Справа № 22-3535/2008                          

Головуючий у 1-й інстанції: Савлук Т.В.

Доповідач: Касьян О.П.

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

16   липня   2008   року   колегія   суддів   судової   палати   в   цивільних   справах Апеляційного суду м. Києва в складі головуючого: Касьяна О.П.

суддів: Амеліна В.І., Немировської О.В.

при секретарі: Пупишевій Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Києві цивільну справу за апеляційною скаргою Сквирської міжрайонної державної податкової інспекції Київської області на рішення Дніпровського районного суду м. Києва від 25 липня 2007 року по справі за заявою Сквирської міжрайонної державної податкової інспекції Київської області, зацікавлені особи: ВАТ "Банкомзв"язок", ВАТ "Український професійний банк" про розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИЛА:

25 липня 2007 року рішенням Дніпровського районного суду м. Києва відмовлено у задоволенні заяви Сквирської міжрайонної ДПІ Київської області про розкриття ВАТ "Українським професійним банком" інформації, яка містить банківську таємницю щодо ВАТ "Банкомзв'язок", з тих підстав, що заявником не наведено підстав на підтвердження необхідності її розкриття.

В апеляційній скарзі заявник просить рішення суду скасувати і ухвалити нове, яким задовольнити заяву про розкриття банківської таємниці, посилаючись на те, що суд дав неправильну оцінку обставинам справи, ухвалив рішення, яке не відповідає вимогам матеріального і процесуального права.

Заслухавши доповідь судді, пояснення учасників судового розгляду, вивчивши матеріали справи і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів справи видно, що 9 липня 2007 року Сквирська МДПІ Київської області звернулася до суду із заявою, в якій просила зобов'язати ВАТ "Український професійний банк" розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, шляхом надання довідки про рух коштів на чотирьох рахунках ВАТ "Банкомзв"язок", відкритих в ВАТ "Український професійний банк", за період з 1 листопада 2005 року по 1 грудня 2006 року.

В заяві про розкриття банківської таємниці заявник посилався на необхідність виявлення обсягів здійснюваних ВАТ "Банкомзв"язок" операції з метою визначення збитків, нанесених державі цим товариством шляхом зарахування до складу податкового кредиту суми ПДВ по операціям із фіктивними ТОВ "Будівельний світ" та ПП "Ліардон".

Заявником не ставилася вимога про зазначення найменувань контрагентів ВАТ "Банкомзв'язок", що відповідає ч.4 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", відповідно до якої забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Суд вірно виходив з того, що відповідно до ч.1. ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" Сквирська МДПІ Київської області має право на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, а відповідно до ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в України" має право отримати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках юридичної особи на підставі рішення суду.

Водночас, суд не повно з'ясував обставини справи, зробив неправильний висновок, що заявником не наведені підстави на підтвердження необхідності розкриття банківської

таємниці, не вірно визнав необгрунтованою правову позицію заявника щодо розкриття банківської таємниці, ухвалив рішення, яке не відповідає вимогам матеріального та процесуального права, що є підставою для його скасування.

За таких обставин, апеляційну скаргу Сквирської міжрайонної державної податкової інспекції Київської області потрібно задовольнити, рішення Дніпровського районного суду м. Києва від 25 липня 2007 року скасувати, ухвалити нове, яким задовольнити заяву Сквирської міжрайонної ДПІ Київської області про розкриття ВАТ "Українським професійним банком" інформації, яка містить банківську таємницю щодо ВАТ "Банкомзв'язок".

Керуючись ст.ст. 290, 303, 307, 309, 313, 316 ЦПК України, колегія суддів, -

ВИРІШИЛА:

Апеляційну скаргу Сквирської міжрайонної державної податкової інспекції Київської області задовольнити.

Рішення Дніпровського районного суду м. Києва від 25 липня 2007 року скасувати та задовольнити заяву Сквирської міжрайонної державної податкової інспекції Київської області, зацікавлені особи: ВАТ "Банкомзв"язок", ВАТ "Український професійний банк" про розкриття банківської таємниці.

Зобов'язати Відкрите акціонерне товариство "Український професійний банк" (МФО 300205, ідентифікаційний код 19019775, вул.  М.Раскової, 15, м.Київ, 02660) розкрити банківську таємницю та надати Сквирській міжрайонній державній податковій інспекції Київської області (вул. Богачевського, 20, м. Сквира, Київська область, 09000) інформацію про рух коштів на рахунках № 2600812213 код валюта 980, № 2600812213 код валюти 978, № 2600812213 код валюти 643, № 2600812213 код валюти 840, які належать Відкритому акціонерному товариству "Банкомзв'язок" (ідентифікаційний код 19353391, вул.  Ордаша, 19, с Безпечна, Сквирський район, Київська область, 09025) за період з листопада 2005 року по 1 грудня 2006 року.

Рішення набирає законної сили негайно, але може бути оскаржене протягом двох місяців до Верховного Суду України.