Справа № 4-94/2009 р.

ПОСТАНОВА

6 квітня 2009 року Крюківський районний суд міста Кременчука  Полтавської  області в складі:головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Скічко Н.В., за участю прокурора Лазоренко О.В.,  розглянувши  подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку в  помешканні ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на проведення обшуку помешканні ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

В поданні зазначив, що 20 листопада 2008 року працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено виїзну планову документальну  перевірку суб»єкта господарювання фізичної особи ОСОБА_2 з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства за період з 1 квітня 2006 року по 30 червня 2008 року. Під час проведення зазначеної вище перевірки встановлено, що громадянин ОСОБА_2 при здійсненні господарської діяльності проводив реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб»єктам підприємницької діяльності міста Кременчука з нарахуванням податку на додану вартість, а фактичне придбання зазначених товарно-матеріальних цінностей проводилось за  готівкові кошти СГФО ОСОБА_2 без сплати податку на додану вартість з використанням завідомо підроблених документів по взаємовідносинам з ПП «Бета-Креон Трейд», ТОВ «Учтехприлад», ТОВ «Компанія «Селіон», ПП «Постачмашкомплект», ТОВ «Артана», ПП «Офіс-2», ТОВ «Бізнес Престиж ЛТД»., про що було складено акт та донараховано до сплати податок на додану вартість в сумі 1 139 484 грн.

На підставі вищевикладеного 21 січня 2009 року слідчим відділом Кременчуцької ОДПІ порушено кримінальну справу № 09328002 відносно приватного підприємця ОСОБА_2 за частиною 3 статті 212 КК України.

На даний час у органу досудового слідства маються достатні підстави вважати, що в помешканні ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись знаряддя злочину, документи, речі, грошові кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, які мають важливе значення для встановлення істини по справі, а тому виникла потреба в проведенні обшуку зазначеного гаражу.

    Суд, вислухавши прокурора, який подання слідчого підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що 21 січня 2009 року слідчим відділом ПМ Кременчуцької ОДПІ порушено кримінальну справу № 09328002 відносно приватного підприємця ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Підставою для порушення вказаної кримінальної справи стали відомості отримані в ході проведеної 20 листопада 2008 року працівниками Кременчуцької ОДПІ  виїзної планової документальної перевірки СГ ФО ОСОБА_2 з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 1 квітня 2006 року по 30 червня 2008 року. Так в ході проведення вказаної вище перевірки встановлено, що громадянин ОСОБА_2 при здійсненні господарської діяльності проводив реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб»єктам підприємницької діяльності міста Кременчука з нарахуванням податку на додану вартість, а фактичне придбання зазначених товарно-матеріальних цінностей проводилось за  готівкові кошти СГФО ОСОБА_2 без сплати податку на додану вартість з використанням завідомо підроблених документів по взаємовідносинам з ПП «Бета-Креон Трейд», ТОВ «Учтехприлад», ТОВ «Компанія «Селіон», ПП «Постачмашкомплект», ТОВ «Артана», ПП «Офіс-2», ТОВ «Бізнес Престиж ЛТД». Таким чином своїми діями ОСОБА_2 будучи особою, яка займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи та зобов»язаною сплачувати податки та збори до бюджетів, що входять в систему оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 139 484 грн., що складає 5 529, г неоподаткованих мінімумів доходів громадян та є особливо великим розміром.  

Згідно довідки КП «Кременчуцьке МБТІ», станом на 13 листопада 2008 року ОСОБА_2 на праві власності належить квартира АДРЕСА_2.

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що є достатні підстави  вважати, що в помешканні ОСОБА_2 можуть знаходитись предмети , що можуть мати важливе значення для встановлення істини в справі, в зв”язку з чим необхідно провести обшук в зазначеному вище помешканні.

    Керуючись ст. 177 КПК України ,

ПОСТАНОВИВ :

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку в  помешканні ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в  помешканні ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

    Постанова оскарженню не  підлягає.

Суддя :                                 Д.О. Зоріна