Справа № 2о-41/09р.

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2009 року                                          м. Берегово.          

                                  Берегівський районний суд Закарпатської області в особі:

  головуючого:    Ільтьо І.І.,

  при секретарі:   Чагі О.І.,

з участю представника позивача за довіреністю ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засідання цивільну справу за заявою Берегівської об’єднаної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, особа щодо якої вимагається ПП Марков ОСОБА_2,

встановив:

Берегівська ОДПІ звернулась в суд із заявою, в якій просить зобов’язати Берегівську філію АКЦ.-ОСОБА_3 банк «УкрСиббанк» та Берегівську філію ЗАТ “Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк” розкрити банківську інформацію щодо відомостей про стан рахунків, рух коштів із зазначенням дати та номера документа операції, суми операції, призначення платежу, найменування та реквізитів контрагентів код ПП ОСОБА_4  ЄДРПОУ НОМЕР_1  за період з моменту реєстрації по теперішній час клієнта банків ПП ОСОБА_4.  Заявник, з посиланням на положення ст. 2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», зазначив, розкриття зазначеної інформації йому необхідно для підтвердження сум валових доходів від усіх видів діяльності ПП ОСОБА_4, що має значний вплив на суму податку до сплати в державний бюджет.  

Представник позивача ОСОБА_1 в судовому засіданні заяву підтримав та пояснив, що ПП ОСОБА_4 здійснює підприємницьку діяльність на підставі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця, виданого виконавчим комітетом Берегівської міської ради від 25.05.2007 року. Зареєстрований в Берегівській ОДПІ  25.05.2007 року вид діяльності оптова торгівля будівельними матеріалами, однак на неодноразові виклики з’явитися до Берегівської ОДПІ не з’явився, і переданий в розшук. Від  державного реєстру фізичних осіб ДПА України отримано відомості, що ПП ОСОБА_4 на початку 2008 року здійснював активну підприємницьку діяльність. З квітня 2008 року ПП ОСОБА_4 не звітується до Берегівської ОДПІ по ПДВ, а декларацію про доходи взагалі не подавав. Зазначені факти мають значний вплив на суму податку до сплати в державний бюджет.

В зв’язку з наведеним представник позивача просив суд надати дозвіл – погодження про розкриття банками інформації, що містить банківську таємницю щодо ПП ОСОБА_4.

Суд, заслухавши представника позивача, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснення ними угоди.

Згідно ст. 2 Закону України «Про державну податкову службу Україні» завданням органів державної податкової служби є: здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою за додержанням сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Судом встановлено, що ПП ОСОБА_4 здійснює підприємницьку діяльність на підставі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця, виданого виконавчим комітетом Берегівської міської ради від 25.05.2007 року, зареєстрований в Берегівській ОДПІ  25.05.2007 року - вид діяльності оптова торгівля будівельними матеріалами. На неодноразові виклики Берегівською ОДПІ не з’являється, місце знаходження його невідоме. Згідно державного реєстру фізичних осіб ДПА України ПП ОСОБА_4 на початку 2008 року здійснював активну підприємницьку діяльність. З квітня 2008 року ПП ОСОБА_4 не звітується до Берегівської ОДПІ по ПДВ, а декларацію про доходи взагалі не подавав, в зв’язку з чим Берегівська ОДПІ не має підтвердження сум валових доходів від усіх видів діяльності ПП ОСОБА_4, що має значний вплив на суму податку до сплати в державний бюджет.

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи податкової служби мають право на підставі рішення суду отримувати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлений термін валютної виручки від суб’єкта підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Берегівської ОДПІ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки  Берегівській ОДПІ така інформація потрібна для підтвердження сум валових доходів від усіх видів діяльності ПП ОСОБА_4, що має значний вплив на суму податку до сплати в державний бюджет.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290  ЦПК України, ст.ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд ,

рішив:

Заяву Берегівської об’єднаної державної податкової інспекції задовольнити .

Розкрити АКЦ – КОМ Інвестиційний банк «УкрСиббанк» м. Харків, проспект Московський, 60 (філія м. Берегово, вул. Б.Хмельницького,1) МФО 351005 р/р 26001125434300 і р/р26056125434300 та Ф. відділ Промінвестбанку, м. Ужгород, вул. Крилова,10 (філія м. Берегово, площа Героїв, 1) МФО 312163 р/р 26004501206715, Берегівській об’єднаній державній податковій інспекції, м. Берегово, вул. Фабрична, 53, інформації, яка містить банківську таємницю щодо ПП ОСОБА_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_1: розгорнуту інформацію про стан рахунку, рух коштів із зазначенням дати та номера документа операції, суми операції, призначення платежу, найменування та реквізити контрагентів ПП ОСОБА_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з моменту реєстрації по теперішній час по рахунках і філіях банків: Берегівська філія «УкрСиббанк» р/р 26001125434300 та 26056125434300, Берегівська філія «Промінвестбанк» р/р 26004501206715.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Закарпатської області  через  суд першої інстанції шляхом подачі в 5- денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

              Суддя:                                                                                          Ільтьо І.І.