Дело № 1 -474/2008 год
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
22.09.2008 года Купянский горрайонный суд Харьковской области в составе : председательствующего -судьи - Демченко И.Н.,
при секретаре - Бабенко О.Н.,
с участием прокурора - Карпенко С.С.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Купянске уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки г. Купянска, Харьковской области, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, работающей главным бухгалтером ІНФОРМАЦІЯ_2 замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка - дочь -ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3рождения, проживающей по адресу : АДРЕСА_1, ранее не судимой, в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 15 - ч.1 ст. 222, ч.1 ст. 366 УК Украины,-
УСТАНОВИЛ:
ОСОБА_1, являясь согласно приказа директора ІНФОРМАЦІЯ_4 № 52 от 09.08.2006 года главным бухгалтером указанного предприятия, будучи должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, совершила преступления в сфере хозяйственной и служебной деятельности при следующих обстоятельствах.
Согласно должностной инструкции главного бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_1 от 25.02.2007 года в ее обязанности входит:
п.2.1. осуществление отражения на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций по движению активов, собственности и обязательств, составление и предоставление установленных форм отчетности;
п.2.2. подписание совместно с директором и уполномоченными на то должностными лицами денежных и расчетных документов, кредитных и финансовых обязательств;
п.2.3. осуществление проверки и подписание всех форм бухгалтерской, финансовой, статистической и налоговой отчетности;
п.2.9. контроль правильности начисления заработной платы, составление расчетно-платежных ведомостей, расчетов с рабочими и служащими, бюджетом, органами соцстраха, финансовыми органами;
п.2.10. осуществление внутрихозяйственного бухгалтерского контроля получаемой и систематизируемой в журналах-ордерах информации по программному комплексу всех хозяйственных операций, проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности общества;
п.2.13. осуществление переписки по вопросам налогообложения, отчетности с налоговой службой, отделениями банка, органами статистики и другими органами по мере необходимости;
п.2.21. проведение правильного начисления платежей в государственный бюджет, составление налоговой отчетности по другим налогам и прочим сборам;
п.3.5. подписание и визирование документов в пределах своей компетенции.
Таким образом, исходя из указанных выше, предоставленных ОСОБА_1 полномочий, она, будучи главным бухгалтером ІНФОРМАЦІЯ_4, являлась должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.
Согласно п.8 ст.9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой
2
отчетности в Украине», ответственность за недостоверность отображенных в бухгалтерских документах данных несет лицо, которое подписывает данный документ, а согласно п.2.14. Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденного приказом Минфина от 24.05.1995 года № 88, ответственность за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы.
Следствием установлено, что ОСОБА_1, находясь на своем рабочем месте в административном корпусе ІНФОРМАЦІЯ_4, расположенном по адресу: Харьковская область, г. Купянск, ул. Садовая, 33, осознанно, с целью получения в банке кредита в сумме 5000 грн., 09.10.2007 года лично подписалась за директора ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3, подделав его подпись, и заверила печатью ІНФОРМАЦІЯ_4 заведомо для себя поддельные справку о доходах № 81 от 09.10.2007 года, где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 14700.00 грн, в том числе: за апрель -2400.00 грн., май - 2400.00 грн., июнь - 2400.00 грн., июль - 2500.00 грн., август - 2500.00 грн., сентябрь - 2500.00 грн., а 29.10.2007 года -справку о доходах № 81 от 29.10.2007 года, где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 17100.00 грн,, в том числе: за апрель - 2700.00 грн., май -2700.00 грн., июнь - 2700.00 грн., июль -3000.00 грн., август - 3000.00 грн., сентябрь -3000.00 грн., в которых завысила свои доходы. Так, согласно официальной справке № 2 от 24.01.2008 года ІНФОРМАЦІЯ_4 о средней заработной плате, доход ОСОБА_1 за 2007 год по месяцам составляет: январь - 2500.00 грн., февраль -1200.00 грн., март -1200.00 грн., апрель - 1260.00 грн., май - 1260.00 грн., июнь - 1546.85 грн., июль - 1300.00 грн., август - 1300.00 грн., сентябрь -1300.00 грн., октябрь - 1360.00 грн., ноябрь -1360.00 грн., декабрь -1939.72 грн..
Продолжая свой преступный умысел, направленный на получение кредита, ОСОБА_1 обратилась 09.10.2007 года в филиал №3 ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ, расположенный по адресу: г. Купянск, ул. Дзержинского, 2-а, для получения кредита в сумме 5000 грн., заполнив при этом анкету - заявление и предоставив справку с заведомо для нее недостоверными сведениями о доходах № 81 от 09.10.2007г., где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 14700 грн., в то время, как фактические доходы ОСОБА_1 за указанный период времени составляли 7966.85 грн..
Не дождавшись решения кредитного комитета, ОСОБА_1 29.10.07г. обратилась в филиал г. Харькова ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ, расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Петровского, 15, для получения кредита на сумму 5000 грн.. При этом ОСОБА_1 была снова заполнена анкета - заявление, с которой также подана справка о доходах № 81 от 29.10.2007г., где указано что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель -сентябрь) составляет 17100 грн., в то время, как фактические доходы ОСОБА_1 за указанный период времени составляли 7966.85 грн..
Директором ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ ОСОБА_4 было отказано в выдаче кредита ОСОБА_1 по причине недостоверности данных в предоставленной ею справке № 81 от 29.10.2007 года о средней заработной плате.
Таким образом, ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «Керамет -Харьков» г. Купянска, будучи должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, действуя с прямым умыслом, направленным на получения кредита в банке, дважды вносила неправдивые сведения в справки о средней заработной плате №№ 81 от 09.10.2007г. и от 29.10.2007г. на своё имя, путем отражения в них завышенных данных относительно размера своего дохода, а также путем подделки подписи директора ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3, после чего заверяла их печатью указанного предприятия, придавая тем самым видимость законных, после чего предоставляла их в указанный банк.
Кроме того, ОСОБА_1, являясь согласно приказа директора ІНФОРМАЦІЯ_4 № 52 от 09.08.2006 года главным бухгалтером указанного предприятия, будучи должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, находясь на своем рабочем месте в административном корпусе ІНФОРМАЦІЯ_4, расположенном по адресу: Харьковская область, г. Купянск, ул. Садовая, 33, осознанно, с целью получения в банке кредита в сумме 5000 грн., 09.10.2007 года лично подписалась за директора ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3, подделав его подпись, и заверила печатью ІНФОРМАЦІЯ_4 заведомо для себя поддельные справку о доходах №81 от 09.10.2007 года, где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 14700.00 грн, в том числе: за апрель - 2400.00 грн., май - 2400.00 грн., июнь - 2400.00 грн., июль -2500.00 грн., август -2500.00 грн., сентябрь - 2500.00 грн., а 29.10.2007 года - справку о доходах № 81 от 29.10.2007 года, где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 17100.00 грн,, в том числе: за апрель - 2700.00 грн., май - 2700.00 грн., июнь -2700.00 грн., июль - 3000.00 грн., август - 3000.00 грн., сентябрь - 3000.00 грн., в которых завысила свои доходы. Так, согласно официальной справке № 2 от 24.01.2008 года ІНФОРМАЦІЯ_4 о средней заработной плате, доход ОСОБА_1 за 2007 год по месяцам составляет: январь - 2500.00 грн., февраль - 1200.00 грн., март - 1200.00 грн., апрель - 1260.00 грн., май - 1260.00 грн., июнь - 1546.85 грн., июль - 1300.00 грн., август -1300.00 грн., сентябрь -1300.00 грн., октябрь - 1360.00 грн., ноябрь -1360.00 грн., декабрь -1939.72 грн..
Продолжая свой преступный умысел, направленный на получение кредита, ОСОБА_1 обратилась 09.10.2007 года в филиал №3 ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ, расположенный по адресу: г. Купянск, ул. Дзержинского, 2-а, для получения кредита в сумме 5000 грн., заполнив при этом анкету - заявление и предоставив справку с заведомо для нее недостоверными сведениями о доходах № 81 от 09.10.2007г., где указано, что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 14700 грн., в то время, как фактические доходы ОСОБА_1 за указанный период времени составляли 7966.85 грн..
Не дождавшись решения кредитного комитета, ОСОБА_1 29.10.2007г. обратилась в филиал г. Харькова ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ, расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Петровского, 15, для получения кредита на сумму 5000 грн.. При этом ОСОБА_1 была снова заполнена анкета - заявление, с которой также подана справка о доходах № 81 от 29.10.2007г., где указано что её доход за 6 месяцев 2007 года (апрель - сентябрь) составляет 17100 грн., в то время, как фактические доходы ОСОБА_1 за указанный период времени составляли 7966.85 грн..
Директором ОАО КБ «Надра» Харьковского РУ ОСОБА_4 было отказано в выдаче кредита ОСОБА_1 по причине недостоверности данных в предоставленной ею справке № 81 от 29.10.2007 года о средней заработной плате, в связи с чем преступление не было доведено до конца по независимым от ее воли причинам.
В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 в совершении инкриминируемых ей преступлений свою вину признала полностью, пояснив, как изложено выше. В содеянном чистосердечно раскаялась, обещала, что впредь противоправных действий совершать не будет, а также просила суд строго её не наказывать, поскольку она имеет несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 рождения, которая находится на её иждивении, а также пожилого отца, нуждающегося в её помощи.
Учитывая полное признание вины подсудимой, прокурор просил при исследовании в суде доказательств ограничиться показаниями подсудимой, и исследованием материалов дела в части данных, характеризующих её личность. Суд, в силу ст. 299 УК Украины, признает нецелесообразным исследование доказательств относительно тех фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются.
Таким образом, суд считает доказанным вину подсудимой ОСОБА_1 в совершении должностного подлога, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов и квалифицирует эти действия по ч.1 ст. 366 УК Украины, а также в совершении окончательного покушения на мошенничество с финансовыми ресурсами, т.е. окончательное покушение на предоставление должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности заведомо ложной информации банку с целью получения кредита при отсутствии признаков преступления против собственности и квалифицирует эти действия ч.2 ст. 15 - ч.1 ст. 222 УК Украины.
При назначении наказания подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянных ею преступлений, смягчающие наказание обстоятельства, данные о её личности.
Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.
4
Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признает полное признание своей вины, чистосердечное раскаяние в содеянном.
Как личность, подсудимая по месту жительства характеризуется положительно, ранее не судима, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка - дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3рождения, а также пожилого отца - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5 рождения, на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит.
Учитывая положительные данные о личности подсудимой, то, что у неё на иждивении находится несовершеннолетний ребенок и пожилой отец, обстоятельства, смягчающие наказание, её обещание стать на путь исправления, в своей совокупности свидетельствуют о том, что исправление и перевоспитание подсудимой возможно, и суд считает необходимым применить к ней наказание в виде штрафа.
В то же время, принимая во внимание положительные данные о личности подсудимой ОСОБА_1, изучив представленную ею суду копию трудовой книжки, из которой усматривается, что она работала по специальности на должностях, связанных с финансами и применение судом к ней дополнительной меры наказания, в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, которая предусмотрена ч.1 ст. 222 и ч.1 ст. 366 УК Украины, повлечет за собой значительное ухудшение материального положения семьи подсудимой, а также учитывая полное признание ею вины, раскаяние, нахождение на её иждивении несовершеннолетней дочери и пожилого отца, суд считает целесообразным применить к ОСОБА_1 ст. 69 УК Украины, назначив ей по ч.2 ст. 15 - ч.1 ст. 222 и ч.1 ст. 366 УК Украины более мягкое наказание, чем предусмотрено законом, т.е. не применять к ней дополнительную меру наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, поскольку назначенное судом наказание будет достаточным для её исправления и предупреждения совершения ею новых преступлений.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Вещественные доказательства и судебные издержки по делу отсутствуют.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -
ПРИГОВОРИЛ:
ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 15 - ч.1 ст. 222 УК Украины и ч.1 ст. 366 УК Украины и назначить наказание:
· по ч.2 ст. 15 - ч.1 ст. 222 УК Украины - в виде штрафа в сумме 8500 гривен, с применением ст. 69 УК Украины без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью;
· по ч.1 ст. 366 УК Украины - в виде штрафа в сумме 850 гривен, с применением ст. 69 УК Украины без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
На основании ч.1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно назначить наказание в виде штрафа в сумме 8500 гривен без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_1 оставить прежнюю - подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области через Купянский горрайонный суд Харьковской области в течение 15-ти суток с момента его провозглашения.