відповідно до ч.4 ст. 111 ЦК України ліквідаційна комісія (ліквідатор) вживає заходів щодо інвентаризації майна юридичної особи, що припиняється, а також майна її філій та представництв, дочірніх підприємств, господарських товариств, а також майна, що підтверджує її корпоративні права в інших юридичних особах, виявляє та вживає заходів щодо повернення майна, яке перебуває у третіх осіб. У випадках, установлених законом, ліквідаційна комісія (ліквідатор) забезпечує проведення незалежної оцінки майна юридичної особи, що припиняється.

З метою забезпечення відображення реальних даних у проміжному ліквідаційному балансі та виявлення фактичної наявності основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, тобто всіх активів і зобов'язань, було проведено інвентаризацію, за результатами якої складено Інвентаризаційні описи основних засобів № 1-7 від 27.05.2015 р. (АЕС. 1-51 т. 30); Акт інвентаризації грошових коштів, що знаходяться на рахунках в банках станом на 28.05.2015р. (а.с. 177 т. 1). Результати інвентаризації дебіторської заборгованості відображені в Переліку осіб, що мають заборгованість перед боржником (а.с. 124-127 т. 1).

З метою забезпечення повноти проведення інвентаризації та виявлення можливого перебування активів у третіх осіб, головою ліквідкомісії направлено запити до відповідних реєстраційних установ та отримано наступні відповіді:

ОСОБА_11 відповіді Відділу Держземагентства у Лохвицькому районі Полтавської області (а.с. 187 т. 1) акт на постійне користування або тимчасове землекористування ТОВ "ЛУКСОР -УТР" не видавався. Оформлення документів у власність ТОВ "ЛУКСОР -УТР" земельних ділянок не здійснювалось.

ОСОБА_11 відповіді Полтавської митниці ДФС (а.с. 188 т. 1) ТОВ "ЛУКСОР -УТР" у митних органах на обліку не перебуває , заборгованості не має.

ОСОБА_11 відповіді Відділу статистики у Лохвицькому районі Полтавської області (а.с. 189 т. 1), Відділ статистики у Лохвицькому районі щодо наявної частки власності ТОВ "ЛУКСОР -УТР" у статутних фондах інших підприємств і організацій не володіє.

ОСОБА_11 відповіді Управління містобудування та архітектури Полтавської ОДА (а.с. 190 т. 1) , в управлінні відсутня інформація про перелік об"єктів, на які складалась проектно-кошторисна документація ТОВ "ЛУКСОР -УТР".

ОСОБА_11 відповіді Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Полтавській області (а.с. 191 - 192 т. 1), в Департаменті відсутня інформація щодо документів, що дають право на виконання будівельних робіт на об"єкті будівництва та об'єктів введених в експлуатацію, замовником яких є ТОВ "ЛУКСОР -УТР".

ОСОБА_11 відповіді Департаменту льотної придатності (а.с. 193 т. 1), за ТОВ "ЛУКСОР -УТР" повітряні судна не зареєстровано.

ОСОБА_11 відповіді Регіонального відділення Фонду державного майна України по Полтавській області (а.с. 194 т.1) інформація щодо наявності на балансі ТОВ "ЛУКСОР -УТР" житлових будинків, гуртожитків та укладених договорів оренди приміщень, що належить товариству на праві власності чи перебувають на його балансі у регіональному відділені відсутня.

За повідомленням Лохвицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області (а.с. 138 т. 1) договори про спільну діяльність ТОВ "ЛУКСОР -УТР" з іншими підприємствами та організаціями без утворювання юридичної особи не реєструвались.

ОСОБА_11 даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за Товариством значиться майно (нежитлові будівлі та споруди), що перебуває в іпотеці за адресою Полтавська область Лохвицький район, м. Червонозаводське, вул. Ватутіна, буд. 2а; Полтавська область Лохвицький район, с. Піски, вул. Чапаєвська, буд. 59а; Полтавська область Лохвицький район, с. Юсківці, вул. Лучанська, буд. 16; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. 50-річчя Радянської влади, буд. 1; Полтавська область Лохвицький район, с. Юсківці, вул. Зелена, б. 1а; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Жовтнева, буд. 1а; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Комарова, буд. 1 в; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Комарова, буд. 1г; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Комарова, буд. 16; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Комарова, буд. 1а, Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Жовтнева, буд. 3а; Полтавська область Лохвицький район, с. Вирішальне, вул. Комарова, буд. 1д.

ОСОБА_11 даних Державного реєстру обтяжень рухомого та нерухомого майна все майно, на якому Товариство здійснювало господарську діяльність знаходиться в обтяженні. На підставі витягів з реєстру речових прав на нерухоме майно, витягів з реєстру обтяжень рухомого майна та Інформації з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна (а.с. 1-139 т. 31) складено Перелік майна ТОВ “ЛУКСОР - УТР”, що перебуває в заставі .

У відповідності до ст. 111 ЦК України ліквідаційною комісією вжиті всіх можливі за даних умов заходи щодо стягнення дебіторської заборгованості юридичної особи, що ліквідується.

За даними інвентаризації загальна сума дебіторської заборгованості боржника становить 185 619 332,85 грн. (Перелік осіб, що мають зобов'язання перед боржником - ОСОБА_11 Переліків осіб, що мають невиконані зобов'язання перед боржником (а.с. 124-133 т. 1), проведено аналіз перспектив повернення заборгованості в судовому порядку, письмово повідомлено кожного з боржників про припинення юридичної особи: надіслано акти звірки розрахунків з вимогою про сплату боргу. Встановлено, що частина дебіторської зобов'язань, в сумі 3 687 905,04 грн. не має свого підтвердження первинними документами (Перелік осіб - а.с. 130-133т. 1), частина - в сумі 1 421 836,17 грн. знаходиться поза межами позовної давності (Перелік осіб - а.с. 128-129 т. 1). ОСОБА_11 пояснень голови ліквідаційної комісії пред"явлення позовів до боржника є неможливим через арешт наявних у TOB "ЛУКСОР - УТР" коштів на поточних рахунках (що підтверджується наявними в матеріалах справи листами банків та постановами державної виконавчої служби про арешт коштів на рахунках). Тому, заходи по стягненню дебіторської заборгованості на даному етапі ліквідаційної процедури були обмежені лише претензійною роботою.

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців TOB "ЛУКСОР - УТР" є учасником TOB "АГРОСПІЛКА", код 32407072. Розмір внеску TOB "ЛУКСОР - УТР" до статутного фонду TOB “АГРОСПІЛКА”, становить 18315,00 грн., що складає 99% від статутного фонду. З 21.11.2011р. TOB "АГРОСПІЛКА" знаходиться в стані припинення за судовим рішенням. Відповідне рішення було прийнято Полтавським окружним адміністративним судом 10.11.2011р. у справі № 2а-1670/7577/11 у зв'язку із неподанням TOB "АГРОСПІЛКА" протягом року органам державної податкової служби податкових декларацій, документів фінансової звітності відповідно до закону. В зв'язку з ліквідацією TOB "АГРОСПІЛКА" у 2013 році даний актив списано з балансу TOB "ЛУКСОР - УТР".

На виконання частини 3 ст. 111 ЦК України ліквідаційною комісією вжито заходів щодо закриття рахунків, відкритих у фінансових установах. Наразі, товариство має двадцять один відкритий розрахунковий рахунок у наступних банківських установах: Полтавська філія ПАТ "Мегабанк", Полтавське ГРУ КБ "Приватбанк", ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро", ПАТ "ПУМБ",

ПАТ АБ "Укргазбанк", AT "КБ "ЕКСПОБАНК", ПАТ "ДБ Сбербанку Росії", AT "Златобанк" відповідно до додатку до вих. № 344/10/16-17-18-29 від 05.02.15р.

Ліквідаційною комісією на адреси банківських установ направлено заяви про закриття рахунків. Надіслані листи до ПАТ "Мегабанк", Полтавська філія ПАТ "Мегабанк", Полтавське ГРУ КБ "Приватбанк", ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро", ПАТ "ПУМБ", ПАТ АБ "Укргазбанк", АТ "КБ "ЕКСПОБАНК", ПАТ "ДБ Сбербанку Росії", АТ "Златобанк" щодо закриття рахунків. Отримано - відповіді від Полтавська філія ПАТ "Мегабанк" та ПАТ "ДБ Сбербанку Росії" про закриття рахунків, відповідь ПАТ “ОСОБА_2 Дніпро” про залишки грошових коштів. За повідомленням ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" залишок грошових коштів на рахунках боржника складає 91 269,97 грн., 256,97 дол.США. (Акт інвентаризації коштів на рахунках в банках станом на 28.05.2015р. з копіями банківських виписок - 177-186 т. 1)

ОСОБА_10 ліквідаційної комісії зазначає, що на даний час у зв'язку з тим, що на всі рахунки накладено арешти, закриття усіх рахунків із залишенням одного для проведення розрахунків в ліквідаційній процедурі не є можливим.

Після закінчення терміну на пред'явлення кредиторських вимог, за результатами інвентаризації активів та зобов'язань товариства, ліквідаційною комісією складено проміжний ліквідаційний баланс станом на 29.05.2015р. (а.с. 95 т. 1) (Розшифровка до проміжного ліквідаційного балансу - 96-111 т. 1). За даними проміжного ліквідаційного балансу встановлено наявність зобов'язань у ТОВ "ЛУКСОР-УТР" в сумі 916 078 тис. грн., а сума всіх активів товариства станом на 29.05.2015р. дорівнює 408 957 тис. грн. Активи TOB "ЛУКСОР - УТР" у відповідності до проміжного ліквідаційного балансу станом на 29.05.2015 р. складаються з:

- основних засобів за первісною вартістю на суму 253 687 тис. грн., залишкова вартість яких становить - 223 245 тис. грн.

- дебіторської заборгованість всього на суму 185 619 тис. грн., з яких дебіторської заборгованість за товари, роботи, послуги - 94 376 тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість - 91 243 тис. грн.

- гроші на рахунках - 92 тис. грн.

Достовірність цього проміжного ліквідаційного балансу підтверджується Аудиторським висновком спеціального призначення щодо повноти і достовірності проміжного ліквідаційного балансу станом на 29.05.2015 р. та проведення оцінки стану та результатів господарської ТОВ "ЛУКСОР-УТР" діяльності, який виконано Товариством з обмеженою відповідальністю "Полтавське бюро судово-економічної експертизи та аудиту" (а.с. 90-111 т. 1).

Рішенням позачергових загальних зборів учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР" затверджено проміжний ліквідаційний баланс ТОВ "ЛУКСОР-УТР" станом на 29.05.2015р., з розшифровкою статей балансу; зобов"язано голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 звернутись до господарського суду із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство товариства в порядку, визначеному ст. 95 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, та подати клопотання про призначення ліквідатором ТОВ "ЛУКСОР-УТР" голови ліквідаційної комісії ОСОБА_16; уповноважено на підписання вказаної заяви голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 (див. Протокол № 29/05/2015-ПЗ позачергових загальних зборів учасників ТОВ "ЛУКСОР-УТР", код ЄДРПОУ 31801166 від 29.05.2015р. - а.с. 112-113 т. 1).

Під час нового розгляду справи судом також прийнято до увагу наступне.

Залишаючи в силі Постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. у справі № 917/1177/15, якою скасовано постанову господарського суду Полтавської області від 30.06.2015р. у даній справі, Вищий господарський суд України в своїй постанові від 24.11.2015р. погодився з висновком Харківського апеляційного господарського суду про те, що відсутність в матеріалах справи відомостей про наявність чи відсутність зареєстрованих за боржником автотранспортних засобів , морських чи річних

суден, машин, механізмів, устаткування, тракторів, самохідних машин та інших механізмів, цінних паперів та об"єктів інтелектуальної власності не дозволяє встановити реальний розмір активу та пасиву боржника та викликає сумніви у достовірності даних інвентаризації та проміжного ліквідаційного балансу, тому вказані обставини підлягали перевірці місцевим господарським судом для всебічного, повного та об'єктивного розгляду справи, зокрема, для з'ясування питання недостатності активів боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, для задоволення вимог кредиторів, та відповідно, підстав для визнання ТОВ "ЛУКСОР-УТР" банкрутом в порядку ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На виконання приписів Постанови Вищого господарського суду України від 24.11.2015р. у даній справі, під час нового розгляду справи господарський суд Полтавської області своєю ухвалою від 11.12.2015р. витребував у боржника:

- письмові відомості про наявність або відсутність зареєстрованих за боржником автотранспортних засобів, морських чи річних суден, машин, механізмів, устаткування, тракторів, самохідних машин та інших механізмів, цінних паперів та об"єктів інтелектуальної власності.

Також, ухвалою господарського суду Полтавської області від 20.01.2016р. зобов"язано боржника надати суду:

1) письмові відомості про наявність або відсутність зареєстрованих за боржником (до зміни назви - ТОВ "АМАРАНТ") автотранспортних засобів та цінних паперів;

2) письмові відомості про наявність або відсутність зареєстрованих Реєстраційною службою МУЮ об"єктів нерухомого майна, іпотеки, застави інших обтяжень за боржником (до зміни назви - ТОВ "АМАРАНТ").

З представлених боржником на вимогу суду документів вбачається відсутність реєстрації за ТОВ "ЛУКСОР -УТР" :

- сільськогосподарської техніки (лист Державної інспекції сільського господарства в Полтавській області від 25.03.2015р. № 01-14/612 - а.с. 68 т. 37);

- об"єктів підвищеної небезпеки, підйомних споруд, великовантажних та інших технологічних транспортних засобів (інформаційна довідка Територіального управління державної служби гірничного нагляду та промислової безпеки України Полтавській області від 05.02.2015р. № 250/03-17 - а.с. 71 т. 37);

- морських чи річних суден (лист Державної інспекції України з безпеки на морському та річковому транспорті від 11.03.2015р. за вих. № 201-05/2/3-15 - а.с. 73 т. 37).

За повідомленням Східного територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (а.с. 8 т. 38) ТОВ "АМАРАНТ", код ЄДРПОУ 31801166 (попередня назва боржника) випуск цінних паперів не реєструвало та не є емітентом цінних паперів . За повідомленням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (а.с. 99 т. 38) ТОВ "ЛУКСОР-УТР", код ЄДРПОУ 31801166 серед власників, які володіють значними пакетами акцій емітентів (10 відсотків і більше статутного капіталу), відсутнє.

На письмовий запит голови ліквідаційної комісії відносно наявності об"єктів права інтелектуальної власності у ТОВ "ЛУКСОР-УТР", Відділ надання адміністративних послуг, державної реєстрації та інформаційного забезпечення Державної служби інтелектуальної власності України листом від 13.02.2015р. за № 1-8/1134 (а.с. 75 т. 37) повідомив про відсутність правових підстав для проведення пошукових робіт з надання зазначеної інформації.

За повідомленням голови ліквідаційної комісії (див. Додаткові пояснення щодо підстав визнання боржника банкрутом - а.с. 1-3 т. 39), з метою виявлення належних боржнику об"єктів промислової власності було здійснено пошук відповідної інформації на офіційному веб-порталі Державної служби у відповідних базах даних за критерієм пошуку "Амарант". За результатами пошуку відомості про видачу патентів на винаходи (корисні моделі), відомості про заявки на винаходи, які прийняті до розгляду; відомості про видачу деклараційних патентів України на винаходи; відомості про видачу патентів України на

промислові зразки; відомості про видачу свідоцтв України на знаки для товарів і послуг стосовно боржника відсутні ( а.с. 4-9 т. 39).

За повідомленням Територіального сервісного центру 5341 Регіонального сервісного центру МВС України в Полтавські області (а.с. 100 т. 38) за ТОВ "АМАРАНТ", код ЄДРПОУ 31801166 обліковується зареєстрованим один транспортний засіб , а саме вантажний автомобіль ГАЗ 66 АЦ-30 (цистерна пожежна), 1990 року випуску, двигун № 6606М1918371, шасі № 006611К0594901, свідоцтво про реєстрацію САА 329677 від 20.01.2010р.

За повідомленням голови ліквідаційної комісії (див. Додаткові пояснення щодо підстав визнання боржника банкрутом - а.с. 1-3 т. 39), зазначений транспортний засіб було списано з балансу боржника згідно наказу № 60-о від 21.11.2014р. (а.с. 10 т. 39) та акту на списання основних засобів (а.с. 11 т. 39) у зв"язку з непридатністю його для подальшого використання. В ході інвентаризації вказаний транспортний засіб не було фізично виявлено та не включено до складу активів боржника.

ОСОБА_11 Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об"єктів нерухомого майна від 19.02.2016р. № 53584132 (а.с.101-144 т. 38) за параметрами пошуку: права власності, інші речові права, іпотеки, обтяження; ТОВ "АМАРАНТ", код ЄДРПОУ 31801166 значиться майно (нежитлові будівлі і споруди), яке є предметом іпотеки та знаходиться під арештом. Вказана інформація за параметрами запиту щодо суб"єкта - ТОВ "АМАРАНТ", код ЄДРПОУ 31801166 відповідає раніше наданій боржником інформації згідно витягів з державних реєстрів речових прав на нерухоме майно про реєстрацію обтяження, які додано боржником при зверненні ним до суду із заявою про порушення справи про банкрутство.

Проаналізувавши матеріали справи, суд дійшов до висновку про відповідність даних інвентаризації та проміжного ліквідаційного балансу ТОВ "ЛУКСОР-УТР" залученим до матеріалів справи відомостям про активи боржника.

ОСОБА_11 з ч. 4 ст. 205 Господарського кодексу України у разі неспроможності суб'єкта господарювання через недостатність його майна задовольнити вимоги кредиторів він може бути оголошений за рішенням суду банкрутом.

За положеннями ч. 1 ст. 209 Господарського кодексу України у разі нездатності суб'єкта підприємництва після настання встановленого строку виконати свої грошові зобов'язання перед іншими особами, територіальною громадою або державою інакше як через відновлення його платоспроможності цей суб'єкт (боржник) відповідно до ч. 4 ст. 205 цього Кодексу визнається неспроможним.

ОСОБА_11 поданих документів господарським судом встановлено, що вартості всіх активів боржника (408 957 тис. грн.) недостатньо для задоволення визнаних вимог кредиторів (778 575 тис. грн.). Також судом встановлено, що до звернення голови ліквідаційної комісії до господарського суду із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, було дотримано вимоги цивільного та господарського законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи.

ТОВ "Шерон Груп", ТОВ "ОСОБА_4 Україна", які звернулись з грошовими вимогами до ТОВ "ЛУКСОР-УТР" в процедурі самоліквідації, вважають порушення справи про банкрутство відносно боржника передчасним і просять суд припинити провадження у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" з підстав, викладених відповідно у факсовій копії письмових пояснень б/н, б/д (а.с. 60 -64 т. 38) (оригінал вказаного письмового пояснення за підписом уповноваженої особи суду не надано) та у заяві від 24.02.2016р., б/н (а.с. 17-45 т. 39). Також щодо подальшого провадження у справі про банкрутство заперечує і кредитор боржника - ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" з підстав, викладених у заяві від 24.02.2015р., б/н (а.с. 16 т. 39). Зокрема, заперечення кредиторів

полягають у недотримані ліквідаційною комісією вимог діючого законодавства під час загальної процедури ліквідації , передбаченої ст.ст.110-112 Цивільного кодексу України, що призвели до порушення провадження у справі про банкрутство, а саме:

- невжиття ліквідаційною комісією заходів ТОВ "ЛУКСОР-УТР" щодо виявлення всього майна боржника;

- невжиття ліквідаційною комісією заходів щодо стягненню дебіторської заборгованості шляхом подання (заявлення) відповідних позовів та ненадання доказів повідомлення дебіторів про початок ліквідаційної процедури;

- непроведення ліквідаційною комісією заходів щодо закриття всіх розрахункових рахунків ТОВ "ЛУКСОР-УТР", окрім одного для здійснення ліквідаційної процедури;

- непроведення ліквідаційною комісією інвентаризації майнових активів ТОВ "ЛУКСОР-УТР" у відповідності до вимог чинного закондавства України;

- незабезпечення боржником проведення незалежної оцінки майна відповідно до вимог ч. 4 ст. 111 Цивільного кодексу України.

- порушення черговості погашення ліквідаційною комісією вимог кредиторів в процедурі самоліквідації боржника.

З приводу зазначених заперечень ТОВ "Шерон Груп" ТОВ "ОСОБА_4 Україна" та ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" суд зазначає наступне.

Стосовно доводів кредиторів про невжиття ліквідаційною комісією заходів ТОВ "ЛУКСОР-УТР" щодо виявлення всього майна боржника, суд вважає за необхідне зазначити, що саме дані інвентаризації (інвентаризаційні описи, акти) є належними та допустимими доказами виконання ліквідатором покладених на нього обов'язків проведення інвентаризації та підтверджують як наявність, так і відсутність активів у боржника.

Всі інші докази (зокрема, довідки відповідних установ щодо зареєстрованих за боржником прав власності на активи) можуть використовуватися ліквідатором під час проведення інвентаризації майна боржника та підтверджувати її дані. Відсутність в матеріалах справи таких довідок не свідчить про неналежне виконання покладених на ліквідатора (ліквідаційну комісію) обов'язків щодо інвентаризації майна юридичної особи, що припиняється, оскільки ні Цивільним (зокрема, ст.ст. 110-112) та Господарським кодексами України (зокрема, ст. 59), ні Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (зокрема, ст. ст. 11, 95) не передбачено такого обов'язку.

Стосовно дебіторської заборгованості боржника, суд зазначає, що дебіторська заборгованість ТОВ "ЛУКСОР-УТР" врахована при інвентаризації майна боржника та складанні його проміжного ліквідаційного балансу. Результати інвентаризації дебіторської заборгованості відображені в Переліку осіб, що мають заборгованість перед боржником. Так, за даними інвентаризації загальна сума дебіторської заборгованості складає 185 619 332,85 грн. В ході процедури самоліквідації ліквідаційною комісією письмово повідомлено кожного з дебіторів про припинення юридичної особи, а саме надіслано акти звірки розрахунків з вимогою про сплату борг (згруповані поштові відправлення - а.с. 134- 137 т. 1).

ОСОБА_11 пояснень ліквідатора, частина дебіторських зобов'язань в сумі 3 687 905,04 грн. не має свого підтвердження первинними документами, а частина - в сумі 1 421 836,17 грн. знаходиться поза межами позовної давності. Пред'явлення позовів до боржників є неможливим через арешт наявних у ТОВ "ЛУКСОР-УТР" коштів на поточних рахунках (що підтверджується наявними у матеріалах справи листами банків та постановами державної виконавчої служби про арешт коштів на рахунках). Тому, заходи по стягненню дебіторської заборгованості на даному етапі ліквідаційної процедури були обмежені лише претензійною роботою.

Одночасно суд зауважує, що дебіторська заборгованість є активом боржника, і в разі визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатор не позбавлений права в межах ліквідаційної процедури вжити необхідних заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості шляхом подання відповідних позовів, чи реалізувати

у встановленому законодавством порядку дебіторську заборгованість як майновий актив боржника.

Матеріали справи свідчать, що на виконання ч.3 ст. 111 Цивільного кодексу України ліквідаційною комісією вживалися заходи щодо закриття рахунків, відкритих у фінансових установах. Від частини банківських установ отримано відповіді про закриття рахунків (Полтавської філії ПАТ "Мегабанк" та ПАТ "ДБ Сбербанку Росії"). Однак, враховуючи накладені арешти, закриття усіх рахунків із залишенням одного для проведення розрахунків в ліквідаційній процедурі, є неможливим. Таким чином, посилання на бездіяльність ліквідаційної комісії щодо закриття рахунків у фінансових установах є необґрунтованими.

Щодо посилання на те, що ліквідаційна комісія, звертаючись з заявою про порушення справи про банкрутство, мала б забезпечити проведення незалежної оцінки майна ТОВ "ЛУКСОР - УТР" з метою визначення його ринкової вартості, замість врахування лише його балансової вартості, суд зазначає , що відповідно до ст. 11 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" до заяви боржника додається, зокрема, перелік майна боржника із зазначенням його балансової вартості та місцезнаходження, а також загальна балансова вартість майна. А за аналізом положень ст.ст. 110, 111 Цивільного кодексу України - законодавством не передбачено випадків коли ліквідаційна комісія повинна забезпечити проведення незалежної оцінки майна боржника, що припиняється, при зверненні до суду із заявою про порушення справи про банкрутство. Висновок щодо недостатності майна юридичної особи для задоволення вимог кредиторів здійснюється на підставі даних проміжного ліквідаційного балансу.

Доводи ТОВ "Шерон Груп" щодо порушення черговості задоволення вимог кредиторів (зокрема, ТОВ "Шерон Груп" зазначає, що за наявності непогашених вимог першої та другої черги, ТОВ "ЛУКСОР - УТР" 18.03.2015р. здійснило перерахування грошових коштів в загальній сумі 477 803,95 грн. на користь двох кредиторів, вимоги яких відносяться до четвертої черги), суд зазначає, що за повідомлення голови ліквідаційної комісії погашення заборгованості перед кредиторами відбувалося за рахунок коштів засновника боржника, а не за рахунок коштів самого боржника.

Припущення ТОВ "ОСОБА_8 Україна" та ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" щодо недостовірності даних проміжного ліквідаційного балансу та неналежного проведення інвентаризації спростовуються матеріалами справи, зокрема вищезазначеним аудиторським висновком Полтавського бюро судово - економічної експертизи та аудиту та інвентаризаційними описами (актами).

Також суд зауважує, що права оцінка діями ліквідаційної комісії надана господарським судом в ухвалі господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. про порушення провадження у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР - УТР".

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. під час перегляду в апеляційному порядку ухвали господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. не виявлено порушень чинного законодавства при зверненні голови ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР - УТР" із заявою про порушення справи про банкрутство. Колегія суддів погодилась з висновком місцевого господарського суду щодо наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство в порядку ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". Зазначеною Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. апеляційну скаргу ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" залишено без задоволення; ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. у справі № 917/1177/15 залишено без змін.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіаксар", Товариство з обмеженою відповідальністю "Шерон Груп", Товариство з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_8 Україна" та Публічне акціонерне товариство "ОСОБА_2 Дніпро" звернулось до Вищого господарського суду України з касаційними скаргами, в яких просили скасувати ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р., постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015 та припинити провадження у справі №917/1177/15, пославшись на порушення та невірне застосування судами попередніх інстанцій норм матеріального та процесуального права, зокрема, ст. ст. 111, 112 Цивільного кодексу України, ст. ст. 1, 16, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Постановою Вищого господарського суду України від 24.11.2015р. (а.с. 250-255 т. 36) касаційні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю "Кіаксар", Товариства з обмеженою відповідальністю "Шерон Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_8 Україна" та Публічного акціонерного товариства "ОСОБА_2 Дніпро" залишено без задоволення. Ухвалу господарського суду Полтавської області від 19.06.2015р. та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 20.08.2015р. у справі № 917/1177/15 залишено без змін.

З врахуванням вищевикладеного, суд не вбачає правових підстав для припинення провадження у справі № 917/1177/15 про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР - УТР".

Відповідно до положень ч. 2-3 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" за результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна. Обов'язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого. Вирішення питання щодо визнання боржника банкрутом здійснюється в судовому засіданні, що проводиться не пізніше чотирнадцяти днів після порушення провадження у справі в загальному порядку, визначеному цим Законом.

Кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника, який ліквідується, банкрутом.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

Враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги, що боржник не має можливості розрахуватися з кредиторами, суд дійшов висновку про наявність законодавчо визначених підстав для визнання ТОВ "ЛУКСОР - УТР" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури

Вирішуючи питання щодо призначення ліквідатора банкрута встановлено наступне.

Відповідно до ч.2 ст.95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" за результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна. Обов'язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого.

ОСОБА_11 зі ст.114 Закону кандидатура арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) для виконання повноважень розпорядника майна визначається судом самостійно із застосуванням автоматизованої системи з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України.

Кандидатура арбітражного керуючого для виконання повноважень керуючого санацією або ліквідатора визначається судом за клопотанням комітету кредиторів, а у разі відсутності такого клопотання - за ініціативою суду, крім випадків, передбачених цим Законом.

Під час призначення арбітражного керуючого (керуючого санацією, ліквідатора) господарський суд не пов'язаний з кандидатурами арбітражних керуючих, запропонованими комітетом кредиторів, та має право призначити арбітражного керуючого самостійно.

Суддєю ОСОБА_9 вчинено електронний запит на автоматизоване визначення кандидатури арбітражного керуючого у відповідності до приписів ст. 114 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На електронний запит суду на автоматизований відбір кандидатури арбітражного керуючого для призначення у справу про банкрутство отримано довідку від 09.12.2015 р. (а.с. 5 т. 37), відповідно до якої арбітражним керуючим, визначеним автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України є ОСОБА_7 (дата видачі свідоцтва арбітражного керуючого: 02.07.13; № свідоцтва арбітражного керуючого: 1154, пров. Дружній, буд.1, м.Полтава, Україна).

На вимогу суду арбітражний керуючий ОСОБА_7 направив заяву від 14.12.2015р. за № 01-11/34 (вх. № 18075 від 14.12.2015р.- а.с. 7-13 т. 37) на участь у справі в якості ліквідатора ТОВ "ЛУКСОР - УТР".

24.02.2016р. до господарського суду від арбітражного керуючого ОСОБА_7 надійшла заява від 23.02.2016р. за № 01-11/5 (вх. № 2324 від 24.02.2016р.), відповідно до якої арбітражний керуючий відмовляється від участі у справі про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" і просить суд залишити його заяву про надання згоди на участь у справі про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР-УТР" без розгляду.

Відмова арбітражного керуючого ОСОБА_7 від участі у справі про банкрутство ТОВ "АТК-1" не суперечить вимогам чинного законодавства та приймається судом.

Відповідно до п.4.14 Положення про автоматизовану систему з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство", затвердженого постановою Пленуму Вищого господарського суду України № 1 від 16.01.2013 р., у разі, якщо від арбітражного керуючого, визначеного автоматизованою системою, надійшла заява про відмову від участі у справі або не надійшла заява про участь у такій справі у встановлений господарським судом строк, господарський суд призначає арбітражного керуючого без застосування автоматизованої системи з числа осіб, внесених до реєстру, з урахуванням рівня кваліфікації та спеціалізації арбітражного керуючого.

Відповідно до правової позиції Вищого господарського суду України, викладеній у постанові від 26.11.2015р. у справі № 908/2694/15, право призначати арбітражного керуючого (ліквідатора) належить суду, який порушив провадження у справі про банкрутство у порядку статті 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". При цьому суд повинен дотриматися загальної процедури визначення арбітражного керуючого автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України та, враховуючи вимоги ст.43 ГПК України, ч.2 ст.114, ч.2 ст.95 Закону, призначити ліквідатором банкрута голову ліквідаційної комісії або арбітражного керуючого визначеного автоматизованою системою за наявності його згоди, відповідності кандидатури вимогам ст.97 Закону. Норми зазначеної статті слід розуміти так, що у разі неможливості призначити арбітражного керуючого, визначеного автоматизованою системою внаслідок його відмови від участі у справі або наявності інших об'єктивних перешкод, суд вправі призначити ліквідатором голову ліквідаційної комісії.

Враховуючи той факт, що арбітражний керуючий визначений автоматизованою системою відмовився від виконання повноважень ліквідатора у даній справі і дана відмова прийнята судом, кандидатура арбітражного керуючого для виконання повноважень ліквідатора ТОВ "ЛУКСОР - УТР" визначається судом самостійно без застосування автоматизованої системи.

Матеріали справи свідчать, що до господарського суду Полтавської області із заявою на участь у справі про банкрутство ТОВ "ЛУКСОР - УТР" звернувся арбітражний керуючий ОСОБА_6 (заява від 01.02.2016р. , б/н (вх. № 1387 від 04.02.2016р. - а.с. 72-91 т. 38).

В заяві про порушення справи про банкрутство боржником - ТОВ "ЛУКСОР - УТР" заявлено вимогу про призначення ліквідатором ТОВ "ЛУКСОР - УТР" голови ліквідаційної комісії ОСОБА_1

Вивчивши та проаналізувавши матеріали справи, заяви арбітражного керуючого ОСОБА_6 ( а.с. 72-91 т. 38) та ОСОБА_10 (а.с. 12-14 т. 39) на участь у справі, ретельно проаналізувавши відомості щодо зазначених кандидатур суд дійшов висновку, що кандидатура голови ліквідаційної комісії ОСОБА_1 є найбільш прийнятною з огляду на наступне.

Матеріали справи свідчать, що офіс арбітражного керуючого ОСОБА_6 знаходиться в м. Харкові (поштова адреса: м. Київ, вул. Червоноарміська, 89, к. 6), в той час, як голова ліквідаційної комісії ОСОБА_1 мешкає у м. Полтаві, місцезнаходженням ТОВ "ЛУКСОР - УТР" за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців є : село Юсківці, Лохвицький район, Полтавська область.

Судом встановлено, що територіально голова ліквідаційної комісії знаходиться ближче до місцезнаходження ТОВ "ЛУКСОР - УТР", внаслідок чого може ефективніше виконувати обов'язки ліквідатора, ніж арбітражний керуючий ОСОБА_6, чия діяльність буде ускладнена віддаленістю його місцезнаходження від місцезнаходження боржника. Також зазначена територіальна віддаленість призведе до збільшення витрат в процедурі банкрутства (витрати на відрядження, добові, витрати на паливно-мастильні матеріали, тощо);

Також, віддаючи перевагу голові ліквідаційної комісії ОСОБА_1, судом, окрім вищевикладеного, прийнято до уваги те, що ОСОБА_1 :

- виконувала обов"язки голови ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР - УТР" впродовж значного часу, за який нею було опрацьовано та проаналізовано значний обсяг інформації щодо фінансово-господарського стану боржника;

- є професійним арбітражним керуючим (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 1526 від 18.07.2013 р.);

- має великий досвід роботи у попередніх справах (в т.ч. які знаходяться в провадженні господарського суду Полтавської області);

- має технічні, організаційні та фінансові можливості виконувати обов"язки ліквідатора боржника;

- не здійснювала керівництвом боржником (призначено головою ліквідаційної комісії 22.05.2015 р. ), а отже не є заінтересованою особою відносно боржника.

ОСОБА_11 із положеннями ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" суд призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом. Обов'язки ліквідатора можуть бути покладені на голову ліквідаційної комісії (ліквідатора) незалежно від наявності у нього статусу арбітражного керуючого.

З огляду на вищевикладене, враховуючи наявність клопотання боржника про покладення обов'язків ліквідатора на голову ліквідаційної комісії ТОВ "ЛУКСОР - УТР" - ОСОБА_1 згідно приписів ч.2 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", суд вважає за можливе призначити останню ліквідатором ТОВ "ЛУКСОР - УТР".

Кандидатура арбітражного керуючого ОСОБА_6 (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 606 від 02.04.2013 р.) судом відхиляється.

Керуючись ст.ст. 37, 38, 40, 95, 114 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" , Положенням про порядок офіційного оприлюднення відомостей про справу про банкрутство ( затв. Постановою Пленуму Вищого господарського суду України від 17.12.2013 р. № 16), суд,-

ПОСТАНОВИВ :

1. Визнати банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "ЛУКСОР-УТР" (вул. Лучанська, буд. 1-б, село Юсківці, Лохвицький район, Полтавська область, код ЄДРПОУ 31801166).

2. Відкрити ліквідаційну процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю "ЛУКСОР-УТР" (вул. Лучанська, буд. 1-б, село Юсківці, Лохвицький район, Полтавська область, код ЄДРПОУ 31801166) та призначити ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1 з наданням їй повноважень відповідно до положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

3. Заяву арбітражного керуючого ОСОБА_7 від 23.02.2016р. за № 01-11/5 (вх. № 2324 від 24.02.2016р.) - задовольнити.

4. Заяву арбітражного керуючого ОСОБА_7 від 14.12.2015р. за № 01-11/34 (вх. № 18075 від 14.12.2015р.) на участь у справі - залишити без розгляду.

5. Відхилити кандидатуру арбітражного керуючого ОСОБА_6 (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 606 від 02.04.2013 р.).

6. Господарську діяльність банкрута завершити закінченням технологічного циклу з виготовлення продукції у разі можливості її продажу за виключенням укладення та виконання договорів, що мають на меті захист майна банкрута або забезпечення його збереження (підтримання) у належному стані, договорів оренди майна, яке тимчасово не використовується, на період до його продажу в процедурі ліквідації тощо;

7. У банкрута не виникає жодних додаткових зобов'язань (у тому числі зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів)), крім витрат, безпосередньо пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури;

8. Припинити нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій по всіх видах заборгованості банкрута.

9. Відомості про фінансове становище банкрута не є конфіденційними і не становлять комерційну таємницю.

10. Продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому ст. 44 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

11. Скасувати арешт, якщо такий накладено на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном боржника. Накладення арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається.

12. Кредитори мають право заявити свої вимоги до боржника, який ліквідується, у місячний строк з дня офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом, який ліквідується, на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання , або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами , а їх вимоги погашаються в шосту чергу.

13. Виконання зобов'язань боржника, визнаного банкрутом, здійснюється у випадках і порядку, передбачених розділом ІІІ Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

14. З дня прийняття постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури припинити повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та, розпорядження його майном, а також припинити повноваження власника (власників) майна банкрута.

15. Здійснити офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом на офіційному веб сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтрернеті .

16. Зобов'язати ліквідатора скласти реєстр вимог кредиторів та представити його на затвердження суду в строк до 13.04.2016 р..

17. Засідання суду з приводу затвердження реєстру вимог кредиторів призначити на 14.04. 2016р. на 10 год. 00 хв.

18. Зобов'язати ліквідатора під час проведення ліквідаційної процедури використовувати тільки один рахунок боржника в банківській установі.

19. Зобов'язати ліквідатора не рідше ніж один раз на місяць надавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансове становище і майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури та при проведенні ліквідаційної процедури, використання коштів боржника, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів.

Зобов'язати ліквідатора письмово (один раз в два місяці) надавати суду документально підтверджений звіт про хід ліквідаційної процедури.

20. Копію ухвали направити боржнику, ліквідатору, державному реєстратору, Лохвицькому районному суду, відділу державної виконавчої служби та органу державної податкової служби за місцезнаходженням банкрута.

Повний текст постанови складено 29.02.2016р.

Суддя О.О. Ореховська