ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МІСТА СЕВАСТОПОЛЯ
справа № 5020-7/138-4/228-2/615 |
ПОСТАНОВА
і м е н е м У к р а ї н и
"23" червня 2009 р. 12:57 м. Севастополь
Господарський суд міста Севастополя у складі:
судді Шевчук Н.Г.,
при секретарі: Міжуй Є.А.
за участю представників:
позивача - Затолокін Р.С., довіреність №3657 від 31.10.2008, Національний банк України;
відповідача - не з’явився, ВАТ Акціонерний Банк "Морський";
розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу
за позовом: Національного Банку України
(01601, м. Київ-8, вул. Інститутська, 9)
в особі: Головного управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим
(95000, м. Сімферополь, вул. Горького, 4)
до: Відкритого акціонерного товариства „Банк „Морський”
(99001, м. Севастополь, вул. Брестська, 18-а)
про стягнення штрафу в сумі 2396,13 грн. відповідно до рішення Комісії з питань
нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управління
Національного Банку України в Автономній Республіці Крим від 29.04.2005 № 104,
СУТЬ СПОРУ:
Національний Банк України в особі Головного управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим звернувся до господарського суду міста Севастополя з адміністративним позовом до Відкритого акціонерного товариства „Банк „Морський” про стягнення штрафу в сумі 2396,13 грн. відповідно до рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим від 29.04.2005 № 104.
Ухвалою від 03.06.2008 на виконання розпорядження голови суду справа №5020-7/138 прийнята до провадження суддею Остаповою К.А. з привласненням справі номеру 5020-7/138-4/228.
На виконання розпорядження голови господарського суду міста Севастополя № 141 від 01.12.2008 справа № 5020-7/138-4/228 прийнята до провадження суддею Шевчук Н.Г.
Позовні вимоги обґрунтовані тим, що суб`єкт владних повноважень –Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управлінні Національного банку України в Автономній Республіці Крим рішенням №104 від 29.04.2005 притягнула позивача до відповідальності у вигляді штрафу в розмірі 2396,13 грн. за недотримання вимог пункту 5.3 глави 5 Інструкції з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті і банківських металах у банках України у частині відображення операції з продажу іноземної валюти та банківських металів за національну валюту за дорученням клієнтів за відповідними балансовими рахунками, а також пункту 3.3 глави 3 Правил проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов`язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів у частині зарахування гривневого еквіваленту проданої на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти на поточний рахунок власника коштів без зарахування відповідної суми в гривнях на кореспондентський рахунок банку.
Разом з позовною заявою позивач в порядку частини другої статті 99, статті 102 Кодексу адміністративного судочинства України про поновлення строку звернення до суду.
Відповідач проти позову заперечує з підстав, викладених у відзиві на позовну заяву.
Розглянувши матеріали справи, дослідивши представлені докази, заслухавши пояснення представників сторін, суд
ВСТАНОВИВ:
У період з 06.04.2005 по 22.04.2005 працівниками Головного управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим проведено позапланову камеральну перевірку позивача з питань дотримання валютного законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України.
За результатами перевірки складений Акт від 06-22.2005 (а.с. 11), відповідно до якого за даними руху коштів по особистим рахункам клієнтів банку було встановлено наступне.
30.03.2005 на поточний рахунок одного з клієнтів відповідача (а саме Державне підприємство “Тис-Крим) було зараховано 1416 тис. доларів США. Цього ж дня відповідач на виконання заявки Клієнта на продаж іноземної валюти зарахував ці кошти на рахунок 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти для клієнтів банку" та перерахував Клієнту аванс у гривні за прийняту до продажу валюту. Зарахування гривні на поточний рахунок Клієнта було здійснено відповідачем з рахунку 2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку".
31.03.2005 зазначена валюта була частково продана на міжбанківському валютному ринку України. Через день зазначені кошти надійшли на кореспондентський рахунок відповідача і були спрямовані на погашення дебіторської заборгованості за операціями Клієнта з продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.
Таким чином, в ході перевірки було встановлено порушення відповідачем технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку України, а саме:
- недотримання вимог пункту 5.3 глави 5 Інструкції з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 17.11.2004 №555, у частині відображення операції з продажу іноземної валюти та банківських металів за національну валюту за дорученням клієнтів за відповідними балансовими рахунками;
- пункту 3.3 глави 3 Правил проведення Торговельної сесії та здійснення операцій, пов`язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 16.04.2002 №140, у частині зарахування гривневого еквіваленту проданої на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти на поточний рахунок власника коштів без зарахування відповідної суми в гривнях на кореспондентський рахунок банку.
Порушення було допущено відповідачем протягом календарного року.
За результатами розгляду матеріалів перевірки комісією з питань нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управлінні Національного Банку України в Автономній Республіці Крим було прийнято рішення №104 від 29.04.2005 відносно відповідача про накладення штрафу в розмірі 0,01 % від суми зареєстрованого статутного фонду банку, що склало 2396,13грн. з розрахунку 23961275,00 грн. х 0,01 % = 2396,13 грн.
Відповідач, не погодившись з прийнятим рішенням, оскаржив зазначене рішення. Рішенням апеляційної комісії Національного банку України від 22.08.2005 №42/2005 в задоволенні скарги було відмовлено, рішення позивача №104 від 29.04.2005 залишено без змін.
Суд вважає позовні вимоги Національного Банку України в особі Головного управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим такими, що підлягають задоволенню у повному обсязі, виходячи з наступного.
Відповідно до статті 72 Кодексу адміністративного судочинства України обставини, встановлені судовим рішенням в адміністративній, цивільній або господарській справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді інших справ, у яких беруть участь ті самі особи або особа, щодо якої встановлено ці обставини.
Постановою господарського суду міста Севастополя від 27.10.2008 по справі № 5020-7/162-4/220 у задоволенні позову Відкритого акціонерного товариства „Банк „Морський” до Національного Банку України в особі Головного управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим про визнання нечинним рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управлінні Національного Банку України в Автономній Республіці Крим від 29.04.2005 №104 про притягнення позивача до відповідальності у вигляді штрафу в сумі 2396,13 грн. відмовлено.
Вказаною постановою встановлено, що операцію з продажу іноземної валюти за національну валюту за дорученням клієнта було здійснено Відкритим акціонерним товариством „Банк „Морський” з порушенням встановлених пунктом 3.3 глави 3 Правил №140 і пунктом 5.3 глави 5 Інструкції з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України технології виконання операції.
Зазначена постанова станом на момент вирішення справи № 5020-7/138-4/228-2/615 набрала законної сили.
Таким чином, з відповідача на користь позивача підлягає стягненню штраф у розмірі 2396,13 грн.
Відповідно до пункту 4 статті 94 Кодексу адміністративного судочинства України у справах, в яких позивачем є суб'єкт владних повноважень, а відповідачем - фізична чи юридична особа, судові витрати, здійснені позивачем, з відповідача не стягуються.
Враховуючи викладене, керуючись статтями 158-163 Кодексу адміністративного судочинства України №2747-ІV від 06.07.2005, суд
ПОСТАНОВИВ:
1. Адміністративний позов задовольнити повністю.
2. Стягнути з Відкритого акціонерного товариства „Банк „Морський” (99001, м. Севастополь, вул. Брестська, 18-а, код ЕДРПОУ 20748213, МФО 324742, кор./рахунок № 32002100200 в Головному управлінні Національного банку України в Автономній Республіці Крим, МФО 324333) на користь Національного банку України в особі Головного Управління Національного банку України в Автономній Республіці Крим (95000, м.Сімферополь, вул.Горького, 4, код ЄДРПОУ 09324336 п/р № 6601690100 в Головному управлінні Національного банку України в Автономній Республіці Крим, МФО 324333) штраф у розмірі 2396,13 грн. (дві тисячі триста дев’яносто шість грн. 13 коп.) відповідно до рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при Головному управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим від 29.04.2005 № 104.
Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Севастопольського апеляційного адміністративного суду через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-денний строк з дня складання постанови в повному обсязі заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційної інстанції або в порядку частини п’ятої статті 186 Кодексу адміністративного судочинства України.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, якщо таку заяву не було подано. Якщо було подано заяву про апеляційне оскарження, але апеляційна скарга не була подана в строк, постанова набирає законної сили після закінчення цього строку.
Суддя Н.Г.Шевчук
Постанова складена та підписана
в порядку ч. 3 ст. 160 КАС України
25.06.2009.
Розсилка:
1. Національний Банк України
(01601, м. Київ-8, вул. Інститутська, 9)
2. Головне управління Національного Банку України в Автономній Республіці Крим
(95000, м. Сімферополь, вул. Горького, 4)
3. ВАТ „Банк „Морський”
(99001, м. Севастополь, вул. Брестська, 18-а)
4. Справа