Справа № 761/36259/14-к
Провадження № 1-кп/761/1243/2014
У Х В А Л А
Іменем України
23 грудня 2014 року м.Києва
Шевченківський районний суд м.Києва в складі: головуючого судді Лінника О.П., при секретарі Лісачовій О.І., за участю прокурора Кривов'яза І.І., підозрюваного ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора прокуратури Деснянського районну м.Києва Кривов'яза І.І. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження,
В С Т А Н О В И В:
До Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора прокуратури Деснянського районну м.Києва Кривов'яза І.І. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.
Клопотання обґрунтовується тим, що ОСОБА_1, знаходячись за невстановленою слідством адресою в м.Києві, погодившись на пропозицію невстановленої слідством особи створити суб'єкт підприємницької діяльності за грошову винагороду, не маючи наміру здійснювати в подальшому, після реєстрації підприємства, фінансово-господарська діяльність, та достовірно знаючи, що створює його для використання іншими особами для прикриття незаконної діяльності, надав невстановленій слідством особі, копію свого паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру для оформлення реєстраційних та статутних документів приватного підприємства «Даманіят» (код ЄДРПОУ 36347054).
Виконуючи відведену йому роль у скоєнні злочину, 24 лютого 2009 року, у невстановлений слідством час, ОСОБА_1 з метою створення на своє ім'я суб'єкта підприємницької діяльності - ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054), знаходячись у приміщенні Державного нотаріуса шостої Київської державної нотаріальної контори ОСОБА_2, за адресою: м.Київ, вул.Інститутська, 13-а в присутності нотаріуса ОСОБА_2, підписав статут вказаного підприємства, який в той же день за грошову винагороду, знаходячись за вказаною адресою, у невстановлений час передав невстановленій слідством особі для подальшої реєстрації підприємства в державних органах.
26 лютого 2009 року статут ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054) був поданий невстановленою слідством особою до Деснянської районної у м. Києві державної адміністрації, на підставі якого проведена державна реєстрація ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054).
Крім того, відповідно до довідки про проведення дослідження, щодо формування податкового кредиту ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054) за січень 2010 року, складеної співробітниками ДПА у м. Києві, встановлено, що ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054) в січні 2010 року всупереч вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.97р. (із змінами і доповненнями) завищено податковий кредит з ПДВ на суму 166 666,66 гривень.
Таким чином, дії засновника ПП „Даманіят" (код ЄДРПОУ 36347054) ОСОБА_1 у створенні фіктивного підприємства заподіяли державі матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до бюджету України податку на додану вартість в сумі 166 666,66 гривень.
Продовжуючи єдиний злочинний умисел ОСОБА_1, у лютому 2009 року, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою створив суб'єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112) з метою прикриття незаконної діяльності за наступних обставин:
У невстановлений слідством день та час в лютому 2009 року, ОСОБА_1 знаходячись за невстановленою слідством адресою в м.Києві, погодившись на пропозицію невстановленої слідством особи створити суб'єкт підприємницької діяльності за грошову винагороду, не маючи наміру здійснювати в подальшому, після реєстрації підприємства, фінансово-господарську діяльність, та достовірно знаючи, що створює його для використання іншими особами для прикриття незаконної діяльності, надав невстановленій слідством особі, копію свого паспорта та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру для оформлення реєстраційних та статутних документів товариства з обмеженою відповідальністю „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112).
Виконуючи відведену йому роль у скоєнні злочину, 24 лютого 2009 року, у невстановлений слідством час, ОСОБА_1 з метою створення на своє ім'я суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112), знаходячись в приміщенні Державного нотаріуса шостої Київської державної нотаріальної контори ОСОБА_2, за адресою: м.Київ, вул.Інститутська, 13-а в присутності нотаріуса ОСОБА_2, підписав статут вказаного підприємства, який в той же день за грошову винагороду, знаходячись за вказаною адресою, у невстановлений час, передав невстановленій слідством особі для подальшої реєстрації підприємства в державних органах.
05 березня 2009 року статут ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112) був поданий невстановленою слідством особою до Деснянської районної у м.Києві державної адміністрації, на підставі якого проведена державна реєстрація ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112).
Крім того, відповідно до довідки про проведення дослідження, щодо достовірності податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112) за лютий 2010 року складеної співробітниками ДПА у м. Києві, встановлено, що ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112) в лютому 2010 року всупереч вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.97р. (із змінами і доповненнями) завищено податковий кредит з ПДВ на суму 438 290,0 грн.
Таким чином, дії засновника ТОВ „Кабус" (код ЄДРПОУ 36412112) ОСОБА_1 у створенні фіктивного підприємства заподіяли державі матеріальну шкоду у вигляді ненадходження бюджету України податку на додану вартість в сумі 438 290,0 гривень.
Вина ОСОБА_1 підтверджується показаннями свідків та зібраними матеріалами справи.
Таким чином, ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а саме: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Враховуючи те, що з моменту вчинення злочину ОСОБА_1 пройшло більш ніж 2 роки, прокурор просить звільнити останнього від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Підозрюваний повністю погодився із клопотанням прокурора та просив його задовольнити, звільнивши його від кримінальної відповідальності.
Суд, вислухавши учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали справи, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступного.
Злочин було вчинено у 2009 року, відповідно до класифікації злочинів, передбаченою ст.12 КК України, злочинне діяння за ч.1 ст.205 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, а відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки.
Відповідно до ч.3 ст.288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст., 49, 205 ч.1 КК України, ст.ст.284, 286, 288 КПК України, суд, -
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора прокуратури Деснянського районну м.Києва Кривов'яза І.І. про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження - задовольнити.
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с.Вишнівка Ічнянського району Чернігівської обл., громадянина України, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності на підставі ст.49 КК України та закрити кримінальне провадження №32013110030000146 від 07.10.2013 року.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 днів з дня проголошення.