ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ 91016, м. Луганськ, пл. Героїв ВВВ, 3а. Тел./факс 55-17-32, inbox@lg.arbitr.gov.ua _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

УХВАЛА

03 березня 2014 року Справа № 21/48б/2011

За заявою боржника - Приватного акціонерного товариства "Інвестхолдинг", м. Луганськ,

про банкрутство

Суддя Палей О.С.

при секретарі судового засідання:Гармашова А.А.

за участю представників сторін:

від кредиторівОСОБА_1 - паспорт серії НОМЕР_2, виданий Лутугинським РВ УМВС в Луганській області 01.10.1998;

від боржникаліквідатор - Сиволобов М.М., посвідчення № НОМЕР_3 від 15.03.2013

ОБСТАВИНИ СПРАВИ: ліквідаційна процедура за загальною процедурою, встановленою Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14 травня 1992 року № 2343 - ХІІ (в редакції Закону України від 22.12.2011 № 4212-VІ, який набрав чинності з 19.01.2013, - далі Закон) у відповідності до п. 1-1 Розділу Х "ПРИКІНЦЕВІ ТА ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ" цього Закону; розглядається питання про зупинення провадження у справі.

З'ясувавши фактичні обставини справи, докази на їх підтвердження, надавши правову кваліфікацію відносинам сторін і виходячи з фактів, встановлених у процесі розгляду справи та правової норми, яка підлягає застосуванню, приймаючи до уваги доводи учасників судового процесу, суд

встановив:

Постановою від 27.05.2013 судом було припинено процедуру розпорядження майном боржника ПрАТ "Інвестхолдінг" та звільнено від виконання повноважень розпорядника майна арбітражного керуючого Данилова А.І.; визнано банкрутом боржника Приватне акціонерне товариство "Інвестхолдинг", ідентифікаційний код 33846041, вул. Т.Г. Шевченка, буд. 7, м. Луганськ та відкрито ліквідаційну процедуру строком на 12 місяців - до 27.05.2014; призначено ліквідатором банкрута арбітражного керуючого Сиволобова Максима Марковича, свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № НОМЕР_3 від 05.03.2013, адреса для листування: АДРЕСА_3, на якого покладено обов'язок здійснити публікацію оголошення про визнання боржника банкрутом у офіційних друкованих органах Верховної Ради України чи Кабінету Міністрів України (газети "Голос України" або "Урядовий Кур'єр") із зазначенням в ньому відомостей, передбачених ч. 4 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в редакції Закону України від 22.12.2011 №4212-VI (з наступними змінами та доповненнями).

Арбітражним керуючим Даніловим А.І. було подано апеляційну скаргу на постанову господарського суду Луганської області від 27.05.2013 у справі № 21/48б/2011, порушеної за заявою боржника Приватного акціонерного товариства "Інвестхолдінг" за загальною процедурою на підставі ст.ст. 1, 6, 7, 8 11 Закону. В апеляційній скарзі заявник просив апеляційний суд скасувати постанову від 27.05.2013 та припинити провадження у цій справі про банкрутство.

Також апеляційну скаргу було подано уповноваженою особою акціонерів, власника 100% простих іменних акцій ПАТ "Інвестхолдінг" ОСОБА_1 на постанову господарського суду від 27.05.2013, в якій він просив оскаржувану постанову скасувати та припинити провадження у справі № 21/48б/2011.

З апеляційною скаргою на постанову господарського суду Луганської області від 27.05.2013 звернулась також Ленінська міжрайонна державна податкова інспекція у м. Луганську Луганської області ДПС, в якій вона просила Донецький апеляційний господарський суд скасувати оскаржувану постанову та припинити провадження у справі.

Постановою від 18.09.2013 Донецького апеляційного господарського суду апеляційні скарги арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича м. Луганськ; уповноваженої особи акціонерів, власника 100% простих іменних акцій ПАТ "Інвестхолдінг" ОСОБА_1 м. Лутугине Луганської області та Ленінської об'єднаної державної податкової інспекції у м. Луганську Головного управління Міндоходів у Луганській області на постанову господарського суду Луганської області від 27.05.2013 у справі №21/48б/2011 залишено без задоволення, постанову господарського суду Луганської області від 27.05.2013 у справі №21/48б/2011 залишено без змін.

Публікація оголошення про визнання боржника банкрутом була здійснена ліквідатором у газеті "Голос України "№ 102 (5602) від 04.06.2013; на даний час по справі проводиться судова процедура ліквідації.

20.02.2014 до суду надійшла повторна скарга на дії ліквідатора від ОСОБА_1, як уповноваженої особи акціонерів та власника 100% простих іменних акцій ПрАТ "Інвестхолдінг", за якою він просить суд припинити повноваження ліквідатора ПрАТ "Інвестхолдінг" Сиволобова Максима Марковича та призначити нового ліквідатора банкрута; скаргу призначено судом до розгляду в судовому засіданні.

20.02.2014 до канцелярії суду надійшов лист ліквідатора Сиволобова М.М. з клопотанням:

1. Спрямувати відповідні матеріали справи про банкрутство № 21/48б/2011 до слідчих органів - Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Луганській області для перевірки та прийняття рішення щодо притягнення ОСОБА_1 до відповідальності.

2. В порядку п. 2 ч. 2 ст. 79 Господарського процесуального кодексу України зупинити провадження у справі № 21/48б/2011 про банкрутство ПрАТ "Інвестхолдінг" до розгляду матеріалів справи слідчими органами.

На обґрунтування заявленого клопотання ліквідатор зазначає на те, що постановою суду посадових осіб банкрута ПрАТ «Інвестхолдінг» зобов'язано протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора передати йому бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності; термін передавання документації, печаток та цінностей банкрута керівними органами ліквідатору сплинув 11.06.2013. Керівником банкрута ПрАТ «Інвестхолдінг», згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, є ОСОБА_1. Передавання ліквідатору бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей ПрАТ «Інвестхолдінг» керівником банкрута чи іншими особами не здійснено.

На запит вих. № 134-21/48 від 31.05.2013, спрямований поштовим відправленням 03.06.2013 ОСОБА_1 щодо передавання, відповіді не надходило. За місцем державної реєстрації ПрАТ «Інвестхолдінг» - м. Луганськ, вул. Т. Г. Шевченка, буд. 7, станом на дні виходу за адресою разом із представником кредитора 11.06.2011 та 14.06.2013, керівні органи, посадові особи чи інші працівники Товариства відсутні, двері з паперовою табличкою «ПАТ «Інвестхолдінг» зачинено. Орендарі сусідніх приміщень повідомляють про те, що тривалий час не бачили жодного представника ПрАТ «Інвестхолдінг».

Ухвалою Господарського суду Луганської області у справі № 21/48б/2011 від 26.09.2013 було зобов'язано ОСОБА_1 передати арбітражному керуючому Сиволобову Максиму Марковичу бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута Приватного акціонерного товариства «Інвестхолдінг».

За результатами оскарження цієї ухвали Постановою Донецького апеляційного господарського суду від 03.12.2013 її залишено в силі. На виконання цієї ухвали господарським судом Луганської області видано судовий наказ, який було пред'явлено до примусового виконання до Відділу державної виконавчої служби Лутугінського районного управління юстиції.

За ствердженням ліквідатора прийняття бухгалтерської та іншої документації банкрута, печаток і штампів, матеріальних та інших цінностей ПрАТ «Інвестхолдінг» станом на день подання цієї заяви є неможливим через невиконання керівником банкрута приписів постанови від 27.05.2013 та ухвали від 26.09.2013 господарського суду Луганської області по справі № 21/48б/2011, а також норм Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Як зауважує ліквідатор вказані дії колишнього керівника банкрута ОСОБА_1 призводять до вкрай негативних наслідків для боржника ПрАТ «Інвестхолдінг» та його кредиторів у справі про банкрутство, а саме унеможливлюють здійснення заходів в процедурі ліквідації з виявлення, документального підтвердження та стягнення дебіторської заборгованості і подальших розрахунків з кредиторами.

Ухвалою від 26.09.2013 суд зобов'язав ОСОБА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1, АДРЕСА_1, передати арбітражному керуючому Сиволобову Максиму Марковичу (АДРЕСА_3) бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності Приватного акціонерного товариства "Інвестхолдинг", ідентифікаційний код 33846041, вул. Т.Г. Шевченка, буд. 7, м. Луганськ.

На виконання зазначеної ухвали арбітражному керуючому Сиволобову Максиму Марковичу видано відповідний наказ для пред'явлення до виконання до Відділу державної виконавчої служби Лутугінського міського управління юстиції (92000, Луганська обл., м. Лутугине, вул. Гагаріна, 20).

ВДВС Лутугінського РУЮ Постановою ВП 40344011 від 22.10.2013 відкрив виконавче провадження, яке досі результатів не дало.

Встановивши фактичні обставини справи, оцінивши доводи сторін та надані до матеріалів справи докази, суд дійшов висновку, що провадження у справі підлягає зупиненню з огляду на наступне.

У відповідності до ч.ч. 2,3 ст. 38 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14 травня 1992 року № 2343 - ХІІ (в редакції Закону України від 22.12.2011 № 4212-VІ, який набрав чинності з 19.01.2013), з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та, розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, керівник банкрута звільняється з роботи у зв'язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (власників) майна банкрута.

Відповідно до ч. 6 ст. 41 Закону протягом п'ятнадцяти днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов'язані передати бухгалтерську та іншу документацію банкрута, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до законів України.

Суд зауважує на чіткому формулюванні норми ч. 6 ст. 41 Закону, а саме "відповідні посадові особи". Втім, перебування такої особи на посаді саме на дату прийняття постанови, або видачу наказу є суто формальною обставиною та не може вплинути на обов'язок уповноваженої за ведення бухгалтерського та фінансового обліку особи виконати вимоги, передбачені імперативною нормою закону.

За приписами Розділу III "ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ВЕДЕННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ" статті 8 "Організація бухгалтерського обліку на підприємстві" Закону України від 16.07.1999, № 996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Таким чином відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах до моменту передачі документації несе безпосередньо ОСОБА_1, як засновник, незалежно від того чи виконує (виконував) він за сумісництвом функції керівника, чи ні.

Через невиконання власником та колишнім керівником підприємства-банкрута ОСОБА_1 законних вимог ліквідатора, які ґрунтуються на положеннях Постанови Господарського суду Луганської області від 27.05.2013 (залишеною без змін постановою від 18.09.2013 Донецького апеляційного господарського суду) та приписах ч. 6 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" - в частині передачі за актом ліквідатору бухгалтерської та іншої документації, печатки та штампів, матеріальних та інших цінностей, ліквідатор ПрАТ "Інвестхолдінг" позбавлений права та можливості повноцінно виконувати свої повноваження та функції, у зв'язку з чим ухвалою від 26.09.2013 суд зобов'язав ОСОБА_1, передати арбітражному керуючому Сиволобову Максиму Марковичу бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності Приватного акціонерного товариства "Інвестхолдинг". На виконання зазначеної ухвали арбітражному керуючому Сиволобову Максиму Марковичу видано відповідний наказ для пред'явлення до виконання до Відділу державної виконавчої служби Лутугінського міського управління юстиції (92000, Луганська обл., м. Лутугине, вул. Гагаріна, 20).

Ухвалою суду від 11.11.2013 суд відмовив у задоволенні заяви ОСОБА_1 про визнання наказу господарського суду Луганської області № 21/48б/2011 від 26.09.2013 таким, що не підлягає виконанню; ухвала набула законної сили.

Суд неодноразово звертав увагу гр. ОСОБА_1, що в силу положень ч. 6 ст. 41 Закону він мав добровільно передати ліквідатору протягом п'ятнадцяти днів з дня прийняття постанови всю документацію, печатки і штампи, а видача судом наказу на примусове виконання вимог закону є лише процесуальним наслідком протиправної поведінки засновника та колишнього керівника ПАТ "Інвестхолдинг".

Втім, вимоги закону та суду колишнім керівником банкрута ОСОБА_1 до даного часу не виконані.

Відповідно до ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України та іншими законодавчими актами України. При цьому статтею 79 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що господарський суд має право зупинити провадження у справі про банкрутство, в тому числі за клопотанням сторони або за своєю ініціативою, зокрема, у випадку надсилання господарським судом матеріалів до слідчих органів.

У зв'язку з вищевикладеним, враховуючи тривале невиконання колишнім керівником банкрута - ОСОБА_1 - вимог суду, що унеможливлює належне проведення ліквідаційної процедури у визначений Законом спосіб та її завершення у встановлений статтею 37 Закону про банкрутство дванадцятимісячний пересічний строк (який по даній справі спливає 27 травня 2014 року) суд вважає за необхідне зупинити провадження у справі у зв'язку з надсиланням господарським судом матеріалів до слідчих органів - до Прокуратури Ленінського району м. Луганська (адреса державної реєстрації банкрута) з метою встановлення в діях колишнього керівника ПАТ "Інвестхолдинг" ОСОБА_1 ознак злочинів, передбачених статтею 367 Кримінального Кодексу України - службова недбалість та ст. 382 - невиконання судового рішення а також правопорушення, передбаченого ст. 166-16 Кодексу України про адміністративні правопорушення - незаконні дії у разі банкрутства.

Скаргу на дії ліквідатора, яка надійшла до суду 20.02.2014 від ОСОБА_1, буде розглянуто після поновлення провадження у справі.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 37 - 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14 травня 1992 року № 2343 - ХІІ (в редакції Закону України від 22.12.2011 № 4212-VІ, який набрав чинності з 19.01.2013), ст. ст. 41, 79, 86, ГПК України, суд

у х в а л и в:

1. Провадження у справі зупинити.

2. Надіслати до Прокуратури Ленінського району м. Луганська повідомлення в порядку ст. 90 Господарського процесуального кодексу України.

3. Дану ухвалу надіслати:

кредиторам:

- Ленінській МДПІ у м. Луганську (кв. Шевченка, 38 "а", м. Луганськ, 91033);

- УПФУ в Ленінському районі м. Луганська (вул. Совєтская, буд. 42, м. Луганськ, 91022);

- ПП "Торгівельний дім "Інтерметал" (вул. Кар'єрна, буд. 1, с. Волнухине, Лутугинський район, Луганська обл., 92031);

- банкруту та його засновнику за адресою банкрута (вул. Т.Г.Шевченка, буд. 7, м. Луганськ, 91055);

- ТОВ "Дагна" (вул. Фрунзе, 160, корп. "Ю", офіс 4, м. Київ);

- ліквідатору Сиволобову М.М. (АДРЕСА_3);

- кредитору - ТОВ "ТехНова" (вул. Оболонська, 38, кв. 36, м. Київ, 04071);

- ОСОБА_1 (АДРЕСА_1).

- Прокуратурі Ленінського району м. Луганська (91000, м. Луганськ, вул. Леніна, 40).

Суддя О.С. Палей

Надр. 11 прим.

1 - до справи

2-11 - відповідно до п. 3 ухвали

Вих. № 122

10

06.03.2014