Справа номер 712/14679/13к
Номер провадження 1кс/712/5494/13
У К Р А Ї Н А
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 07 листопада 2013 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб’єктами господарської діяльності – постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкаси Райснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал-Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та суб’єктами господарської діяльності – покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758), ТОВ «Склад ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфінекспло» (ЄДРПОУ 38379952); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП «Таксі ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки «Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП-2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «Леон ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб – суб’єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.
Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.
Під час проведення слідчих дій було допитано в якості свідка керівника групи непрямого продажу відділу мобільного зв’язку Миколаївської Філії ПАТ «Укртелеком» гр. ОСОБА_7, який повідомив, що ФОП ОСОБА_3 придбавав в них картки поповнення рахунку мобільного зв’язку ПАТ «Укртелеком», «Ютел» та «Тримоб». Також, під час допиту було встановлено, що ОСОБА_3 перераховував грошові кошти на особисті карткові рахунки ОСОБА_7, які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Сбербанк Росії» та АТ «Дельта банк».
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорту ЕО 837745) №26202700119992 (українська гривня) за період з 09.07.2012 по 30.06.2013 та №26259906082337 (українська гривня) за період з 07.05.2012 по 30.06.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ «Дельта банк» (МФО 380236).
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця – це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_7 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ «Дельта банк» (МФО 380236) – ОСОБА_7.
2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорту ЕО 837745), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ «Дельта банк» (МФО 380236), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорту ЕО 837745) №26202700119992 (українська гривня) за період з 09.07.2012 по 30.06.2013 та №26259906082337 (українська гривня) за період з 07.05.2012 по 30.06.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунку ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорту ЕО 837745) №26202700119992 (українська гривня) за період з 09. та №26259906082337 (українська гривня) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт – банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
3. Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, або на іншу особу за його дорученням.
4. Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.
Слідчий суддя: П.С. Грабовий