Справа № 1-33\09

ПОСТАНОВА

СУДОВОГО  ЗАСІДАННЯ

         17  березня  2009 р.           Пустомитівський районний суд Львівської област і

у складі  головуючого судді Кукса Д.А.

при секретарі: Оленич О.І.

з участю прокурора Дзьоба Н.С.

       розглянув  у відкритому судовому засіданні  в залі суду в м. Пустомити справу про обвинувачення ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, гр.. України, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, одруженої, ІНФОРМАЦІЯ_3, приватний підприємець,  прож. ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимої  за ст.ст. 222 ч.1 , 358 ч. 3 КК України,

в с т а н о в и в :

  В провадженні Пустомитівського районного суду Львівської області знаходиться кримінальна справа про обвинувачення ОСОБА_1 за ст. ст. 222 ч,1, 358 ч. 3 КК України.

  ОСОБА_1  обвинувачується у  скоєні  злочину,
передбаченого ст.222 ч.1, ч.3 ст.358 КК України, а саме в тому, що вона, являючись приватним підприємцем    зареєстрованим  Пустомитівською районною державною адміністрацією 17.03.2003 року, являючись, згідно свідоцтва     №     726228480     від     21.03.2003     року,     виданого     ДПІ     у Пустомитівському районі Львівської області платником податку на додану
вартість,   маючи   умисел   на   розкрадання   бюджетних   коштів,   внесла  в
податкову звітність завідомо неправдиві дані, а саме в супереч вимог п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.2.4, п.  7.2, п.п.  7.4.1, 7.4.5 п.  7.4 ст.  7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року безпідставно включила до складу податкового кредиту, задекларованого за серпень, вересень, грудень 2005 року та січень, квітень-серпень 2006 року, податок на додану вартість в сумі 719 624, 82 грн.

Вказана сума була включена до податкового кредиту на підставі податкових накладних, виписаних у період з серпня 2005 року по серпень 1006 року, за нібито отриманий товар - пшеницю від суб'єктів підприємницької діяльності -приватного підприємця ОСОБА_2 та ТзОВ ТФ «Сфера», хоча реально від вказаних суб'єктів підприємницької діяльності зазначений товар приватним підприємцем ОСОБА_1 не отримувався, а документи щодо фінансово-господарських операцій із ОСОБА_2 у ОСОБА_1 відсутні.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, у відповідності до довідки N0 18115 від 16.11.2004р., СПД-ФО ОСОБА_2 знятий з обліку платників податків та 18.10.2004р. виключений з реєстру платників ПДВ.

Згідно рішення Солом'янського районного суду м. Києва від 21.04.2006р., установчі документи ТзОВ «ТФ «Сфера» визнано недійсними з моменту їх реєстрації та 24.07.2006р. анульовано реєстрацію такого як платника ПДВ, оскільки діяльність вказаного підприємства являласьфіктивною.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

Разом з тим, ДПІ у Пустомитівському районі м. Львова, в квітні 2007 року проведено позапланову документальну перевірку приватного підприємця ОСОБА_1 з питань дотримання податкового законодавства, в ході якої встановлено наведені вище факти безпідставного включення до декларацій з податку на додану вартість сум податку на додану вартість що підлягав відшкодуванню з державного бюджету в розмірі 719624, 82 грн., по мнимих фінансово-господарських операціях з приватним підприємцем ОСОБА_2 та ТзОВ ТФ «Сфера». В ході проведення зазначеної перевірки ОСОБА_1, оригінали податкових накладних по операціях купівлі пшениці у приватного підприємця ОСОБА_2 та ТзОВ ТФ «Сфера» не пред'явила, а з метою уникнення встановленої законом відповідальності за вчинені нею злочинні дії, повідомила що такі у неї викрадені, в підтвердження чого надала перевіряючим довідку без номеру від 18.04.2007р., видану оперуповноваженим ВКР Шевченківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_3

В ході досудового слідства у справі встановлено, що в ЖРЗП Шевченківського РВ за 2007 рік звернення ОСОБА_1 із заявою про викрадення документів не зареєстровано, а відповідно до висновку спеціаліста НДЕКЦ при ГУ МВСу у Львівській області № 6/324 від 15.06.2007р., підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 у довідці без номеру від 18.04.2007р., що надана останньою працівникам ДІЛ у Пустомитівському районі виконаний не ОСОБА_3, а іншою особою.

Враховуючи викладене, приватний підприємець ОСОБА_1 надала в органи ДПІ завідомо неправдиву інформацію, а саме включила кошти в якості податку на додану вартість в сумі 719 624,82 грн. що підлягали відшкодуванню з державного бюджету до складу податкового кредиту, однак вказана сума не була їй відшкодована, оскільки остання була викрита працівниками ДПІ у Пустомитівському районі Львівської області при проведенні виїзної позапланової перевірки.

Таким чином, ОСОБА_1 своїми умисними діями, які виразились у поданні в органи ДПІ податкової звітністі у якій умисно зазначила неправдиві відомості, а саме саме включила кошти в якості податку на додану вартість в сумі 719 624,82 грн. що підлягали відшкодуванню з державного бюджету до складу податкового кредиту, тобто вчинила злочин передбачений ч. 1 ст. 222 КК України.

         Разом з тим, ДПІ у Пустомитівському районі м. Львова, в квітні 2007 року проведено позапланову документальну перевірку приватного підприємця ОСОБА_1 з питань дотримання податкового законодавства, в ході якої встановлено наведені вище факти безпідставного включення до декларацій з податку на додану вартість сум податку на додану вартість що підлягав відшкодуванню з державного бюджету в розмірі 719624, 82 грн., по мнимих фінансово-господарських операціях з приватним підприємцем ОСОБА_2 та ТзОВ ТФ «Сфера». В ході проведення зазначеної перевірки ОСОБА_1, оригінали податкових накладних по операціях купівлі пшениці у приватного підприємця ОСОБА_2 та ТзОВ ТФ «Сфера» не пред'явила, а з метою уникнення встановленої законом відповідальності за вчинені нею злочинні дії, повідомила що такі у неї викрадені, в підтвердження чого надала перевіряючим довідку без номеру від 18.04.2007р., видану оперуповноваженим ВКР Шевченківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_3

В ході досудового слідства у справі встановлено, що в ЖРЗП Шевченківського РВ за 2007 рік звернення ОСОБА_1 із заявою про викрадення документів не зареєстровано, а відповідно до висновку спеціаліста НДЕКЦ при ГУ МВСу у Львівській області № 6/324 від 15.06.2007р., підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 у довідці без номеру від 18.04.2007р., що надана останньою працівникам ДІЛ у Пустомитівському районі виконаний не ОСОБА_3, а іншою особою.

Таким чином, своїми умисними діями, які полягали у використанні завідомо підробленого документу ОСОБА_1 вчинила злочин передбачений ч.3 ст. 358 КК України.

В сукупності ОСОБА_1 вчинила злочини, передбачені ч. 1 ст. 222, ч. 3 ст. 358 КК України.                                                                                                                                                                                          В судовому засіданні підсудна ОСОБА_1 свою вину  у скоєному  злочині передбаченого ст.ст.222 ч.1, 358 ч.3 КК України  визнала повністю, однак просить суд застосувати до неї Закон України « Про амністію» та звільнити її від кримінальної  відповідальності на підставі ст. 1 п. в  Закону України « Про амністію»  від 12.12.2008 р., як особу яка має на утриманні неповнолітню дитину, відносно якої вона не позбавлена батьківських прав.

      Прокурор  в судовому засіданні  обвинувачення підтримав та заявив, що на ОСОБА_1 поширюється положення Закону України « Про амністію»  і її слід звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 1 п. в Закону України « Про амністію»  від 12.12.2008р. як особу, яка має на утриманні  неповнолітню дитину відносно якої  вона не позбавлена батьківських прав.

     Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку підсудної ОСОБА_1 прокурора  про можливість застосування до підсудної ОСОБА_1 Закону України « Про амністію», судом встановлено, що ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні  злочину, за який кримінальним законом передбачено максимальне покарання обмеження волі строком на три роки, підсудна ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину в інкримінованому їй злочинному діянні визнала повністю. Також судом встановлено ,що  в підсудної ОСОБА_1 знаходиться  на утриманні  неповнолітня дитина: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , що стверджується свідоцтвом  про народження серії 1-СГ № 327325 виданого 24.04.1996 року Сороки-Львівською сільською радою Пустомитівського району Львівської області.

      Таким чином, на підставі вищенаведеного, встановлено, що ОСОБА_1 відноситься до тієї категорії осіб, на яких розповсюджується ст. 1 п. в  Закону України» Про амністію»  від 12.12.2008 р. А тому ОСОБА_5 слід звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 1 п. в  Закону України « Про амністію» від 12.12.2008 р. як особу, яка має на утриманні  неповнолітню дитину відносно якої вона  не позбавлена батьківських прав, а кримінальну справу закрити.

       Керуючись ст. 1 п. в ст. ст. 6, 8, 9 , 10 Закону України « Про амністію» від 12.12.2008 р., ст. ст. 6 п. 4,244 п.5, 248 КПК України , суд –

п о с т а н о в и в :

       ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_6, звільнити від кримінальної відповідальності за ст.ст. 222 ч.1, 358 ч.1, 3 КК України, на підставі п. в ст. 1 Закону України « Про амністію»  від  12.12.2008 р.

       Кримінальну справу  по обвинуваченню ОСОБА_1   за ст.ст.  222 ч.1, 358 ч. 3 КК  КК України – закрити.

        Обраний ОСОБА_1  запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

        На постанову протягом семи діб з дня її винесення учасниками процесу може бути подана до апеляційного суду Львівської області.

         Суддя                                                                                                     Кукса Д.А.