Судове рішення 1-5/08 від 15.04.2010

Судове рішення #4258838

справа №1-5/08

ВИРОК

Іменем України

27 травня 2008 року Ленінський райсуд м. Полтави в складі: головуючого Андрущенко С. А. при секретарі Павленко І.В. з участю прокурора Толмачева Я.О.,

адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2 Полтаві

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві

кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_1., гр..

України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, мешканця АДРЕСА_1 одруженого, на утриманні неповнолітня дитина, освіта вища, не судимого, працюючого Полтавський міськвиконком. , в скоєнні злочинів передбачених ст. ст. 201 ч.1, 212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч. 2 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 працюючи на посаді директора спільного українсько-шведського підприємства „УМАК" міста Полтави, вчинив контрабанду автобусів іноземного виробництва у великих розмірах, за таких обставин. Спільне українсько-шведське підприємство у формі товариства з обмеженою відповідальністю „УМАК" (далі СУШП „УМАК") засноване Українською міжобласною автобусною компанією (Україна) та компанією „Бусмаркет Швіден" (Королівство Швеція) і зареєстроване розпорядженням виконкому Полтавської міської Ради № 523-р від 8 вересня 1997 року, з послідуючою перереєстрацією. СУШП „УМАК" взяте на податковий облік у ДПІ у місті Полтаві від 09.09.1997 року за № 2595 і є платником податків, зборів та інших обов'язкових платежів. Згідно Статуту СУШП „УМАК" має право здійснювати такі основні види діяльності: внутрішні та міжнародні перевезення пасажирів і вантажів автомобільним транспортом, торгівля запасними частина та транспортом, зовнішньоекономічна діяльність.

Згідно змін до Статуту СУШП ТОВ „УМАК", затверджених розпорядженням № 775-р від 19 жовтня 1999 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради, фірма „Бусмаркет Швіден" здійснює майновий внесок до уставного фонду СУШП ТОВ „УМАК" у вигляді автобусів іноземного виробництва для розукомплектування на складові частини.

Згідно постанови КМУ від 31 травня 1994 року № 341 „Про затвердження Правил ввезення транспортних засобів на територію України" із змінами та доповненнями, ввезення на митну територію України транспортних засобів, які виготовлені чи експлуатуються більше 8 років, дозволяється лише у випадку їх ввезення з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами

транспорту загального користування і використовуються для перевезення

пасажирів.

10 липня 2000 року ОСОБА_3 рішенням засновників підприємства призначений на посаду директора СУШП „УМАК" і, згідно Статуту є службовою особою, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Маючи злочинний умисел на контрабанду автобусів іноземного виробництва, які виготовлені та експлуатувались більше 8 років і заборонені до ввозу в Україну, ОСОБА_3 , 30 жовтня 2000 року, через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_5, який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 493 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_1, 1985 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 049725, ксерокопію рахунку № 1019 від 19Л0.2000 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобуса. В цей же день представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво", шасі НОМЕР_1, 1985 року виготовлення, вартістю 32625 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 15 листопада 2000 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_5, який не знав про його дійсні злочинні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2530 від 15 листопада 2000 року та зміни до статуту СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775/р від 19.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на філії „Рембус" СУШП „УМАК", яке видало Акт № 029970 від 30 листопада 2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_1. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував вказаний автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області, як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки "Вольво", шасі НОМЕР_1, 1985 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

8 листопада 2000 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_5, який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів та, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 546 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво" шасі НОМЕР_2, 1985 року виготовлення, шасі НОМЕР_3, 1983 року випуску, шасі НОМЕР_4, 1983 року виготовлення та шасі НОМЕР_5, 1983 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 049794, ксерокопію рахунку № 1106 від 6.11.2000 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 21 листопада 2000 року представник СУШП

„УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво", шасі НОМЕР_2, 1985 року виготовлення, вартістю 47842, 96 грн., шасі НОМЕР_3, 1983 року випуску, вартістю 30657, 55 грн., шасі НОМЕР_4, 1983 року випуску, вартістю 30657, 55 грн. та шасі НОМЕР_5, 83 року випуску, вартістю 30657, 55 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 29 листопада 2000 року, через декларанта СУІІШ „УМАК" ОСОБА_6, який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2878 від 29 листопада 2000 року та зміни до статуту СУІІШ „УМАК", затверджені розпорядженням № 775/р від 19.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на філії „Рембус" СУШП „УМАК", яке видало Акти про виготовлення автобусів марки „Вольво" шасі НОМЕР_2, шасі НОМЕР_3, шасі НОМЕР_4, та шасі НОМЕР_5. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області, як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво", шасі НОМЕР_2, 1985 року виготовлення, шасі НОМЕР_3, 1983 року випуску, шасі НОМЕР_4, 1983 року випуску та шасі НОМЕР_5, 1983 року випуску, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

21 березня 2001 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_7, який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 294 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_7, 1981 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0317 від 19.01.2001 року, ксерокопію рахунку № 0317 від 19.03.2001 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобуса. 23 березня 2001 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво", шасі НОМЕР_7, 1981 року виготовлення, вартістю 37934, 40 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 28 березня 2001 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1662 від 28 березня 2001 року, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був

капітально відремонтований на філії „Рембус" СУШП „УМАК", яке видало акт про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_6. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво", шасі НОМЕР_7, 1981 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

31 липня 2001 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про дійсні злочинні наміри ОСОБА_3 щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 3197 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_8, 1988 року виготовлення, шасі НОМЕР_9, 1986 року виготовлення та шасі НОМЕР_10, 1987 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0730 від 30.07.2001 року, ксерокопію рахунку № 0730 від 30.07.2001 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 3 серпня 2001 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_11, 1988 року виготовлення, вартістю 24076, 35 грн., шасі НОМЕР_9, 1986 року виготовлення, вартістю 18726, 05 грн. та шасі НОМЕР_10, 1987 року виготовлення, вартістю 21401, 2 грн.

Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 9 серпня 2001 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 4058 від 9 серпня 2001 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", зареєстровані розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на філії „Рембус" СУШП „УМАК" та ТОВ „Полтава-автомаш", які видали відповідно Акт № 102989 від 21.09.2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво" шасі НОМЕР_8, Акт № 137140 від 2.01.2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_9 та акт про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_10. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво ВЮМ', шасі НОМЕР_11, 1988 року виготовлення, шасі НОМЕР_9, 1986 року виготовлення та шасі НОМЕР_10, 1987 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

7 серпня 2001 року ОСОБА_3 , через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 3390 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_12, 1984 року виготовлення, шасі НОМЕР_13, 1983 року виготовлення, та попереднє повідомлення № 3391 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_14, 1987 року виготовлення, ксерокопії міжнародних накладних (CMR) № 0806 від 06.08.2001 року та № 0806-А від 06.08.2001 року, ксерокопії рахунків № 0806 від 06.08.2001 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 9 серпня 2001 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаних попередніх повідомлень, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_12, 1984 року виготовлення, вартістю 69551, 30 грн., шасі НОМЕР_15, 1983 року виготовлення, вартістю 37450, 70 грн. та шасі НОМЕР_16, 1987 року виготовлення, вартістю 48150, 90 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 15 серпня 2001 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_10 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 4140 та 4139 від 15 серпня 2001 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", зареєстровані розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на філії „Рембус" СУШП „УМАК" та ТОВ „Полтава-автомаш", які видали відповідно Акт № 102988 від 19.09.2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво" шасі НОМЕР_12, Акт № 137145 від 10.04.2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_13 та Акт № 102991 про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_14. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_12, 1984 року виготовлення, шасі НОМЕР_13, 1984 року виготовлення та шасі НОМЕР_14, 1987 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

14 серпня 2001 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 3534 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво ВЮМ", шасі НОМЕР_17, 1983 року виготовлення, шасіНОМЕР_18, 1983 року виготовлення, та шасі НОМЕР_20, 1982 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0813 від 13.08.2001 року, ксерокопії рахунків № 0813 від 13.08.2001 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про

розукомплектування автобусів. 17 серпня 2001 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаних попередніх повідомлень, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_17, 1983 року виготовлення, вартістю 37405, 20 грн., шасі НОМЕР_18, 1983 року виготовлення, вартістю 37405, 20 грн. та шасі НОМЕР_20, 1982 року виготовлення, вартістю 34733, 40 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 22 серпня 2001 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 4247 від 22 серпня 2001 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", зареєстровані розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтований на філії „Рембус" СУШП „УМАК" та ТОВ „Полтава-автомаш", які видали відповідно Акт № 137144 від 14.04.2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво" шасі НОМЕР_19, Акт № 102992 від 12.10.2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_18 та Акт № 137146 про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_20. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_19, 1983 року виготовлення, шасі НОМЕР_18, 1983 року виготовлення та шасіНОМЕР_20, 1982 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

21 серпня 2001 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 3720 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М", шасіНОМЕР_21, двигун № НОМЕР_2, 1984 року виготовлення, шасі НОМЕР_22, двигун № НОМЕР_3, 1982 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0821 від 21.08.2001 року, ксерокопію рахунку № 0821 від 21.08.2001 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 24 серпня 2001 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаних попередніх повідомлень, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_21, двигун № НОМЕР_2, 1984 року виготовлення, вартістю 40035 грн., та шасі НОМЕР_22, двигун № НОМЕР_3, 1982 року виготовлення, вартістю 34697 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 29 серпня 2001 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення

автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 4333 від 29 серпня 2001 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", зареєстровані розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтований на філії „Рембус" СУШП „УМАК", яка видала відповідно Акт № 102994 від 20.11.2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво" шасі НОМЕР_23, двигун № НОМЕР_2, та Акт № 102995 від 23.10.2001 року про виготовлення автобуса марки „Вольво", шасі НОМЕР_22, двигун № НОМЕР_3. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_21, двигун № НОМЕР_2, 1984 року виготовлення, шасі НОМЕР_22, двигун № НОМЕР_3, 1982 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю. 29 травня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел , через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Сканія BR116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4, 1981 року виготовлення, вартістю 21282 грн через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2423 від 29 травня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало акт про виготовлення автобуса марки „Сканія BR116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобус марки „Сканія BR116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4, 1981 року виготовлення, був ввезений не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

України вантажні митні декларації №№ 1652, 1653 від 12 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням „ № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно Акт 137159 від 21.07.2002 року та Акт № 137151 від 17.06.2002 року про виготовлення автобусів марки „Вольво В10М 70", шасі НОМЕР_25, двигун № НОМЕР_5, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_26, двигун № НОМЕР_6. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М 70", шасі НОМЕР_25, двигун № НОМЕР_5, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_26, двигун № НОМЕР_6, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

10 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 видав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів , Зольво В10М 70", шасіНОМЕР_27, двигун № НОМЕР_7, 1986 року виготовлення, вартістю 47957, 40 грн., та „Вольво В10М 65", шасі НОМЕР_28, двигун НОМЕР_8, 1987 року виготовлення, вартістю 53205, 00 грн., через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 1597, 1592, від 10 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт 137195 від 19.10.2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М 70", шасі НОМЕР_27, двигун № НОМЕР_7, та на філії „Рембус" СП „УМАК", яка видала Акт № 102997 від 29.04.2002 року про в виготовлення автобуса марки „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_28, двигун НОМЕР_8. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В ЮМ 70", шасі НОМЕР_27, двигун № НОМЕР_7, 1986 року виготовлення, та „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_28, двигун № НОМЕР_8, 1987 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

10 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_29 двигун № НОМЕР_9, 1987 року виготовлення, вартістю 159648, 0 грн, через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1591, від 10 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобуси був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_30, двигун № НОМЕР_9. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_30, двигун № НОМЕР_9, 1983 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

16 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_31, двигун № НОМЕР_10, 1983 року виготовлення, вартістю 37251, 20 грн., через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1699 від 16 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137178 від 1 квітня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_31, двигун № НОМЕР_10. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_31, двигун № НОМЕР_10, 1983 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю. 12 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32,

двигун № НОМЕР_11, 1987 року виготовлення, вартістю 162333, 20 грн., через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1651 від 12 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137150 від 7 червня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32, двигун № НОМЕР_11. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб» виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32, двигун № НОМЕР_11, 1987 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

16 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_33, двигун № НОМЕР_12, 1983 року виготовлення, вартістю 39918, 0 грн., через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1700 від 12 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137155 від 2 липня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_33, двигун № НОМЕР_12. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_33, двигун № НОМЕР_12, 1983 року виготовлення, був ввезений ОСОБА_3 в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137166 від 2 вересня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_34, двигун № НОМЕР_13. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_34, двигун № НОМЕР_13, 1983 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

12 квітня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса „Вольво В10М60", шасі № НОМЕР_35, двигун № НОМЕР_14, 1985 року виготовлення, вартістю 42626, 40 грн., через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1654 від 12 квітня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 775 від 14.10.1999 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137171 від 5 листопада 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі № НОМЕР_35, двигун № НОМЕР_14. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки , Зольво В10М60", шасі НОМЕР_36, двигун № НОМЕР_14, 1983 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був ввезений капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137170 від 30 вересня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_37, двигун № НОМЕР_15. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_38, двигун № НОМЕР_15, 1985 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

17 травня 2002 року, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса Вольво В10М60", шасі НОМЕР_39, двигун № НОМЕР_16, 1985 року виготовлення, вартістю 42624, 00 грн., через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2215 від 17 травня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137168 від 9 вересня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_40, двигун № НОМЕР_16. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_39, двигун № НОМЕР_16, 1985 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

10 червня 2002 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 4349 про ввезення в Україну автобуса марки Вольво В10М65, 1989 року випуску шасі НОМЕР_41 двигун № НОМЕР_17, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0388017 від 27.05.2002 року, ксерокопії рахунку № 0527 від 27.05.2002 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобуса. 11 червня 2002 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки Вольво В10М65, 1989 року випуску шасі НОМЕР_41 двигун № НОМЕР_17, вартістю 34637, 20 грн., . Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 27 червня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для

переміщення автобусів через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2990 від 27 червня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало акт про виготовлення автобуса марки Вольво В10М65, шасі НОМЕР_41 двигун № НОМЕР_17. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЁВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки Вольво В10М65, шасі НОМЕР_41 двигун № НОМЕР_17, 1989 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

16 вересня 2002 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 7085 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_42, 1985 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0911-2 від 11.09.2002 року, ксерокопію рахунку № 0911-2 від 11.09.2002 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 18 вересня 2002 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_42, 1985 року виготовлення, вартістю 95398, 05 грн., . Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 2 жовтня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 4689 від 2 жовтня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_42 з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137172 від 2 грудня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_42. На підставі вказаного акту ОСОБА_3. , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_42, 1985 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою

експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

27 листопада 2002 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 9568 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18, 1986 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0388032 від 25.11.2002 року, ксерокопію рахунку № 1125 від 25.11.2002 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 28 листопада 2002 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18, 1986 року виготовлення, вартістю 53581, 58 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 11 грудня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 видав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 5982 від 11 грудня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18 з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137174 від 27 грудня 2002 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18, 1986 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

10 грудня 2002 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК"

ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди

автобусів, надав у Полтавську митницю попередні повідомлення №№ 1755, 1756,

1759 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М55", шасі №

НОМЕР_44, двигун № НОМЕР_19, 1986 року

виготовлення, „Вольво В10М", шасі НОМЕР_45, 1986 року

виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_46, двигунНОМЕР_47, 1984 року виготовлення, ксерокопії міжнародних накладних

(CMR) №№ 0388044, 0388039 та 0388042 від 3.12.2002 року, ксерокопії рахунків

№№ 1203-10, 1203-5 та 1203-8 від 3.12.2002 року, в які внесено завідомо

неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 18 грудня 2002 року

представники СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього

повідомлення, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_44, двигун № НОМЕР_19, 1986 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., „Вольво В10М", шасі НОМЕР_48, 1986 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_46, двигун № НОМЕР_20, вартістю 53590, 62 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 27 грудня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 6346, 6343 та 6342 від 27 грудня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусів марки „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_53, двигун № НОМЕР_19, „Вольво В10М", шасі НОМЕР_45 та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_46, двигун № НОМЕР_20, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно Акт № 137175 від 20 січня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_44, двигун № НОМЕР_19, Акт № 137181 від 22 квітня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_45 та Акт 137211 від14 травня 2003 року паро виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_46, двигун № НОМЕР_20. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_53, двигун № НОМЕР_19, 1986 року виготовлення, марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_48, 1986 року виготовлення, та марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_46, двигун № НОМЕР_20, 1984 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

рахунку № 1203-3, 1203-4, 1203-2 та 1203 від 3.12.2002 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 19 грудня 2002 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаних попередніх повідомлень, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_49, двигун № НОМЕР_21, 1985 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_55, двигун № НОМЕР_22, 1986 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_51, двигун № НОМЕР_23, 1985 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, 1985 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 28 грудня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 видав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 6364, 6365, 6366 та 6367 від 28 грудня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусів марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_54, двигун № НОМЕР_21, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_55, двигун № НОМЕР_22, „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_51, двигун № НОМЕР_23, та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно акт про виготовлення автобуса марки 137176 від 21 січня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_54, двигун № НОМЕР_21, Акт № 137184 від 25 червня 2003 року про виготовлення автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_55, двигун № НОМЕР_22, Акт № 137182 від 12 травня 2003 року про виготовлення автобуса „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_51, двигун № НОМЕР_23 та Акт № 137203 від 29 квітня 2003 року про виготовлення автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_54, двигун № НОМЕР_21, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_55, двигун № НОМЕР_22, 1986 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_51, двигун № НОМЕР_23, 1986 року виготовлення, та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, 1985 року виготовлення, були ввезені Україну не для

розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

10 грудня 2002 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попередні повідомлення №№ 1760, 1762 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_56, двигун № НОМЕР_25, 1986 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_57, двигун № НОМЕР_26, 1986 року виготовлення, ксерокопії міжнародних накладних (CMR) №№ 0388040, 0388043 від 3.12.2002 року, ксерокопію рахунку № 1203-6, 1203-9 від 3.12.2002 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 19 грудня 2002 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаних попередніх повідомлень, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_56, двигун № НОМЕР_25, 1986 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн., „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_58, двигун № НОМЕР_26, 1986 року виготовлення, вартістю 53590, 62 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 27 грудня 2002 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 6345, 6344 від 27 грудня 2002 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусів марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_56, двигун № НОМЕР_25, 1986 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_58, двигун НОМЕР_68, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно Акт № 137209 від 14 травня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_56, двигун № НОМЕР_25, Акт№ 137212 від 14 травня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_58, двигун № НОМЕР_26. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_56, двигун № НОМЕР_25, 1986 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_58, двигун № НОМЕР_26, 1986 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

14 січня 2003 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 029 про

ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59, 1985 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0388049 від 09.01.2003 року, ксерокопію рахунку № 0109-11 від 09.01.2003 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 16 січня 2003 року представник СУШП „УМАК", перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59, 1985 року виготовлення, вартістю 53595, 65 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 27 січня 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 0296 від 27 січня 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59, 1985 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало акт про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59, 1985 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

14 січня 2003 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попередні повідомлення №№ 031, 030, 033 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_62, 1985 року виготовлення, та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_63, двигун № НОМЕР_20, 1985 року виготовлення, ксерокопії міжнародних накладних (CMR) №№ 0388051, 0388055 та 0388054 від 09.01.2003 року, ксерокопію рахунку № 0109-7, 0109-10 та 0109-8 від 9.01.2003 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 24 січня 2003 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, 1985 року виготовлення, вартістю 53599, 67 грн., „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_62, 1985 року виготовлення, вартістю 53599, 67 грн., та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_63, двигун НОМЕР_64, 1985 року виготовлення, вартістю 53599, 67 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду

автобусів, 7 лютого 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 0591, 0590 та 0589 від 7 лютого 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусів марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_62, 1985 року виготовлення, та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_63, двигун № НОМЕР_20, 1984 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно Акт № 137183 від 18 червня 2003 року про виготовлення автобуса марки "Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, Акт № 1137179 від 21 лютого 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасіНОМЕР_62, та Акт 137208 від 14 травня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_63, двигун № НОМЕР_20. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_62, 1985 року виготовлення, та „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_63, двигун № НОМЕР_20, 1984 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

6 лютого 2003 року представники СУШП „УМАК", які не знали про дійсні злочинні наміри ОСОБА_3 , на підставі попередніх повідомлень Полтавської митниці, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М55", шасіНОМЕР_65, двигун № НОМЕР_28, 1986 року виготовлення, вартістю 53611, 73 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусу, 31 березня 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 1500 від 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусу „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_65, двигун № НОМЕР_28, 1986 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту

загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В

дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-

автомаш", яке видало відповідно акт № 137190 від 22 вересня 2003 року про

виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі №

НОМЕР_66, двигун № НОМЕР_28. На підставі вказаних

актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у

МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби,

виготовлені в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М55", шасі №

НОМЕР_66, двигун № НОМЕР_28, 1986 року

виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

7 травня 2003 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 (ХМ. , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попередні повідомлення №№ 929, 928 про ввезення в Україну автобусів марки „Вольво В10М VAN HOOL", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, 1992 року виготовлення, „Вольво В10М70 L Axel", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30, 1992 року виготовлення, ксерокопії міжнародних накладних (CMR) №№ 388055 та 0388054 від 02.05.2003 року, ксерокопію рахунку № 0502, 0109-10 та 0109-8 від 02.05.2003 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 12 травня 2003 року представники СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістили через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М VAN HOOL", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, 1992 року виготовлення, вартістю 170656, 00 грн., та „Вольво В10М70 L Axel", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30, 1992 року виготовлення, вартістю 170656, 00 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 29 травня 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 2693 та 2692 від 29 травня 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення відповідно автобусів марки „Вольво В10М VAN HOOL", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, 1992 року виготовлення, „Вольво В10М70 L Axel", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30, 1992 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало відповідно Акт № 137185 від 7 липня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М VAN HOOL", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, та Акт № 137186 від 8 серпня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М70 L Axel", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30. На підставі

вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М VAN HOOL", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, 1992 року виготовлення, „Вольво В10М70 L Axel", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30, 1992 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

20 травня 2003 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 006 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70, 1984 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0391583 від 16.05, 2003 року, ксерокопію рахунку № 0516 від 16.05.2003 року, в які внесено завідомо неправдиві відомості про розукомплектування автобуса. 23 травня 2003 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70, 1984 року виготовлення, вартістю 26665, 00 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 4 червня 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 2805 від 4 червня 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70, 1984 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137200 від 22 лютого 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70, 1984 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

18 липня 2003 року ОСОБА_3 , через декларанта СП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні злочинні наміри щодо контрабанди автобусів, надав у Полтавську митницю попереднє повідомлення № 396 про ввезення в Україну автобуса марки „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_76, двигун № НОМЕР_31, 1987 року виготовлення, ксерокопію міжнародної накладної (CMR) № 0391569 від 5.07.2003 року, ксерокопію рахунку № 0705 від 15.07.2003 року, в які внесено завідомо

неправдиві відомості про розукомплектування автобусів. 22 липня 2003 року представник СУШП „УМАК", на підставі вказаного попереднього повідомлення, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобус марки „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_76, двигун № НОМЕР_31, 1987 року виготовлення, вартістю 73557, 51 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 1 серпня 2003 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажну митну декларацію № 4130 від 1 серпня 2003 року та зміни до установчого договору СУШП „УМАК", затверджені розпорядженням № 328-р від 25.04.2002 року виконкому Полтавської міської Ради, в яку були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобуса марки „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_76, двигун № НОМЕР_31, 1987 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказаний автобус був капітально відремонтований на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137188 від 26 серпня 2003 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М70", шасі № YV31MGD17HAO15686, двигун № НОМЕР_31. На підставі вказаного акту ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобус у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортний засіб, виготовлений в Україні. Таким чином, автобус марки „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_76, двигун № НОМЕР_31, 1987 року виготовлення, був ввезений в Україну не для розукомплектування, а як цілісний транспортний засіб з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим був прихований від митного контролю.

Таким чином, ОСОБА_3 у 2000-2003 роках перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання митному органу як підстави для їх переміщення документів, що містять завідомо неправдиві відомості, п'ятдесят один автобус іноземного виробництва, які виготовлені чи експлуатувались більше 8 років і заборонені до ввозу в Україну, загальною вартістю 2848848, 04 грн., що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того ОСОБА_3 , працюючи на посаді директора українсько-шведського товариства з обмеженою відповідальністю „УМАК-С" міста Полтави, вчинив контрабанду автобусів іноземного виробництва у великих розмірах, за таких обставин

Згідно установчого договору між громадянином України ОСОБА_9 та приватною акціонерною компанією Bus Trade Center Stokholm AB'\ зареєстрованого розпорядженням № 772-pвід 6 жовтня 2003 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради було створене українсько-шведське товариство з обмеженою відповідальністю „УМАК-С". Директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_3

майновий внесок до уставного фонду УШ ТОВ „УМАК-С" у вигляді автобусів іноземного виробництва для розукомплектування на складові частини.

Маючи злочинний умисел на контрабанду автобусів іноземного виробництва, які виготовлені та експлуатувались більше 8 років і заборонені до ввозу в Україну, ОСОБА_3 , 28 січня 2004 року, за допомогою представників УШ ТОВ „УМАК-С", які не знали про його дійсні злочинні наміри, на підставі попереднього повідомлення Полтавської митниці, перемістив через митний пост „Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, вартістю 37423, 28 грн., та автобус марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення, вартістю 34021, 17 грн. Продовжуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, 11 лютого 2004 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 надав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобусів через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 100091 та 100092 від 11 лютого 2004 року, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М', шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137205 від 30 квітня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, та Акт № № 137204 від 5 травня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М', шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33. На підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення, були ввезені в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю.

Таким чином, ОСОБА_3 протягом 2004 року перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю два автобуси

іноземного виробництва, які виготовлені чи експлуатувались більше 8 років, загальною вартістю 71 444, 45 грн., що в тисячу і більше разів перевищує соціальну пільгу, яка з 01.01.2004 року становила 61, 50 грн.

ОСОБА_3 будучи директором СУШП „УМАК", зареєстрованого розпорядженням виконкому Полтавської міської Ради № 523-р від 8 вересня 1997 року, з послідуючою перереєстрацією, був посадовою особою, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

2001 року; 1662 від 28.03.2001 року; 2655 від 25.05.2001 року; 4058 від 9.08.2001 року; 4139 та 4140 від 15.08.2001 року; 4247 від 22.08.2001 року; 4333 від 29.08.2001 року; 1591, 1592, 1597, 1598 від 10.04.2002 року; 1651, 1652, 1653, 1654 від 12.04.2002 року; 1699, 1700, 1701 від 16.04.2002 року; 2213, 2215 від

2002 року; 2423 від 29.05.2002 року; 6341, 6342, 6343, 6344, 6345, 6346 від

27.12.2002 року; 6362, 6363, 6364, 6365, 6366, 6367 від 28.12.2002 року; 0296, 0297

від 27.01.2003 року; 0589, 0590, 0591, від 07.02.2003 року; 1500, 1501 31.03.2003

року; 2692, 2693 від 29.05.2003 року; 2805 від 07.06.2003 року; 4130 від

01.08.2003 року, завідомо неправдиві відомості про те, що автобуси марки

„Вольво" та „Сканія" ввозяться в Україну для розукомплектування для

забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що

експлуатуються підприємствами транспорту загального користування, без права

реєстрації в органах ДАІ.

Крім того ОСОБА_3 будучи директором УШ ТОВ „УМАК-С", зареєстрованого розпорядженням № 772-р від 6 жовтня 2003 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради, був посадовою особою, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Перебуваючи в місті Полтаві, ОСОБА_3 , переслідуючи мету контрабанди автобусів іноземного виробництва, які виготовлені та експлуатувалися більше ніж 8 років, як службова особа УШ ТОВ „УМАК- С", за допомогою декларанта УШ ТОВ „УМАК-С", які не знали про його дійсні злочинні наміри, вніс в офіційні документи, а саме у графи 31, 44 вантажних митних декларацій №№ 10091 та 10092 від 11 лютого 2004 року, завідомо неправдиві відомості про те, що автобуси марки „Вольво" ввозяться в Україну для розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування, без права реєстрації в органах ДАІ. В дійсності вказані автобуси не розукомплектовувались, а після капітального ремонту реєструвались в органах ДАІ як такі, що виготовлені в Україні.

В судовому засіданні підсудний вину у вчиненні злочинів не визнав та пояснив, що ніяких злочинних дій він не вчиняв. Зокрема в той час коли він

працював директором підприємств, підприємствами СУШП "УМАК"та УШ ТОВ "УМАК-С" дійсно ввозилися автобуси іноземного виробництва, як інвестиція. Після ввезення автобусів іноземного виробництва, вони розбиралися і придатні запчастини використовувалися для підтримки працездатності існуючого парку, а не придатні до використання запчастини, направлялися для капітального ремонту та після ремонту використовувалися для зібрання нових автобусів з капітально відремонтованих запчастин. Після цього нові автобуси реєструвалися в органах ДАІ та використовувалися для перевезення пасажирів. Ніяких податкових зобов'язань підприємство не має. Ніяких неправдивих відомостей він ніяким органам не надавав.

Не дивлячись на невизнання вини винність підсудного у вчиненні злочину підтверджується:

Показаннями свідків:

ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 , ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, які суду пояснили, що вони працювали на митниці та займалися митним оформленням автобусів, які ввозилися СП "УМАК". Дані автобуси вони оформляли в тому режимі в якому вони були заявлені підприємством, а саме як інвестиції до статутного фонду з метою розукомплектування. Вказані автобуси були виготовлені та експлуатувались більше 8 років, а тому вони могли бути ввезені на митну територію України лише з метою подальшого розукомплектування і не могли використовуватись як транспортні засоби.

ОСОБА_8 , ОСОБА_7 які суду пояснили, що вони працювали декларантами СП "УМАК" та займалися митним оформленням автобусів. Документи, які вони надавали митним органам на зазначені автобуси, надходили зі Швеції, деякі документи вони брали на підприємстві.

ОСОБА_18 який суду пояснив, що він працював директором ТОВ "Полтава-автомаш", яке займалося збиранням та ремонтом автобусів. Автобуси "Вольво" та "Сканія" збиралися на підставі технічних умов із деталей зі старих автобусів, а деталей, яких не доставало, придбавалися. Після зборки на автобус видавався паспорт. Фактично вони займалися капітальним ремонтом, але згідно «статуту» підприємства, було зазначено зборка автобусів.

ОСОБА_19 , ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 , ОСОБА_26, ОСОБА_27, які суду пояснили, що вони працювали в ТОВ "Полтава-автомаш" де займалися ремонтом та зборкою автобусів "Вольво" та "Сканія". Для ремонту використовувалися відремонтовані частини, а яких недоставало, придбавалися в різних підприємствах.

ОСОБА_28, ОСОБА_29 які суду пояснили, що вони працювали в СП "Умак" та виїжджали до Польщі за автобусами, де в Гданську отримували автобуси та переганяли їх до України.

ОСОБА_30, яка суду пояснила, що вона працювала в філії "Рембус", яка займалася ремонтом автобусів "Вольво" та "Сканія", які належать СП "УМАК"

Показаннями свідків, вивченими в судовому засіданні:

ОСОБА_31, ОСОБА_32 (т.3, а.с. 205-210, 221-223) з яких вбачається, що вони працювали водіями СУШП „УМАК", та займалися доставкою автобусів в Україну з міста Гданськ Республіки Польщі, куди автобуси доставлялись із Швеції на поромі. Там представник шведської фірми видавав кожному водію пакет документів, необхідних для доставки автобусів в Україну. З цим пакетом документів вони прибували на митний пост „Ягодин", де згідно попередніх повідомлень Полтавської митниці проходили митний огляд і доставляли автобуси в місто Полтаву.

ОСОБА_33 (т.3, а.с. 161-165) , ОСОБА_4.(т. 3, а.с. 166-169), з яких вбачається, що вони працювали на Ягодинській митниці. СУШП „УМАК" переміщало автобуси через митний пост „Ягодин" на підставі попередніх повідомлень Полтавської митниці, в яких було вказано, що автобуси ввозяться з метою розукомплектування. Таким чином, у працівників Ягодинської митниці не було підстав для заборони ввезення цих автобусів в Україну.

ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37, (т. 3, а.с. 136-137, 150-151, 157-158) з яких вбачається, що вони працювали на Полтавській митниці та займалися розмитненням автобусів іноземного виробництва марки „Вольво" та „Сканія", що СП „УМАК" ввозило в Україну. Вказані автобуси були виготовлені та експлуатувались більше 8 років, а тому вони могли бути ввезені на митну територію України лише з метою подальшого розукомплектування і не могли використовуватись як транспортні засоби.

ОСОБА_9 ( т. 4, а.с. 16-19) з яких вбачається, що він працював директором Філії „Рембус" СУШП „УМАК", та який, викладаючи обставини діяльності УШП „УМАК" пояснив, що СУШП „УМАК" ввозило в Україну автобуси іноземного виробництва марки „Вольво" та „Сканія", які використовувались для надання послуг по перевезенню пасажирів. Перед використанням цих автобусів вони проходили капітальний ремонт. Для цього була створена філія „Рембус" в місті Лубнах, яка функціонувала з 1999 року по 2001 рік. СУШП „УМАК" передавала філії автобуси вказаних марок, які розбирались на філії і проводився ремонт їх вузлів та агрегатів. Після ремонту цих вузлів та агрегатів вони знову встановлювались на автобуси, які реєструвались в органах ДАІ і передавались СУШП „УМАК" на підставі відповідних актів.

ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43, ОСОБА_44 , ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_47 (т. 4, а.с. 20-23, 24, 25-26, 27-28, 29, 30, 31, 32), з яких вбачається що вони працювали в філії „Рембус" та здійснювали капітальний ремонт автобусів „Вольво" та „Сканія".

ОСОБА_48.( т. 3, а.с. 176-178) з яких вбачається, що він працював директором ТОВ „Полтава-автомаш" та пояснив, що ТОВ „Полтава-автомаш" було створене для проведення капітального ремонту автобусів марки „Вольво" та „Сканія", які ввозить в Україну СУШП „УМАК". Вказані автобуси доставлялись на підприємство своїм ходом. Після цього, різні бригади ТОВ „Полтава-автомаш" знімали з цих автобусів основні вузли та агрегати, а саме, двигун, коробку передач, мости, сам салон автобуса, яким проводили капітальний ремонт. Після проведення капітального ремонту цих вузлів та агрегатів, вони знову встановлювались на цей же автобус, який в подальшому передавався СУШП „УМАК" з металевою табличкою про те, що він зібраний в Україні.

ОСОБА_49( т. 4, а.с. 33-36), з яких вбачається, що до 2005 року він працював заступником генерального директора з питань перевезень комунального підприємства "Київпастранс" міста Києва. На той час виникало питання про необхідність здійснення пасажирських перевезень в місті Києві автобусами над великої місткості. З цією метою у встановленому законом порядку було оголошено тендер на закупівлю таких автобусів, який виграв громадянин „Швеції" ОСОБА_50. З вказаним громадянином було укладено чотирьохсторонній договір на поставку автобусів марки „Вольво" та „Сканеія" учасником якого також були Київська МДА та директор ТОВ „Полтава-автомаш" ОСОБА_9 Згідно цього договору шведська фірма поставляла в ТОВ „Полтава-автомаш" автобуси марки „Вольво" та „Сканія", які поставлялись на ТОВ „Полтава-автомаш" для капітального ремонту. Після капітального ремонту автобуси передавались комунальному підприємству „Київпастранс", яке реєструвало їх в органах ДАІ і використовувало для пасажирських перевезень в місті Києві. Оскільки автобуси, що ввозились в Україну, були виготовлені більше 8 років тому, для їх ввезення в Україну комунальне підприємство „Київпастранс" отримало спеціальний дозвіл Кабінету міністрів України.

ОСОБА_51.( т. 4, а.с. 46-48), з яких вбачається, що він працює на посаді провідного спеціаліста групи PEP 1-го MBДАІ при УМВС України в Полтавській області. МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області протягом 2000-2003 років здійснювало реєстрацію транспортних засобів, що належать СУШП „УМАК", яке надавало для реєстрації автобусів марки „Вольво" та „Сканія" відповідні заяви та акти приймання-передачі цих транспортних засобів або від філії „Рембус" СУШП „УМАК", або від ТОВ „Полтава-автомаш". Згідно вказаних документів, автобуси були виготовлені в Україні вказаними підприємствами. Таким чином, СУШП „УМАК" подавало як підставу для реєстрації автобусів не вантажні митні декларації, а акти приймання-передачі, які свідчили про їх виготовлення в Україні. Підстав для відмови в реєстрації цих автобусів не було, оскільки вони не вважались такими, що ввезені в Україну із-за кордону.

ОСОБА_52 та ОСОБА_53 (т. 4, а.с. 51, 52-53) з яких вбачається, що вони працювали МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області та протягом 2000-2003 років здійснювали реєстрацію транспортних засобів, що належать СУШП „УМАК".

ОСОБА_54 ( т. 20, а.с. 159-162) з яких вбачається, що він працює директором АТП-10940 міста Луганська, яке займається перевезенням пасажирів. Десь в 2000 році підприємство отримало в оренду у СУШП „УМАК" міста Полтави декілька автобусів іноземного виробництва марки „Сканія" строком на 3 роки з правом подальшого придбання по залишковій вартості. Зазначені автобуси марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_12, 1984 року виготовлення, „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_28, двигун № НОМЕР_92, 1987 року виготовлення, „Вольво В 10 М70", шасі НОМЕР_88, двигун № НОМЕР_5, 1989 року випуску

ОСОБА_55.( т.4, а.с. 92-98) з яких вбачається, що два автобуси УШ ТОВ „УМАК-С" ввозились в Україну за такою ж схемою як і автобуси СУШП „УМАК".

ОСОБА_50 (т. 4, а.с. 69-85), який, будучи допитаний судом Швеції, дав показання про те, що десь в 1995 році було укладено договір AT «Бусмаркет Свіден» з AT УШП „УМАК" уклало договір, згідно якого АТ«Бусмаркет Свіден» буде поставляти AT УШП „УМАК" автобуси, а в обмін на це АТ«Бусмаркет Свіден» стало власником частини підприємства і повинно отримувати частину прибутку.

Крім пояснень свідків вина ОСОБА_3 у вчинення злочинів підтверджується:

Документами відносно автобуса марки „Вольво в 10М55", 1985 р.в., шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, вартістю 53590, 62 грн. зокрема:

· вантажною митною декларацією(т. 5, а.с. 40) № 6367 від 28 грудня 2002 року форми МД-2, у якій у відповідних графах декларації вказано, що відправником товару є „BUSMARKET SWEDEN AB" Швеція, одержувачем - СП „УМАК" Україна. Товар-автобус марки „Вольво В10М55", 1985 р.в., шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, вартістю 53590, 62 грн.. У графі 31 вказано, що автобус ввозиться без права реєстрації в органах ДАІ. У графі 44 зазначено перелік документів, які підтверджують переміщення автобуса через митний кордон для підприємства транспорту згідно п. 7 Постанови КМУ № 341 від 31.05.1994 року.

· Invoic, CMR та установчі документи СУШП „УМАК"( т. 5, а.с. 41-50) з яких вбачається, що вказаний автобус був ввезений в Україну з метою розукомплектування та без права реєстрації в органах ДАІ.

· реєстром № 501761 ПП (т. 5, а.с. 51-60), згідно якого було зареєстровано попереднє повідомлення про ввезення вказаного автобуса та копії документів, які, підтверджують його ввезення з метою розукомплектування.

документів бухгалтерського обліку СУШП „УМАК"( т. 15, а.с. 238-262) згідно яких автобус марки „Вольво В10М55", 1985 р.в., шасі НОМЕР_52, двигун № НОМЕР_24, вартістю 53590, 62 грн.,

був не розукомплектований на запасні частини, які б використовувались для підтримки технічного стану інших автобусів, а лише капітально відремонтований, про що свідчать записи в цих документах, згідно яких у ремонті автобуса були використані незначні запасні частини: масло, тосол, електричні лампи, фільтри шурупи і таке інше. Таким чином, після капітального ремонту на автобус встановлені двигун та кузов, з такими ж номерами, з якими він був переміщений через митний кордон України.

- заявою № 8031 (т. 18, а.с. 96-101) від 7 травня 2004 року, за підписом директора

СУШП „УМАК" ОСОБА_3 , у МРЕВ УДАІ при УМВС України в

Полтавській області за якою зареєстровано автобус марки „Вольво В10М55", 1985

р.в., шасі НОМЕР_79, двигун НОМЕР_80. Як вказано

в заяві та інших документах, що до неї додаються, вказаний автобус виготовлено

ТОВ „Полтава-автомаш" у 2004 році.

Документами відносно автобуса марки „Вольво В10М55", 1986 р.в., шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18, вартістю 53581, 58 грн., зокрема:.

· вантажною митною декларацією № 5982(т. 5, а.с. 62) від 11 грудня 2002 року форми МД-2у якій у відповідних графах декларації вказано, що відправником товару є „BUSMARKET SWEDENАВ" Швеція, одержувачем - СП „УМАК" Україна. Товар - автобус марки „Вольво В10М55", 1986 р.в., шасі НОМЕР_43, двигун № НОМЕР_18, вартістю 53581, 58 грн.. У графі 31 вказано, що автобус ввозиться без права реєстрації в органах ДАІ. У графі 44 зазначено перелік документів, які підтверджують переміщення автобуса через митний кордон для підприємства транспорту згідно п, 7 Постанови КМУ № 341 від 31.05.1994 року.

· Invoic, CMR та установчі документи СУШП „УМАК", (т. 5, а.с. 63-79) з яких вбачається, що вказаний автобус був ввезений в Україну з метою розукомплектування та без права реєстрації в органах ДАІ.

· описом № 9568 1111 (т. 5, а.с. 80-88), згідно кого було зареєстровано попереднє повідомлення про ввезення вказаного автобуса та копіями документів, які, підтверджують його ввезення з метою розукомплектування.

- згідно документів бухгалтерського обліку СУШП „УМАК" (т. 14 а.с. 251-273)

автобус марки „Вольво В10М55", 1986 року випуску, шасі №

YV31MKB18GA012235, двигун № НОМЕР_18, вартістю 53581, 58 грн., був не розукомплектований на запасні частини, які б використовувались для підтримки технічного стану інших автобусів, а лише капітально відремонтований, про що свідчать записи в цих документах, згідно яких у ремонті автобуса були використані незначні запасні частини: масло, тосол, електричні лампи, фільтри шурупи і таке інше. Таким чином, після капітального ремонту на автобус встановлені двигун та кузов, з такими ж номерами, з якими він був переміщений через митний кордон України.

- заявою (т. 17, а.с. 211-216) № 8316 від 27 грудня 2002 року, за підписом

директора СУШП „УМАК" ОСОБА_3 , у МРЕВ УДАІ при УМВС України в

Полтавській області за якою зареєстровано автобус марки „Вольво В10М55", 1986

року випуску, шасі НОМЕР_43, двигун №

НОМЕР_86. Як вказано в заяві та інших документах, що до неї додаються, вказаний автобус виготовлено ТОВ „Полтава-автомаш" у 2002 році.

Відповідними документами відносно автобуса, , Вольво В10М55", 1989 р.в., шасі НОМЕР_81, двигун № НОМЕР_17, вартістю 34637, 20 грн.. (т. 5., а.с. 90 -109, т. 14 а.с. 166-200, т. 18, а.с. 129)

Відповідними документами відносно автобуса„Вольво В10М60", 1985 р.в., шасі НОМЕР_42, вартістю 95398, 05 грн..( т. 5., а.с. 111-135, т. 14 а.с. 201-224, т. 18, а.с. 84-89)

Відповідними документами відносно автобусів„Вольво В10М", шасі НОМЕР_11, 1988 року випуску, шасі № НОМЕР_82, 1987 року випуску та шасі НОМЕР_9, 1986 року випуску загальною вартістю 64203, 60 грн (т. 5., а.с. 138-163, т. 12, а.с. 1-36, 43-98, т. 17, а.с. 101-107, 145-150.

Відповідними документами відносно автобусів „Вольво В10М", шасі НОМЕР_83, 1984 року випуску, та шасі № B10M6000005730, 1983 року випуску, загальною вартістю 107002, 0 грн (т. 5., а.с. 164-181, т. 12, а.с. 99-132, 166-175, т. 17, а.с. 95-100, 158-163)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М", шасі НОМЕР_84, 1987 року випуску, вартістю 48150, 90 грн. (т. 5., а.с. 184-201, т. 12, а.с. 133-165, т. 17, а.с. 108-113)

Відповідними документами відносно автобусів „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_17, 1983 року випуску, шасі НОМЕР_18, 1983 року випуску, та шасі НОМЕР_20, 1982 року випуску, загальною вартістю 109543, 80 грн..(т. 5., а.с. 203-227, т 12, а.с. 176-277, т. 18, а.с. 1-6, 17, а.с. 114-119, 151-157)

Відповідними документами відносно автобусів „Вольво В10М", шасі НОМЕР_21, двигун № НОМЕР_2, 1984 року випуску, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_85, двигун № НОМЕР_3, загальною вартістю 74732, 00 грн.(т. 5., а.с. 246-269, т. 12, а.с. 278-337, т. 17, а.с. 124-131, . 138-144)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_7, 1981 року випуску, вартістю 37934, 40 грн..(т. 5., а.с. 293-307, т. 12, а.с. 37-42, т. 18, а.с. 132 (на звороті)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М", шасі НОМЕР_1, 1985 року випуску, вартістю 32625 грн.(т. 6., а.с. 2-17, т. 17, а.с. 132-137)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М", шасі НОМЕР_87, 1985 року випуску, вартістю 47842, 96 грн.(т. 6., а.с. 19-41, т. 17, а.с. 89-94)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10М70", шасі НОМЕР_88, двигун № НОМЕР_5, 1989 року випуску, вартістю 133012, 50 грн. (т. 6., а.с. 110-132)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_88, двигун № НОМЕР_5, 1989 року випуску, вартістю 133012, 50 грн.(т. 6., а.с. 133-146, т. 14, а.с. 67-88, т. 17, а.с. 194-203)

Відповідними документами и відносно автобуса „Сканія BR 116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4, 1981 року випуску, вартістю 21282 грн.(т. 6., а.с. 148, 161-171)

Відповідними документами відносно автобус „Сканія BR 116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4, 1981 року випуску, вартістю 21282 грн.(т. 6., а.с. 173-188, т. 14 а.с. 145-165, т. 17, а.с. 183-187)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М", шасі НОМЕР_89, двигун № НОМЕР_6, 1986 року випуску, вартістю 37243, 50 грн (т. 6., а.с. 190, 203-213)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М", шасі НОМЕР_89, двигун № НОМЕР_6, 1986 року випуску, вартістю 37243, 50 грн.(т. 6., а.с. 215-227, 229, 243-253, т. 14, а.с. 42-66, т. 17, а.с. 178-182)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М70", шасі НОМЕР_90, двигун № НОМЕР_7, 1985 року випуску, вартістю 47957, 40 грн. (т. 7., а.с. 2, 15, т. 13, а.с. 66-102, т. 18, а.с. 72-77)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М65", шасі НОМЕР_91, двигун № НОМЕР_92, 1987 року випуску, вартістю 53205, 0 грн. (т. 7., а.с. 17-41, 43-84, т. 13, а.с. 1-13, т. 17, а.с. 164-169)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М65", шасі НОМЕР_34, двигун № НОМЕР_13, 1983 року випуску, вартістю 42578, 40 грн. (т. 7., а.с. 86-102, 104-117, т. 13, а.с. 103-137, т. 18, а.с. 47-53)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М60", шасі № НОМЕР_93, двигун № НОМЕР_15, 1985 року випуску, вартістю 42624, 80 грн. (т. 7., а.с. 119-143, 145-154, т. 13, а.с. 138-176, т. 18, а.с. 66-71)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М60", шасі НОМЕР_40, двигун № НОМЕР_16, 1985 року випуску, вартістю 42624, 0 грн.(т. 7., а.с. 156-173, 175-190, т. 14, а.с. 109-144, т. 18, а.с. 53-58)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво B10M60", шасі НОМЕР_94, двигун № НОМЕР_14, 1985 року випуску, вартістю 42626, 40 грн. (т. 7., а.с. 192-209, 211-241, т. 13, а.с. 199-235, т. 18, а.с. 78-83)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М55", шасі НОМЕР_95, двигун № НОМЕР_34, 1986 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 3-25, т. 14, а.с. 225-250, т. 18, а.с. 119-124)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М55", шасі НОМЕР_58, двигун № НОМЕР_26, 1986 року випуску, вартістю 53590, 62 грн.(т. 8, а.с. 28-50, т. 15, а.с. 124-158, т. 18, а.с. 114-118)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М55", шасі НОМЕР_48, двигун без №, 1986 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 52 -74, т. 15, а.с. 1-36, т. 17, а.с. 241-247)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М55", шасі НОМЕР_46, двигун № НОМЕР_20, 1984 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 77-102, т. 15, а.с. 83-106, т. 18, а.с. 102-107)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_96, двигун № НОМЕР_21, 1985 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 175-237, т. 17, а.с. 223-228)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_55, двигун № НОМЕР_22, 1986 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 201-224, т. 13, а.с. 14-40, т. 18, а.с. 14-20)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасіНОМЕР_60, двигун № НОМЕР_23, 1985 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 8, а.с. 227-246, т. 15, а.с. 53-82, т. 18, а.с. 7-13)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_61, двигун № НОМЕР_27, 1985 року випуску, вартістю 53599, 67 грн. (т. 9, а.с. 3-25, т. 16, а.с. 88-123, т. 18, а.с. 20-26)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_71, двигун № НОМЕР_35, 1985 року випуску, вартістю 53599, 67 грн (т. 9, а.с. 28-57, т. 16, а.с. 38-65, т. 17, а.с. 235-240)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_72, двигун № НОМЕР_36, 1985 року випуску, вартістю 53599, 67 грн. (т. 9, а.с. -78, т. 16, а.с. 66-87, т. 18, а.с. 108-113)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_73, двигун № НОМЕР_28, 1986 року випуску»

вартістю 53611, 73 грн. (т. 9, а.с. 99, 101-116, т. 16, а.с. 124-165, т. 18, а.с. 59-65) та копією рішення Ленінського районного суду міста Полтави від 26 лютого 2003 року (т. 9, а.с. 100) а.с. 100, згідно якого Полтавська митниця зобов'язана оформити автобус марки „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_74, та автобус марки „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_75, із звільненням від сплати мита, оскільки вказані автобуси ввезені не для реалізації або власного споживання, а на підставі ст. 18 закону України „Про режим іноземного інвестування".

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_70, двигун без №, 1984 року випуску, вартістю 26665, 00 грн (т. 9, а.с. 118-141, т. 16, а.с. 252-283, т. 18, а.с. 90-95)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі НОМЕР_59, двигун без №, 1985 року випуску, вартістю 53595, 65 грн. (т. 9, а.с. 144-170, т. 16, а.с. 14-37)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_76, двигун № НОМЕР_31, 1987 року випуску, вартістю 73557, 51 грн. (т. 9, а.с. 197-225, т. 16, а.с. 184-207, т. 18, а.с. 41-46)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М55", шасі № НОМЕР_44, двигун № НОМЕР_37, 1986 року випуску, вартістю 53590, 62 грн (т. 9, а.с. 228-240, 271-251, т. 15, а.с. 159-198, т. 17, а.с. 217-222)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М60", шасі НОМЕР_97, двигун № НОМЕР_10, 1983 року випуску, вартістю 37251, 20 грн. (т. 10., а.с. 25-49)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М60", шасі НОМЕР_31, двигун № НОМЕР_10, 1983 року випуску, вартістю 37251, 20 грн. (т. 10, а.с. 51-58, т. 14, а.с. 1-41, т. 17, а.с. 229-234)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В 10 М60", шасі НОМЕР_30, двигун № НОМЕР_9, 1987 року випуску, вартістю 159648, 0 грн. (т. 10., а.с. 60-810)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10 М60", шасі НОМЕР_30, двигун № НОМЕР_9, 1987 року випуску, вартістю 159648, 0 грн. (т. 10, а.с. 83-115, т. 13, а.с. 41-65, т. 17, а.с. 204-210)

Відповідними документами відносно автобуса „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32, двигун № НОМЕР_11, 1987 року випуску, вартістю 162333, 20 грн. (т. 10., а.с. 117-135, 137-148)

Відповідними документами відносно автобуса „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32, двигун № НОМЕР_11, 1987 року випуску, вартістю 162513, 15 грн. (т. 10, а.с. 150-161, т. 13, а.с. 177-198, т. 17, а.с. 170-177)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_33, двигун № НОМЕР_12, 1983 року випуску, вартістю 39918 грн. (т. 10., а.с. 163-181, 183-188, 190-197, т. 13, а.с. 236-272, т. 17, а.с. 188-193)

Відповідними документами відносно автобуса "Вольво В10М", шасі НОМЕР_67, двигун № НОМЕР_29, 1992 року випуску, вартістю 170656 грн.(т. 10, а.с. 236-264, т. 16, а.с. 208-228, т. 18, а.с. 27-33)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М70", шасі НОМЕР_69, двигун № НОМЕР_30, 1992 року випуску, вартістю 170656 грн. (т. 10, а.с. 265-291, т. 16, а.с. 229-251, т. 18, а.с. 34-40)

Протоколом огляду (т. 10, а.с. 198-217), яким оглянуто вантажні митні декларацій та інші документи, які були подані як підстава для переміщення автобусів через митний кордон України протягом липня 2000 року - 2003 року. З яких вбачається, що автобуси ввозились в Україну для розукомплектування з метою підтримки автобусів, що вже використовуються підприємством для перевезення пасажирів.

Списком вантажних митних декларацій, на підставі яких автобуси ввозились в Україну протягом 2000-2003 років.(т. 10, а.с. 218-233т. 21., а.с. 151-159)

Зведеним аналізом надходження та оприбуткування транспортних засобів СУШП „УМАК", що надійшли в порядку інвестиції, з відображенням року випуску кожного автобуса, номерів їх шасі та двигуна, а також державного реєстраційного номера (т. 2, а.с. 43-54)

Установчими документами УШ ТОВ „УМАК-С" та їх копіями, які надані в Полтавську митницю як підстава для переміщення автобусів через митний кордон України. В п. 4.5. Змін до Статуту вказано, що приватна акціонерна компанія „Bus trade Center Stockholm AB" робить майновий внесок в сумі 313 195 грн., у вигляді автобусів іноземного виробництва для розукомплектування на запчастини (т. 1, а.с. 78-110, т. 2, а.с. 75-92, т. 4, а.с. 218-235)

Відповідними документами відносно автобуса „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_38, 1989 року виготовлення, вартістю 37423, 28 грн (т. 2, а.с. 93-97, 112-138, т. 4, а.с. 217, 236-240, т. 21, а.с. 5-10) та відносно автобуса „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_39, 1985 року виготовлення вартістю 34021, 17 грн (т. 2, а.с. 60-71, 98-102, 104, 112-138, т. 4, а.с. 246-249, т. 21, а.с. 11-15)

Установчими документами УШ ТОВ „УМАК-С" та їх копіями, які надані в Полтавську митницю як підстава для переміщення автобусів через митний

кордон України. В п. 4.5. Змін до Статуту вказано, що приватна акціонерна компанія „Bus trade Center Stockholm AB" робить майновий внесок в сумі 313 195 грн., у вигляді автобусів іноземного виробництва для розукомплектування на запчастини (т. 2, а.с. 75-92, т. 4, а.с. 218-235)

Протоколом виїмки документів (т. 4, а.с. 130-219) Ягодинської митниці, які свідчать про наявність попередніх повідомлень Полтавської митниці про ввезення автобусів на адресу СУШП „УМАК" протягом 2003 року, та про знищення таких документів за попередні роки у встановленому законом порядку.

Протоколом огляду бухгалтерських та інших документів, вилучених в СУШП „УМАК", (т. 17, а.с. 1-13) в яких відображено, що кожний автобус марки „Вольво" та „Сканія", що ввозився в Україну, нібито для розукомплектування з метою підтримки технічного стану інших автобусів, в дійсності не розукомплектовувався, а лише ремонтувався на філії „Рембус" або на ТОВ „Полтава-автомаш". Більш того, на кожний автобус в бухгалтерії СУШП „УМАК" заведена окрема папка, яка обліковується за номером шасі автобуса, що вказаний у вантажній митній декларації.

Протоколом огляду „Журналу реєстрації актів приймання-передачі транспортних засобів" ТОВ „Полтава-автомаш" (т. 17, а.с. 57-73), в якому відображено, що підприємство отримувало автобуси у СУШП „УМАК" та УШ ТОВ „УМАК-С" не у розукомплектованому вигляді, а як транспортні засоби для проведення капітального ремонту.

Протоколів огляду автобусів (т. 18, а.с. 178-203) з яких вбачається, що на автобусах встановлені шасі та двигуни з такими ж заводськими номерами, що вказані у вантажних митних деклараціях, на підставі яких вони ввозились в Україну. В салонах автобусів прикріплені металеві таблички, в яких вказано, що вони виготовлені у Швеції протягом відповідно 1979-1987 років. Разом з цим, на робочому місці водія в кожному автобусі прикріплено металеву табличку, в якій вказано, що автобуси виготовлені або філією „Рембус" СУШП „УМАК", або ТОВ „Полтава-автомаш" протягом 2000-2004 років.

Суд дії підсудного кваліфікує за ст. 201 ч. 1 КК України, оскільки він вчинив дії які виразилися у переміщенні товарів а саме автобусів марки "Вольво" та "Сканія" в кількості 53 шт, які виготовлені чи експлуатувались більше 8 років з метою розукомплектування на запасні частини для виготовлення автобусів, які потім використовувалися для перевезення пасажирів, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом внесення в документи, що є підставою для переміщення автобусів через митний кордон завідомо неправдивих відомостей щодо мети їх ввезення, вчинене у великих розмірах, за ст. 366 ч.2 КК України, оскільки він вчинив дії, які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів (вантажні митні декларації та гарантійні листи) завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки - контрабанди автобусів із Швеції в Україну загальною вартістю 2920292, 49 грн.

З обвинувачення ОСОБА_3 за ст. 201 ч.1 КК України необхідно виключити посилання органів досудового слідства про ввезення автобусів 06.02.2002 року, 15.02.2002 p., 04.03.2002 р. та 19.03.2002 року, а саме автобусів „Сканія BR116", шасі НОМЕР_24, двигун № НОМЕР_4, 1982 року виготовлення „Вольво В10М 70", шасі НОМЕР_25, двигун № НОМЕР_5, 1989 року виготовлення, вартістю 133012, 50 грн., та шасі НОМЕР_26, двигун № НОМЕР_6, 1986 року виготовлення „Вольво В10М 70", шасі НОМЕР_99, двигун № НОМЕР_7, 1986 року виготовлення, вартістю 47957, 40 грн., та „Вольво В10М 65", шасі НОМЕР_28, двигун № НОМЕР_92, 1987 року виготовлення, „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_100 двигун № НОМЕР_9, 1987 року виготовлення „Вольво ВЮМ60", шасі НОМЕР_31, двигун № НОМЕР_10, 1983 року виготовлення „Сканія K112TL АА", шасі НОМЕР_32, двигун № НОМЕР_11, 1987 року виготовлення, „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_33, двигун № НОМЕР_12, 1983 року виготовлення, „Вольво В10М65", шасі НОМЕР_34, двигун № НОМЕР_13, 1983 року виготовлення, „Вольво В10М60", шасі № НОМЕР_35, двигун № НОМЕР_14, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_98, двигун № НОМЕР_15, 1985 року виготовлення, „Вольво В10М60", шасі НОМЕР_101, двигун № НОМЕР_16, 1985 року виготовлення, під зобов'язання про зворотне вивезення, оскільки в подальшому зазначені автобуси були заявлені в іншому режимі ввезення.

З обвинувачення ОСОБА_3 за ст. 366 ч.2 КК України необхідно виключити посилання органів досудового слідства на те, що ОСОБА_3 вніс у графи 1 та 44 декларацій №№. 0643, 0644, 0645, 0646, 0647 від 18.02.2002 року; 0787, 0788, 0789 від 25.02.2002 року; 1206, 1207 від 21.03.2002 року; 1311, 1315, 1316, 1317 від 28.03.2002 року, завідомо неправдиві відомості про те, що автобуси ввозяться згідно контракту № 2 від 31 січня 2002 року між фірмою „Бусмаркет Швіден" та СУШП „УМАК" для проведення ремонту, після якого будуть вивезені за межі України. В дійсності вказані автобуси не розукомплектовувались, після капітального ремонту за межі України не вивозились, а реєструвались в органах ДАІ як такі, що виготовлені в Україні та те, що ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", вніс завідомо неправдиві відомості у офіційні документи, а саме контракт № 2 від 31 січня 2002 року між фірмою „Бусмаркет Швіден" та СУШП „УМАК", гарантійні листи № 15/1 від 11 лютого 2002 року, № 16/1 від 19 лютого 2002 року, №№ 26 та 26/1 від 19 березня 2002 року, 37/1 від 25 березня 2002 року завідомо неправдиві відомості про те, що автобуси, ввезені згідно контракту № 2 від 31 січня 2002 року між фірмою „Бусмаркет Швіден" та СУШП „УМАК" будуть вивезені за межі України після проведення ремонту, оскільки зазначені автобуси до закінчення терміну тимчасового ввезення, були заявлені в іншому режимі ввезення та ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів на загальну суму 12246979, 06 грн., що у двісті п'ятдесят разів і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, оскільки в подальшому зазначекні автобуси були заявлені в іншому режимі ввезення.

Також ОСОБА_3 обвинувачується за ст. 212 ч.3 КК України в тому, що він будучи директором СУШП „УМАК", що зареєстроване як платник податків з індивідуальним податковим номером 248301716342, ОСОБА_3 є службовою особою на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, в тому числі щодо сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому порядку.

Згідно Закону України від 05.02.1992 року № 2097-ХІІ „Про єдиний митний тариф", Закону України від 05.04.2001 року „Про митний тариф України" № 2371-III встановлені ставки ввізного мита, в тому числі і на транспортні засоби, які ввозяться на митну територію України. Згідно ст. 3 Закону України від 03.04.1997 року „Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР, об'єктом оподаткування податком на додану вартість є ввезення товарів (супутніх послуг) у митному режимі імпорту або реімпорту (далі- імпорту), в тому числі і автобусів іноземного виробництва.

Переслідуючи мету ухилитися від сплати мита та ПДВ, які згідно ставок, що діяли на момент переміщення автобусів через митний кордон України та значно перевищують вартість автобусів, що ввозилися в Україну, ОСОБА_3 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, протягом 2000-2003 років надавав працівникам Полтавської митниці як підставу для ввезення автобусів марки „Вольво" та „Сканія" на митну територію України вантажні митні декларації, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про те, що автобуси ввозяться як Іноземна інвестиція, для розукомплектування на запасні частини, а тому на підставі Закону України № 93/96-ВР від 19.03.1996 року „Про режим іноземного інвестування" товариство звільняється від сплати мита та ПДВ. В дійсності, автобуси ввозились в Україну не для розукомплектування на запасні частини, а капітально ремонтувалися, після чого реєструвалися в ДАІ та використовувалися для перевезення пасажирів та ввозилися не як іноземна інвестиція, а на підставі договорів купівлі-продажу. Введені в оману щодо дійсної мети ввезення автобусів, працівники Полтавської митниці провели їх оформлення як іноземної інвестиції для подальшого розукомплектування та звільнили СУШП „УМАК" від сплати мита та податку на додану вартість на підставі Закону України № 93/96-ВР від 19.03.1996 року „Про режим іноземного інвестування". Всього, в результаті надання працівникам Полтавської митниці як підстави для переміщення автобусів через митний кордон України митних декларацій, в яких було зазначено, що автобуси ввозяться як іноземна інвестиція, хоча фактично зазначені автобуси ввозилися на підставі контрактів купівлі-продажу, №№ 2530 від 15.11.2000 року; 2878 від 29.11.2000 року; 1194 від

2002 року; 2423 від 29.05.2002 року; 6341, 6342, 6343, 6344, 6345, 6346 від

2003 року; 6362, 6363, 6364, 6365, 6366, 6367 від 28.12.2002 року; 0296, 0297 від 27.01.2003 року; 0589, 0590, 0591, від 07.02.2003 року; 1500, 1501 31.03.2003 року; 2692, 2693 від 29.05.2003 року; 2805 від 07.06.2003 року; 4130 від

року; 0643, 0644, 0645, 0646, 0647 від 18.02.2002 року; 0787, 0788, 0789

від 25.02.2002 року; 1206, 1207 від 21.03.2002 року; 1311, 1315, 1316, 1317 від 28.03.2002 року та Статуту СУШП „УМАК", зареєстрованого розпорядженням виконкому Полтавської міської Ради № 523-р від 8 вересня 1997 року, з послідуючою перереєстрацією, до державного бюджету України не надійшло мито та податку на додану вартість, що передбачені Декретом КМУ № 4-93 від

11.01.1993 року (із змінами та доповненнями) „Про державне мито" та Законом

України від 3.04.1997 р. № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість", на

загальну суму 12246979, 06 грн., що в п'ять тисяч і більше разів перевищує

неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В судовому засіданні не знайшло свого підтвердження вчинення ОСОБА_3 зазначеного злочину. Так з матеріалів справи вбачається, що при ввезені на митну територію України автобусів, які виготовлені чи експлуатуються більше 8 років, підсудний переслідував мету не ухилення від сплати податку чи інших обов'язкових платежів, а мету ввезення їх на митну територію України з метою їх ремонту та використання для перевезення пасажирів. Так як згідно постанови Кабінету Міністрів України № 241 від

31.05.1994 року «Про затвердження Правил ввезення транспортних засобів на

територію України» із послідуючими змінами , заборонялося ввезення в

Україну для постійного користування механічних транспортних засобів (у

тому числі механічних транспортних засобів, що ввозяться в Україну з метою їх

розукомплектування на запасні частини), вузлів, агрегатів і запасних частин

до них, які на момент ввезення були виготовлені 8 і більше років тому, за

винятком:

ввезення з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезень пасажирів.

Тому транспортні засоби, які виготовлені чи експлуатуються більше 8 років, з метою використання їх за призначенням, або розукомплектуванням для інших цілей, чим підтримання наявного парку автобусів в Україну ввезти було не можливо.

Даний висновок суду підтверджується матеріалами справи з яких вбачається, що ввезені підприємством автобуси розбиралися, капітально ремонтувалися та збиралися, після чого підприємство ТОВ «Полтава-автомаш» чи філія «Рембус» СУШП «УМАК» надавали довідки про те, що зазначені автобуси виготовлені в Україні з капітально відремонтованих частин. Після чого зазначені автобуси передавалися згідно акту передачі підприємству «УМАК», яке після реєстрації зазначених автобусів в органах ДАІ, використовувало їх для перевезення пасажирів.

Крім того органи досудового слідства посилаються на те, що зазначені автобуси ввозилися не як інвестиція, а на підставі договорів купівлі-продажу з компанією „Бусмаркет Швіден", що підтверджується відомостями КБ „Полтавабанк" щодо руху коштів по валютному рахунку СУШП „УМАК" № 2600-1-1150 (т. 19, а.с. 5-96) з яких вбачається, що протягом 2000-2002 років вказане підприємство здійснювало перерахування грошових коштів в доларах США на рахунок фірми „Бусмаркет Швіден АБ" як попередню оплату за придбані автобуси та запчастини до автобусів. Зазначене посилання не знайшло свого підтвердження, оскільки як вбачається з вилучених контрактів, які зазначені в

даних відомостях, 2 автобуси придбавалися по контракту №7 від 01.12.2001 року, але дані автобуси не були ввезені та підприємству було повернуто перераховані кошти та по контракту № 8 від 07.05.2001 року - 1 автобус, але за зазначений автобус було сплачено необхідні митні платежі. Також посилання свідка ОСОБА_56 на те що він реалізовував автобуси СУШП «УМАК» не знайшло свого підтвердження в судовому засіданні.

Крім того в разі, як би в той час дозволялося б ввезення автобусів що виготовлені та експлуатуються більше 8 років до моменту ввезення з метою вільного використання, то навіть в режимі вільного використання підприємство мало б право ввозити автобуси як інвестицію інвестора.

За таких обставин ОСОБА_3 необхідно виправдати за ст. 212 ч.3 КК України. За відсутністю складу злочиную.

ОСОБА_3 органами досудового слідства обвинувачується за ст. 364 ч.2 КК України в тому, що він 10 липня 2000 року рішенням засновників підприємства призначений на посаду директора СУШП „УМАК".

Згідно Статуту СУШП „УМАК", зареєстрованому розпорядженням № 523 р від 8 вересня 1997 року виконавчим комітетом Полтавської міської Ради із змінами та доповненнями, зареєстрованими у встановленому порядку, ОСОБА_3 є службовою особою, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, в тому числі щодо сплати відповідних податків, зборів та інших обов'язкових платежів.

Згідно п. 4.4. Статуту СУШП „УМАК" статутний фонд підприємства частково формується за рахунок майнового внеску приватної акціонерної компанії „Busmarket Sweden AB" Королівства Швеції, у вигляді автобусів іноземного виробництва „Вольво" та „Сканія" для розукомплектування на запасні частини.

Усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, протягом 2000-2003 років ОСОБА_3 , переслідуючи корисливу мету контрабанди автобусів та ухилення від сплати мита та ПДВ, використовував своє службове становище всупереч інтересам служби, Так, переслідуючи мету ухилитися від сплати мита та ПДВ він видавав працівникам Полтавської митниці як підставу для ввезення автобусів марки „Вольво" та „Сканія" на митну територію України вантажні митні декларації та Статут СУШП „УМАК", в які були внесені завідомо неправдиві відомості відповідно про те, що автобуси ввозяться на підставі п. 7 постанови КМУ від 31 травня 1994 року № 341 „Про затвердження Правил ввезення транспортних засобів на територію України" з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів, та як іноземна інвестиція, а тому на підставі Закону України № 93/96-ВР від 19.03.1996 року „Про режим іноземного інвестування" товариство звільняється від сплати мита та ПДВ. В дійсності, автобуси ввозились в Україну не як іноземна інвестиція, а на умовах купівлі-продажу.

Введені в оману щодо дійсної мети ввезення автобусів, працівники Полтавської митниці провели їх оформлення як іноземної інвестиції для подальшого розукомплектування та звільнили СУШП „УМАК" від сплати мита та

податку на додану вартість на підставі Закону України № 93/96-ВР від 19.03.1996 року „Про режим іноземного інвестування". В результаті видачі ОСОБА_3 , шляхом зловживання своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, працівникам Полтавської митниці як підстави для переміщення автобусів через митний кордон України завідомо неправдивих вантажних митних декларацій №№ 2530 від 15.11.2000 року; 2878 від 29.11.2000 року; 1194 від

2002 року; 2423 від 29.05.2002 року; 6341, 6342, 6343, 6344, 6345, 6346 від

2002 року; 6362, 6363, 6364, 6365, 6366, 6367 від 28.12.2002 року; 0296, 0297 від 27.01.2003 року; 0589, 0590, 0591, від 07.02.2003 року; 1500, 1501 31.03.2003 року; 2692, 2693 від 29.05.2003 року; 2805 від 07.06.2003 року; 4130 від

2003 року; 0643, 0644, 0645, 0646, 0647 від 18.02.2002 року; 0787, 0788, 0789 від 25.02.2002 року; 1206, 1207 від 21.03.2002 року; 1311, 1315, 1316, 1317 від 28.03.2002 року та Статуту СУШП „УМАК", зареєстрованого розпорядженням виконкому Полтавської міської Ради № 523-р від 8 вересня 1997 року, з послідуючою перереєстрацією, СУШП „УМАК" було звільнене від сплати мита та ПДВ, що заподіяло державному бюджету України тяжкі наслідки на загальну суму 12246979, 06 грн., що у двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Окрім того, видача працівникам Полтавської митниці як підстави для переміщення автобусів через митний кордон України вантажних митних декларацій та Статуту СУШП „УМАК", які містили завідомо неправдиві відомості щодо мети ввезення автобусів, спричинило тяжкі наслідки у вигляді приховування цих автобусів від митного контролю, тобто до вчинення злочину, передбаченого ст. 201 ч. 1 КК України.

Згідно установчого договору між громадянином України ОСОБА_9 та приватною акціонерною компанією „Bus Trade Center Stokholm AB", зареєстрованого розпорядженням № 772-pвід 6 жовтня 2003 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради було створене українсько-шведське товариство з обмеженою відповідальністю „УМАК-С". Директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_3 , який згідно п.п. 8.9.-8.10 Статуту УШ ТОВ „УМАК-С", зареєстрованого розпорядженням № 772-р від 6 жовтня 2003 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради, є посадовою особою на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Згідно змін до Статуту УШ ТОВ „УМАК-С", затверджених розпорядженням № 845-р від 3 листопада 2003 року виконавчого комітету Полтавської міської Ради, ПАК „Bus Trade Center Stokholm AB" здійснює майновий внесок до уставного фонду УШ ТОВ „УМАК-С" у вигляді автобусів іноземного виробництва для розукомплектування на складові частини.

стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів.

Усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, протягом 2004 року ОСОБА_3 , переслідуючи корисливу мету контрабанди автобусів, використовував своє службове становище всупереч інтересам служби.

Діючи з корисливих мотивів з метою контрабанди автобусів іноземного виробництва, які виготовлені та експлуатувались більше 8 років і заборонені до ввозу в Україну, ОСОБА_3 , зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, 28 січня 2004 року, за допомогою представників УШ ТОВ „УМАК-С", які не знали про його дійсні злочинні наміри, на підставі попереднього повідомлення Полтавської митниці, перемістив через митний пост "Ягодин" Волинської області із Польщі в Україну автобуси марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, вартістю 37423, 28 грн., та автобус марки , Зольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення, вартістю 34021, 17 грн., що в тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Продовжуючи зловживати своїм службовим становищем в супереч служби із корисливих мотивів, 11 лютого 2004 року, через декларанта СУШП „УМАК" ОСОБА_8 , який не знав про його дійсні наміри, ОСОБА_3 видав працівникам Полтавської митниці як підставу для переміщення автобуса через митний кордон України вантажні митні декларації №№ 100091 та 100092 від 11 лютого 2004 року, в які були внесені завідомо неправдиві відомості про ввезення автобусів марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення, з метою розукомплектування для забезпечення належного технічного стану автобусів іноземного виробництва, що експлуатуються підприємствами транспорту загального користування і використовуються для перевезення пасажирів. В дійсності, вказані автобуси були капітально відремонтовані на ТОВ „Полтава-автомаш", яке видало Акт № 137205 від ЗОквітня 2004 року про виготовлення автобуса марки , Зольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, та Акт № № 137204 від 5 травня 2004 року про виготовлення автобуса марки „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33. Завершуючи виконувати свій злочинний умисел, направлений на контрабанду автобусів, на підставі вказаних актів ОСОБА_3 , як директор СУШП „УМАК", всупереч Статуту підприємства та вантажним митним деклараціям, зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, зареєстрував автобуси у МРЕВ УДАІ УМВС України в Полтавській області як транспортні засоби, виготовлені в Україні. Таким чином, автобуси марки „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року виготовлення „Вольво В10М65", шасі № НОМЕР_77, двигун № НОМЕР_32, 1989 року виготовлення, та „Вольво В10М", шасі НОМЕР_78, двигун № НОМЕР_33, 1985 року

виготовлення, були ввезені ОСОБА_3 в Україну не для розукомплектування, а як цілісні транспортні засоби з метою експлуатації для перевезення пасажирів, чим були приховані від митного контролю. Таким чином, видача працівникам Полтавської митниці як підстави для переміщення автобусів через митний кордон України вантажних митних декларацій та Статуту СУПШ „УМАК-С", які містили завідомо неправдиві відомості щодо мети ввезення автобусів, спричинило тяжкі наслідки у вигляді приховування цих автобусів загальною вартістю 71 444, 45 грн., що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, від митного контролю, тобто до вчинення злочину, передбаченого ст. 201 ч. 1 КК України.

Не знайшло свого підтвердження вчинення ОСОБА_3 зазначеного злочину, оскільки діяння, що утворює суб'єктивну сторону цього злочину, повинно вчинятися всупереч інтересів служби, тобто незаконним і таким, що суперечить цілям і завданням, заради досягнення яких функціонує апарат управління відповідної організації і для вирішення яких службові особи цього апарату наділяються певними повноваженнями. В судовому засіданні не знайшло свого підтвердження умисне з корисливою метою використання службового становища всупереч інтересам служби. Крім того службове становище ОСОБА_3 не пов'язане з діяльністю митних органів і він не міг ніяким чином вплинути використовуючи своє становище на рішення митних органів, тому за ст. 364 ч.2 КК України ОСОБА_3 необхідно виправдати.

Вирішуючи питання про призначення покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу підсудного та обставини, що пом'якшують покарання, яким суд визнає позитивну характеристику те, що підсудний має на утриманні неповнолітню дитину те, що підсудний на зазначених підприємствах не працює те, що з моменту вчинення злочину пройшов тривалий проміжок часу, що ОСОБА_3 є учасником ліквідації аварії на Чорнобильській АЕС та вчинення злочину через службову залежність, обставин, що обтяжують покарання не встановлено.

Приймаючи до уваги зазначене та те, що згідно п. 3-1 Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів» від 06.07.2005 року із змінами від 06.12.2006 року передбачено, що положення статті 1 цього закону, якою пропуск на митну територію країни з метою вільного обігу (у тому числі з метою розукомплектування на запасні частини) тракторів колісних для перевезення напівпричепів, автобусів, легкових автомобілів, вантажних автомобілів автомобілів спеціального призначення та шасі з встановленими двигунами допускається за умови, що на момент переміщення через митний кордон України пройшло не більше 8 років з дати їх виготовлення, втрачає чинність з дня вступу України до Світової організації торгівлі, а з 16 травня 2008 року Україна, вступила до Світової організації торгівлі, таким чином на даний момент став відсутнім предмет контрабанди в зв'язку з чим суттєво зменшилась ступінь тяжкості вчиненого злочину, тому суд, вважає, що до покарання можливо застосувати ст. 69 КК України в частині основного та додаткового покарання та, що виправлення та перевиховання ОСОБА_3 можливе без ізоляції від суспільства.

Підсудний здоровий, працездатний, примусового лікування не потребує.

Вирішуючи питання про речові докази суд виходить з того, що речовими доказами по справі визнано автобуси марки Вольво, державні реєстраційні номера: НОМЕР_102; НОМЕР_103; НОМЕР_104; НОМЕР_105; НОМЕР_106; НОМЕР_107; НОМЕР_108; НОМЕР_109; НОМЕР_110; НОМЕР_111; НОМЕР_112; НОМЕР_113; НОМЕР_114; НОМЕР_115; НОМЕР_116; НОМЕР_117; НОМЕР_118; НОМЕР_119; НОМЕР_120; НОМЕР_121; НОМЕР_103; НОМЕР_122; НОМЕР_123; НОМЕР_124; НОМЕР_125; НОМЕР_126; НОМЕР_127; НОМЕР_128; НОМЕР_129; НОМЕР_130; НОМЕР_131; НОМЕР_132; НОМЕР_133; НОМЕР_134; НОМЕР_135; НОМЕР_136; НОМЕР_137; НОМЕР_138; НОМЕР_139; НОМЕР_140; НОМЕР_141; НОМЕР_142; НОМЕР_143, та марки „Сканія", державні реєстраційні номери: НОМЕР_144; НОМЕР_145; НОМЕР_146; НОМЕР_147; НОМЕР_148; НОМЕР_149. Серед зазначеного списку автобус "Вольво" державний номер НОМЕР_40 зазначений двічі. Крім того серед зазначених автобусів маються автобуси, які не можливо ідентифікувати, оскільки відсутні номери шасі, зокрема автобуси "Вольво" державні реєстраційні номери НОМЕР_150 та НОМЕР_151, тому зазначені автобуси не можуть бути визнані речовими доказами. Також по справі речовими доказами визнані автобуси, які в вину підсудному не інкримінуються, зокрема автобуси "Вольво" державні реєстраційні номери НОМЕР_152, НОМЕР_153, НОМЕР_154, НОМЕР_155, НОМЕР_156, НОМЕР_157, та "Сканія" ВІ2067 АЕ, НОМЕР_158, які також не можуть слугувати речовими доказами. Частина зазначених автобусів не оглянута, тому їх також не можливо визнати речовими доказами, оскільки їх неможливо ідентифікувати, та визначити чи ставляться в вину підсудному зазначені автобуси чи ні. Серед зазначених автобусів речовими доказами можливо визнати тільки автобуси "Вольво" державні реєстраційні номери НОМЕР_159, НОМЕР_160, НОМЕР_161, НОМЕР_162, НОМЕР_163, НОМЕР_164, НОМЕР_165, НОМЕР_166, НОМЕР_167, НОМЕР_168, НОМЕР_169.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, -

ЗАСУДИВ

ОСОБА_3 визнати винним та призначити покарання за ст. 201 ч.1 з застосуванням ст. 69 КК України КК України штраф у розмірі 30 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 510 грн. без конфіскації предметів контрабанди, за ст. 366 ч. 2 КК України з застосуванням ст. 69 КК України штраф у розмірі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 680 грн без позбавлення права займати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом часткового складання покарань, остаточно призначити до відбуття ОСОБА_3 - штраф у розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 грн без конфіскації предметів контрабанди та без позбавлення права займати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Речові докази повернути по належності.

За ст. ст. 212 ч.3, 364 ч.2 КК України ОСОБА_3 виправдати за відсутністю складу злочину.

Міру запобіжного заходу залишити на підписку про невиїзд.

На вирок може бути принесено апеляцію на протязі 15 діб з дня проголошення.

Показати/Приховати судові провадження

Судове провадження 5/785/19/16

Номер: 5/785/19/16
Опис: клопотання Прокопець А.В. про перерахування строку ув"язнення
Тип справи: на справу в порядку виконання судових рішень у кримінальних справах (кримінальних провадженнях)
Номер справи: 1-5/08
Суд: Апеляційний суд Одеської області
Суддя: Андрущенко С.А.
Результати справи: інше
Етап діла: Розглянуто
Департамент справи:
Дата реєстрації: 12.01.2016
Дата етапу: 19.01.2016