№ 251/7290/2013-к
№ 251/11043/2013-к
№ 1кп/251/19/2014
В И Р О К
И м'я м У к р а ї н и
24.03.2014 року Калінінський районний суд м. Горлівки Донецької області у складі головуючого судді Клешньова О.І.
при секретаріГураО.В.
з участю прокурора Остапенко Ю.О.,
захисника-адвоката ОСОБА_1,
обвинувачених ОСОБА_2 та ОСОБА_3,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальні провадження, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12013051010001923 від 13 квітня 2013 року та № 12013051010002400 від 26 червня 2013 року відносно
ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Горлівки Донецької області, громадянки України, українки, не одруженої, освіта вища, маючої на утриманні сина ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше не судимої, працюючої інженером в КП «Калініна» м. Горлівки, зареєстрованої АДРЕСА_1, проживаючої АДРЕСА_2 -
обвинуваченої за ст. 191 ч.3 КК України та
ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженки м. Кривий Ріг, громадянки України, українки, не одруженої, освіта вища, раніше не судимої, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої АДРЕСА_3 -
обвинуваченої за ст. ст. 191 ч.2, 191 ч.3 КК України,
В С Т А Н О В И В :
Комунальне підприємство «Калініна» створено з метою утримання і збереження житлового фонду комунальної власності, забезпечення належного рівня санітарно-гігієнічного стану житлового фонду, благоустрою закріплених дворових територій та житла. Воно являється юридичною особою, має ідентифікаційний код № 31534492 і було зареєстровано 19 липня 2001 року за № 3376 розпорядженням міського голови № 815-р від 19.07.2001 року.
КП «Калініна» веде самостійний баланс, має розрахункові, валютні та інші рахунки в установах банків, круглу печатку та кутовий штамп зі своїми установчими реквізитами.
На підставі контракту від 30.03.2011 року, укладеного Горлівською міською радою в особі міського голови з ОСОБА_2 остання наказом № 41-к від 1.04.2011 року була призначена директором комунального підприємства «Калініна» з 1.04.2011 року.
Наказом директора КП «Калініна» ОСОБА_2 № 47-2-к від 13.06.2012 року економіст КП «Калініна» ОСОБА_3 з 13.06.2012 року була переведена головним бухгалтером цього підприємства, а наказом № 54-к від 7.08.2013 року - фахівцем по зверненню громадян.
Директор та головний бухгалтер являлися посадовими особами, яким було надано право розпоряджатися рахунками та підписувати розрахункові документи - ОСОБА_2 з правом першого підпису, ОСОБА_3 - з правом другого підпису.
Відповідно до Контракту та посадової інструкції директор КП зобов'язаний безпосередньо здійснювати поточне (оперативне) керівництво підприємством, організовувати його виробничо-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність. Директору, як керівнику підприємства, належали закріплені за ним повноваження і права, які поширюються на підприємство законодавчими та іншими нормативними актами та він мав право діяти від імені підприємства та представляти його, укладати господарські та інші угоди, видавати доручення, відкривати рахунки у банках, розпоряджатися коштами підприємства, в межах своєї компетенції видавати накази, розпорядження та давати вказівки.
Відповідно до посадової інструкції головний бухгалтер КП зобов'язаний забезпечити повний облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей та основних засобів, достовірний облік витрат виробництва та звернень, виконання кошторисів витрат, реалізації продукції, точний облік підсумків господарсько-фінансової діяльності всього підприємства, складання достовірної бухгалтерської звітності..., правильне витрачання фонду заробітної плати, строге виконання штатного розпису, фінансової і касової звітності. ОСОБА_3 являлася також відповідальною за ведення касової книги і з нею було укладено договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність..
Соціально-економічні і трудові відносини в КП «Калініна» м. Горлівки врегульовані колективним договором, зареєстрованим Калінінським УПСЗН м. Горлівки за № 336 від 14.04.2010 року, до складу якого входять також положення про оплату праці та преміювання працівників КП, надання матеріальної допомоги,
Згідно із п.п. 2, 8 розділу 5 Колективного договору та Положення про оплату праці по КП «Калініна» адміністрація зобов'язана здійснювати оплату праці працівників підприємства двічі на місяць: аванс 25 числа, залишок - 10 числа кожного місяця. У разі коли день виплати заробітної плати припадає на вихідний день, до виплата здійснюється напередодні цього дня, при цьому оплата праці працівників підприємства здійснюється у першочерговому порядку, всі інші платежі здійснюються після виконання зобов'язань відносно оплати праці.
Статтями 24 Закону України «Про оплату праці», 115 КЗпП України передбачено, що заробітна плата виплачується робітникам регулярно в робочі дні в строки, встановлені колективним договором або нормативним актом роботодавця, але ре ріже двох разів на місяць через проміжок часу, що не перевищує 16 календарних днів.
Згідно із ст. 97 КЗпП України оплата праці працівників здійснюється у першочерговому порядку. Всі інші платежі здійснюються власником або уповноваженим ним органом після виконання зобов'язань щодо оплати праці.
Ігноруючи вимоги ст. 9 ч.1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відповідно до якої підставою для бухгалтерського обліку э первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій, рішення виконкому Горлівської міської ради № 697 від 6.07.2009 року та вищевказаних нормативних актів і посадових інструкцій, ОСОБА_2 і ОСОБА_3 в період 1.01.2011 року - 31.06.2012 року, використовуючи своє службове становище за попередньої змовою між собою за рахунок коштів КП «Калініна м. Горлівки покривали витрати фізичних осіб по оплаті штрафів шляхом перерахування відповідних сум з рахункового рахунку підприємства без утримання із заробітної плати оштрафованих і навмисно скоїли розтрату ввірених їм грошових коштів підприємства на суму 7 582 гривні.
Так, постановою № 42 від 9.08.2011 року УПФУ в Калінінському районі м. Горлівки за порушення граничного строку сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у травні 2011 року на головного бухгалтера КП «Калініна» ОСОБА_5 було накладено штраф у розмірі 510 гривень. Сплата штрафу відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжним дорученням № 594 від 10.08.2011 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_5 510 гривень утримані не були.
Постановами № 02/12-10-060 від 14.10.2011 року, 02/12-11-017 від 27.02.2012 року, № 02/12-11-051/9 від 19.06.2012 року, № 02/12-10-020-04 від 2.03.2012 року Горлівським відділенням ІДЕЕН в Донецькій області за недотримання вимог правил технічної експлуатації електроустановок споживачів, несвоєчасне виконання приписів на директора КП «Калініна» ОСОБА_2 було накладено штрафи у розмірі по 51 гривні. Сплата штрафів відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжними дорученнями № 757 від 14.10.2011 року, № 193 від 11.05.2012 року, № 301 від 6.07.2012 року, № 110 від 13.03.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 204 гривні утримані не були.
Постановами № 61 від 12.12.2011 року, № 21 від 23.05.2012 року, № 22 від 23.05.2012 року УПФУ в Калінінському районі м. Горлівки за порушення граничного строку сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у вересні, червні 2011 року, березні 2012 року на директора КП «Калініна» ОСОБА_2 було накладено штрафи у розмірі по 510 гривень за перші два порушення та 2 040 гривень - за третє. Сплата штрафів відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжними дорученнями № 925 від 22.12.2011 року, № 260 від 8.06.2012 року, № 261 від 8.06.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 3 060 гривень утримані не були.
26.03.2012 року державним виконавцем Калінінського відділу державної виконавчої служби Горлівського МУЮ було відкрито виконавче провадження з приводу примусового виконання Постанови № 9 від 24.02.2012 року УПФУ в Калінінському районі м. Горлівки про адміністративне правопорушення щодо стягнення з ОСОБА_2 штрафу в сумі 3 434 гривні. Сплата штрафу відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжним дорученням № 166 від 23.04.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 3 343 гривні утримані не були.
Постановою № 212 від 11.07.2012 року інспекцією пожежного нагляду Калінінського району м. Горлівки за порушення вимог пожежної безпеки на директора КП «Калініна» ОСОБА_2 було накладено штраф у розмірі 51 гривня. Сплата штрафу відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжним дорученням № 329 від 23.07.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 51 гривня утримана не була.
Постановою № 76 від 14.08.2012 року Горлівським міським центром зайнятості за неподання відомостей про зайнятих працівників на директора КП «Калініна» ОСОБА_2 було накладено штраф у розмірі 136 гривень. Сплата штрафу відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжним дорученням № 391 від 30.08.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 136 гривень утримані не були.
Постановою № 04-67/1/9 від 29.08.2012 року Управлінням статистики м. Горлівки за надання до органів статистики недостовірних звітів на директора КП «Калініна» ОСОБА_2 було накладено штраф у розмірі 187 гривень. Сплата штрафу відбулася з розрахункового рахунку підприємства платіжним дорученням № 392 від 30.08.2012 року, але головним бухгалтером ОСОБА_3 до 30.06.2013 року із заробітної плати ОСОБА_2 187 гривень утримані не були.
Крім того, у період 1.01.2012 року - 30.06.2013 року ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем щодо права розпорядження коштами КП «Калініна» м. Горлівки, в порушення вимог п. 2.6 Положення № 637 від 15.12.2004 року «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» при списанні коштів на заробітну плату завищувала виплачені суми і безпідставно списала по платіжним відомостям від 28.02.2012 року 999,91 гривні, по платіжним відомостям від 13.04.2012 року - 1 494 гривні, по платіжним відомостям від 23.10.2012 року - 2 000 гривень, по платіжним відомостям від 30.10.2012 року - 1 000 гривень (загальна сума 5 493,91 гривень), а по видатковим касовим ордерам від 21.02.2012 року - 500 гривень, від 27.02.2012 року - 300 гривень, від 16.03.2012 року - 120 гривень, від 3.07.2012 року - 2 194,08 гривень (загальна сума 3 114,06 гривень).
Продовжуючи порушення вимог п. 2.6 вказаного Положення, ОСОБА_3 у період 1.11.2011 року - 30.11.2012 року отримані з поточного рахунку КП «Калініна» кошти не оприбутковувала у касу підприємства - не відображала у касовій книзі, видаткових ордерах, відомостях та інших документах і таким чином розтратила 7 359,57 гривень.
Вона же в порушення вимог п. 2.11 Положення № 637 від 15.12.2004 року «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», не маючи документально підтверджених підстав, по касовому звіту від 27.12.2012 року списала з каси у підзвіт 10 800 гривень.
У період 1.06.2012 року - 30.09.2012 року в порушення вимог п. 3.5 Положення № 637 від 15.12.2004 року «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» відповідно до якого для виведення залишку готівки в касі не приймаються видаткові касові ордери або видаткові відомості, в яких видача готівки з каси не підтверджена підписом одержувача, ОСОБА_3 шляхом виведення залишку по відомостям на виплату заробітної плати з відсутністю підписів 9 одержувачів грошових коштів розтратила 12 716,82 гривні.
ОСОБА_2 провину у розтраті грошових коштів визнала, пояснила, що не мала можливості сплачувати штрафи із заробітної плати.
ОСОБА_3 провину у скоєнні інкримінованих діянь також визнала, підтвердила обставини, викладені в обвинувальному акті, пояснила також, що заробітну плату видавала робітникам без відомостей, по мірі надходження коштів, але потім не змогла отримати їх підписи.
Крім визнавчих показань підсудних, провина останніх у скоєні злочинів в об'ємі, викладеному у вироку, підтверджується доказами, дослідженими у судовому засіданні.
Так, відповідно до Контракту та посадової інструкції (а.с. 18-21 т.3) директор КП зобов'язаний безпосередньо здійснювати поточне (оперативне) керівництво підприємством, організовувати його виробничо-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність. Директору, як керівнику підприємства, належали закріплені за ним повноваження і права, які поширюються на підприємство законодавчими та іншими нормативними актами та він мав право діяти від імені підприємства та представляти його, укладати господарські та інші угоди, видавати доручення, відкривати рахунки у банках, розпоряджатися коштами підприємства, в межах своєї компетенції видавати накази, розпорядження та давати вказівки ( п.п. 2.1, 2.6, 2.7 Контракту, п.п. 2.1-2.6, 2.8, 2.11 Інструкції).
Згідно з посадовою інструкцією (а.с. 148-150, 211-215 т.2) головний бухгалтер зобов'язаний забезпечити повний облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей та основних засобів, достовірний облік витрат виробництва та звернень, виконання кошторисів витрат, реалізації продукції, точний облік підсумків господарсько-фінансової діяльності всього підприємства, складання достовірної бухгалтерської звітності..., правильне витрачання фонду заробітної плати, строге виконання штатного розпису, фінансової і касової звітності (п.п. 2.1 - 2.3, 2.8 Посадової інструкції).
Займання ОСОБА_2 та ОСОБА_3 відповідно посад директора та головного бухгалтера КП «Калініна» підтверджується копіями розпорядження, наказів, контракту (а.с. 31, 151, 164 т.2, 11, 17-19, 58, 59 т.3).
Відповідно до акту Донецької об'єднаної державної фінансової інспекції (а.с. 37-112 т.2) до фінансової звітності КП Калініна» у 2011 - 2013 роках вносились недостовірні відомості щодо заниження дебіторської заборгованості, вартості активів та доходів підприємства, завищення витрат від реалізованої продукції (товарів, послуг), інших операційних витрат.
За довідкою головного державного фінансового інспектора в КП «Калініна» мали місце безпідставне списання товарно-матеріальних цінностей та коштів, несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, актів виконаних робіт, зайве нарахування заробітної плати (а.с.118-123 т.2).
Накладання адміністративних стягнень на посадових осіб КП «Калініна» підтверджується копіями протоколів, постанов, платіжних доручень (а.с. 216-249 т.2, 1-10 т.3).
Сплата адміністративних штрафів за рахунок підприємства підтверджується довідками, платіжними дорученнями (а.с. 124-125, 219, 223, 228, 230, 235, 238, 243, 246, 249 т.2, 3, 7, 10 т.3).
Безпідставне списання коштів підтверджується довідками, відомостями, видатковими касовими ордерами (а.с. 165-181, 191-198 т.2, 34-57 т.3).
Покладення на ОСОБА_3 повної матеріальної відповідальності підтверджується копією договору (а.с. 182 т.2)
Згідно з прибутковими касовими ордерами (а.с. 32-36, 183-190, 199-210,245 т.2) ОСОБА_3 до каси КП «Калініна» в період 25-31 липня 2013 року було повернуто 49 979,66 гривень, ОСОБА_2- 754,60 гривень, 1 099,30 гривень - іншими робітниками підприємства.
Син ОСОБА_3 хворіє на психічний та поведінковий розлад внаслідок вживання опіатів. Знаходиться в реабілітаційному центрі м. Бердянська (а.с. 12, 13 т.3).
Оцінюючи вищенаведені докази у їх сукупності, суд приходить до висновку, що дійсно у вказаний час ОСОБА_2 та ОСОБА_3 навмисно за попередньою змовою групою осіб розтратили грошові кошти, що знаходилися в їх веденні, і їх дії за ст. 191 ч.3 КК України органами досудового слідства кваліфіковані правильно.
Суд також приходить до висновку, що у судовому засіданні знайшло підтвердження те, що у вказаний період ОСОБА_3 навмисно, зловживаючи своїм службовим становищем, розтратила кошти,які знаходилися в її ведені, тобто скоїла злочин, передбачений ст. 191 ч. 2 КК України.
Призначаючи покарання, суд враховує тяжкість скоєних злочинів, особи підсудних, які задовільно характеризуються, що ОСОБА_2 має малолітню дитину, а ОСОБА_3 хворого дорослого сина, пом'якшуючі обставини відносно обох підсудних - відшкодування шкоди, щире визнання вини і каяття. Обтяжуючих обставин по справі суд не вбачає і вважає, що необхідним і достатнім для виправлення підсудних, а також попередження з їх боку нових злочинів буде покарання у вигляді обмеження волі щодо ОСОБА_3 та позбавлення волі щодо ОСОБА_2 з позбавленням обох права займати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади.
Суд також враховує, що підсудні вперше притягаються до кримінальної відповідальності, що від скоєного ними не настало тяжких наслідків і приходить до висновку про можливість їх виправлення без відбуття покарання з урахуванням вимог ст. ст. 75? 76 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 370, 371, 373, 374, 395, 534 КПК України, суд
З АС У Д И В :
ОСОБА_2 визнати винною за ст. 191 ч.3 КК України і призначити покарання у вигляді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права займати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади строком на 1 рік.
ОСОБА_3 визнати винною за ст. ст. 191 ч.3, 191 ч.2 КК України і призначити покарання:
- за ст. 191 ч. 3 КК України 3 роки обмеження волі з позбавленням права займати
організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади строком на 3 роки,
- за ст. 191 ч.2 КК України 2 роки обмеження волі з позбавленням права займати
організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади строком на 3 роки.
В силу ст. 70 ч.1 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш
суворого покарання більш суворим остаточно визначити їй покарання у вигляді обмеження волі строком на 3 роки з позбавленням права займати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські посади строком на 3 роки.
В силу ст. ст. 75, 76 КК України ОСОБА_2 та ОСОБА_3 від відбування основного покарання звільнити, якщо ОСОБА_2 протягом 1 року, а ОСОБА_3 пругом 2 років не скоять злочину та виконають покладені на них зобов'язання: не виїздити за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, періодично туди з'являтися на реєстрацію, повідомляти вказану інспекцію про зміну місця проживання.
Міру запобіжного заходу відносно засуджених до вступу вироку в законну силу не обирати.
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Донецької області через Калінінський районий суд м. Горловки протягом 30 днів з дня його оголошення.
Вирок набуває законної сили у порядку, передбаченому ст. 353 КПК України, після закінчення строку подання апеляційної скарги.
Копія вироку після його проголошення підлягає негайному врученню прокурору та обвинуваченому.
Судья: