Дата документу 22.10.2015 Справа № 554/13280/15-к

Справа № 554/13280/15-к

Провадження № 1-кс/554/6701/2015

УХВАЛА

Іменем України

22 жовтня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Коробковій О.О.,

за участю слідчого - Шура О.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Шура О.Л. про проведення обшуку, -

встановила:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455 внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.205, ч.3 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997) в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об'ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.

Згідно баз даних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_2.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Сум зареєстровано ТОВ «ПВП»Стандарт» (код ЄДРПОУ 388867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_3, код ЄДРПОУ 38867768, м.Суми, вул.Пролетарська, 69)

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739 (директор/головний бухгалтер ОСОБА_2)

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у 2014 році придбав ФГ «ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: АДРЕСА_1 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_2

В ході допиту гр. ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1, встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_2 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ «ПВП»Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Згідно повідомлення Головного управління УМВС України у Сумській області вжитими заходами встановлено, що фактично гр. ОСОБА_2 для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, використовує автомобіль марки ЗАЗ Сенс д.н.з. НОМЕР_2. В даному автомобілі знаходяться, документи оформлені з метою формування незаконного податкового кредиту підприємствам та інші документи, предмети та речі, які стосуються господарської діяльності підприємств, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні і електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про діяльність зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин.

Таким чином, спроба вилучення вищезазначених документіва та предметів у спосіб відмінній від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Згідно реєстраційної картки транспортних засобів, автомобіль марки ЗАЗ Сенс д.н.з. НОМЕР_2 зареєстрований за УА ТОВ «Євромікс» (код ЄДРПОУ 24998380) м. Дніпропетровськ.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шура О.Л. дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки ЗАЗ Сенс д.н.з. НОМЕР_2. котрий належить УА ТОВ «Євромікс» (код ЄДРПОУ 24998380), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складені від імені та на адресу ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739), ТОВ «ПВП»Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768) та ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997) а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за 2014-2015 рік, у тому числі по взаємовідносинах з суб'єктами підприємницької діяльності підприємствами та фізичними особами, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності вище зазначених підприємств, кошти отримані незаконним шляхом, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про зазначені суб'єкти господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки та штампи суб'єктів підприємницької діяльності задіяних в схемі ухилення від сплати податків, інші документи.

Зобов'язати слідчому перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська