У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

справа № 712/999/16-к

номер провадження 1-кс/712/521/16

м. Черкаси 04 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320152500000000003слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене старшим прокурором прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Бакуменка В.І., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №320152500000000003, щодо ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім - Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром - 2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо - Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), яку попередньо придбавав у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» та ФОП ОСОБА_4, внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до акту «Про результати позапланової невиїзної перевірки» № 234/23-01-22-07/14196320 від 06.10.2015 службові особи ТОВ «Родень-М» (код ЄДРПОУ 14196320), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварних операцій з придбання хімічних речовин від ФОП ОСОБА_3, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на прибуток підприємства в сумі 2 447 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 3 887 тис. грн., а всього на загальну суму 6 335 тис. грн.

Також, встановлено, що з початку 2014 року окрім здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_3 працює ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ 14196320, юридична адреса: АДРЕСА_1, вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами), засновник якого є гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, який на праві приватної власності належить ОСОБА_6. Фактично ОСОБА_5 і є одноосібним власником даного бізнесу, фактично контролює грошові потоки та розрахунки на ТОВ «Родень-М» та ФОП ОСОБА_3

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, грошові кошти отримані незаконним шляхом, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2013 по 30.04.2015, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_5, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І. та дозволити проведення обшуку за місцем фактичного проживання засновника ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2, а саме в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2, який на праві приватної власності належить ОСОБА_6, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, грошові кошти отримані незаконним шляхом, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2013 по 30.04.2015.

2. Дана ухвала діє протягом місяця з моменту її винесення.

3. Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанту податкової міліції Бакуменко В.І. та членам слідчої групи.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий