Справа № 640/164/15-к

н/п 1-кс/640/7259/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" жовтня 2015 р. слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Шаренко С.Л. розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова С.П., по кримінальному провадженню №42014220000000684 про арешт на майно, -

в с т а н о в и в :

09.10.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова С.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Боровським А.В., про арешт майна, виявленого та вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1, а саме: мобільний телефон «Самсунг Е1080W без сім-картки, ІМЕІ НОМЕР_2 чорно-біло-червоного кольору; CD-R-диск TDK з написом «LELAX 2033» серійний номер 2LА207192648LD17; CD-R-диск VERBATIM з написом: «Чирва» серійний номер №111DD25D802134842; CD-R-диск PRINCO серійний номер Р416201513520221; CD-R-диск PRINCO серійний номер Р433062312030421; DVD-RWдиск Sony серійний номер 7272С311-0829222, що належить ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи КП "КВПВ", зловживаючи службовим становищем, уклавши угоди за 2012-2015 рр., заволоділи коштами комунального підприємства в особливо великих розмірах, протиправно перерахувавши їх ФОП ОСОБА_4, код НОМЕР_1, як оплату за паливо та на рахунки інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, після чого відобразили вказані безтоварні фінансово-господарські операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. В подальшому ФОП ОСОБА_4 кошти були перераховані на рахунки ТОВ «Укрнафтоопт», код 37180282, ТОВ «Максимус-А», код 35587875 та інших юридичних осіб. ТОВ «Укрнафтоопт» та ТОВ «Максимус-А» вказані кошти були перераховані ТОВ «Грант Тайм», код 38123047, яке зареєстроване на підставну особу гр. ОСОБА_5

Під час досудового розслідування на виконання доручення про виконання слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40, 41 КПК України від УПЗСЕ ГУМВСУ в Харківській області надійшла відповідь від 04.09.2015 №44/5017 про те, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності з безпідставного, штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Харківській області та інших регіонів України, переведення безготівкових коштів в готівку (тобто «конвертації» грошових коштів), розкрадання грошових коштів комунальних підприємств та бюджетних грошових коштів, в тому числі КП «КВПВ», код 33290649, КП «ХРБП», код 37763844, створили та придбали ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, зареєструвавши вказані суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи на підставних осіб.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6, пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екто груп» фактично відношення не має. В 2013 році ОСОБА_6, на прохання малознайомого чоловіка, через тяжке матеріальне становище, став засновником та директором Товариства за винагороду в сумі 500 грн., без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно податкової інформації ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області від 16.02.2015 №31/13-05-22-04/39289907 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Екто груп» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями за період з 01.10.2014 по 31.01.2015 на порушення ст. 185, п. 187.1, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України встановлено завищення сум податкових зобов'язань та податкового кредиту з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями.

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_7, пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ПП «Інтер Дрід Фуд» відношення не має, став засновником та директором Товариства за обіцянку винагороди в сумі 3000 грн. без мети здійснення підприємницької діяльності.

За результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «Інтер Дрід Фуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.05.2015 складено акт від 14.08.2015 №195/20-34-22-02/38632679, яким встановлено порушення ст. ст. 187, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податкові зобов'язання на загальну суму 23 017 650 грн. та порушення ст. ст. 198, 201 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено показник податкового кредиту на загальну суму 21 088 929 грн.

Згідно даних розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 декларації з ПДВ) та розрахунку коригування сум ПДВ (додаток 1 декларації з ПДВ), в податковому обліку ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Наноплазма», ТОВ «Стейпл стандарт», ТОВ «Гессена», ТОВ «Укрйар», ТОВ «Український завод «Пласткомплект», ТОВ «Лагуна 057», ТОВ «Аристо-опт», ТОВ «Карфаген-опт», в тому числі через «транзитні» фірми були відображені господарські операції з придбання товарів (послуг) у ТОВ «Екто груп» та ПП «Інтер Дрід Фуд» та їх «реалізацію» підприємствам реального сектору економіки, що з урахування свідчень ОСОБА_7 та ОСОБА_6 не відповідає дійсності.

Крім того встановлено, що податкову звітність ПП «Інтер Дрід Фуд», ПП «Компанія «Ітан», ТОВ «Вектор білд», ТОВ «Стейпл стандарт» направлялась в електронному вигляді до органів ДФС з однієї ip-адреси 37.229.169.0, що свідчить про пов'язаність вказаних юридичних осіб.

Використовуючи реквізити ПП «Компанія «Ітан», код 38746463 та інших підприємств з ознаками фіктивності, група осіб, за попередньою змовою зі службовими особами та власниками підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ ТД «ТММ-Енергобуд», код 39554047, ПРАТ «ТММ-Енергобуд», код 33889106, складають документи про безтоварні відносини з постачання товарів, відображують вказані операції в податковому обліку, після чого отримують необліковані готівкові кошти від них за винагороду, які в подальшому передають клієнтам «конвертаційного центру».

Фінансово-господарські операції між ПП «Компанія «Ітан», код 38746463, ТОВ «Наноплазма», код 38772418, ПП «Інтер Дрід Фуд», код 38632679, ТОВ «Екто груп», код 39289907, ТОВ «Стейпл стандарт», код 39136696, ТОВ «Укрйар», код 39777361, ТОВ «Гессена», код 39643215, ТОВ «Вектор білд», код 39317855, ПП «Лакшмі», код 32435969, ТОВ «Український завод «Пласткомплект», код 38805607, ТОВ «Лагуна 057», код 38772907, ТОВ «Аристо-опт», код 39479651, ТОВ «Карфаген-опт», код 39451259, пов'язані між собою, що підтверджується даними податкової звітності вказаних юридичних осіб.

08.10.2015 року в житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1, проведено обшук, під час якого вилучені предмети та документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні №42014220000000684.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42014220000000684, вважає необхідним повернути клопотання з наступних підстав.

Слідчим суддею було встановлено, що в провадженні відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №42014220000000684 від 03.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

В рамках розслідування вказаного кримінального правопорушення старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковник міліції Болвінов С.П. 08.10.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням про арешт майна, вилученого 08.10.2015 в ході обшуку в житловому будинку з надвірними будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1, однак слідчим суддею було встановлено, що в клопотанні не визначено місце зберігання майна, арешт на яке просить накласти слідчий.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 КПК України, повертає його прокурору, та встановлює строк в 72 годин для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 - 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції Болвінова С.П., по кримінальному провадженню №42014220000000684 про арешт на майно - повернути прокурору відділу прокуратури Харківської області Боровському А.В., та встановити строк в 72 години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.