ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7281/13-к

провадження № 1кс/201/1996/2013

УХВАЛА

25 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

25 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000022 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ “БПФ “Будінвест” (код 32724067), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, шляхом не відображення реальних показників реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей та фінансово-господарської діяльності підприємства, а саме: несплати податку на додану вартість митним органам при імпорті товарно-матеріальних цінностей, в порушення вимог Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в бюджет у розмірі 465327 грн., чим заподіяли збитки державі на значну суму.

Крім того, в ході проведеного економічного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ “Будінвест” (код 32724067), встановлені факти здійснення службовими особами вказаного підприємства зовнішньоекономічної діяльності на протязі 2012 року на загальну суму 2  326  638 грн..

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 05.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 p.p., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн..

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ “Інфін” протягом 2011-2012 p.p. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів.

В ході виконання окремого доручення від 19.12.12р. №27415/10/09 – 32012040000000001 слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040000000001 від 05.12.2012 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України, щодо службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код 23364029, зареєстрованого за юридичною адресою : АДРЕСА_2), які при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 p.p., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн., органом дізнання виконано ухвали Жовтневого районного суду щодо тимчасового доступу до документів які знаходяться у Дніпропетровській митниці та банківських установах в яких відкриті розрахункові рахунки ТОВ ВКФ “Інфін”.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ “Інфін” у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ “ДТТК” (код 32964517), ТОВ “ЕКТРА 2009” (код 36296031), ТОВ “Будінвест” (код 32724067), ТОВ “Торіус Трейд” (код 37253088), ПП “Арт-Бейл” (код 36294825).

Встановлено, що контрагентом ТОВ “Будінвест”, який має ознаки фіктивного підприємства, є ТОВ “Дива” (код 23161154), яке у 2011-2012 p.p. мало з ТОВ “Будінвест” фінансово-господарські відносини.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ “Будінвест” (код 32724067) з ТОВ “Дива” (код 23161154).

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32013040000000022, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

  Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5  днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Є.А. Башмаков