Дата документу 01.09.2011 Справа № 2-о-202/11

Р І Ш Е Н Н Я

іменем україни

01 вересня 2011 року Октябрський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого - судді Г.В.Андрієнко

розглянувши в приміщенні суду в м. Полтава цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Харкова про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці – фізична особа – підприємець ОСОБА_1), -

В С Т А Н О В И В :

Державна податкова інспекція у Дзержинському районі м. Харкова звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити Полтавську філію ПАТ «Мегабанк» інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів ФОП «Брагіна Юлія Василівна».

Заявник, посилаючись на положення п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст. 1076 ЦК України, а також з метою проведення документальної перевірки по питанню дотримання вимог податкового законодавства та у зв’язку з тим, що ФОП ОСОБА_1 як платник податків, своїми діями перешкоджає здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових платежів, просив розкрити банківську таємницю.

Представник Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі.

Представник Банку в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі.

ОСОБА_1 в судове засідання не з’явилася, будучи повідомленою про час та місце розгляду справи,документів, які б підтверджують поважність неявки до суду, на час розгляду справи судом не надала.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що на обліку в Державній податковій інспекції у Дзержинському районі м. Харкова значиться ФОП ОСОБА_1, яка своїми діями перешкоджає Державній податковій інспекції у Дзержинському районі м. Харкова здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових платежів.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду — про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення документальної перевірки з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Харкова задовольнити.

Розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо ФОП ОСОБА_1, а саме: інформацію про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 в Полтавській філії ПАТ «Мегабанк» у м. Полтава, МФО 331757, за період з 01.04.2009 року по 31.07.2011 року із зазначенням контрагентів, а також дат , сум за операціями і призначення платежів, надати інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи рахунку ФОП ОСОБА_1 у вказаний період.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Октябрський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий Г.В.Андрієнко