Справа № 357/16695/13-к
1-кс/357/1461/13
У Х В А Л А
18 листопада 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. за участі прокурора прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів , Київської області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці і тимчасовий доступ до речей та документів
В С Т А Н О В И В:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів , Київської області ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю службовими особами Публічного акціонерного товариства « Комерційний банк «Даніель»» (МФО банку 380980) та надання ними йому тимчасового доступу до документів ТОВ «ЕКО-МАГ» ( код ЄДРПОУ 36900834) по рахунку №260013257701,з подальшим їх вилученям, мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження № 32013100230000021 від 18.07.13, за фактом ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) у період з 01.10.10 по 30.06.11 шляхом заниження валових доходів на суму безоплатно отриманих товарів (цукру), шляхом заниження валових витрат по невірно визначеному приросту (убутку) балансової вартості товарів на складах, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту в наслідок документального оформлення безтоварних операцій з придбання цукру у ТОВ «Ютрімекс», ТОВ «Юрія Транс» та ПП «Еверест», ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1 306 445 грн., що являється значним розміром.
Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Еко-Маг» документально оформили придбання цукру у ТОВ «Ютрімекс» в кількості 186,75 тон на загальну суму з ПДВ 258 500 грн., у ТОВ «Юрія Транс» в кількості 120 тон на загальну суму з ПДВ 153 750 грн., у ПП «Еверест» в кількості 40 тон на загальну суму з ПДВ 57 667 грн. При цьому, договори про умови даних операцій, товарно-транспортні накладні, що засвідчують фактичний рух даних товарів від продавця до покупця ТОВ «Еко-Маг» не подано, що свідчить про безтоварність вказаних операцій.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Еко-Маг» у перевіряємий період часу використовувало у власній господарській діяльності рахунок № 260013257701, відкритий у ПАТ "Комерційний банк "Даніель" (МФО 380980, адреса: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 3 А) по яким здійснювались розрахунки.
Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834), що знаходяться у ПАТ "Комерційний банк "Даніель" (МФО 380980, адреса: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 3 А) та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Крім того, просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв’язку з можливістю їх заміни чи знищення.
Вказане подання підтримала прокурор прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_1
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.п. 5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно п. 2 ст. 62 Закону України « Про банки і банкову діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого, зобов’язати банк розкрити йому банківську таємницю та надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами по вказаних рахунках з виготовленням копій таких документів, без вилучення оригіналів,оскільки отримати іншим шляхом такі відомості слідчий не може.
Керуючись ст. 159- 165 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання Слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів , Київської області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці і тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Зобов’язати службових осіб Публічного акціонерного товариства « Комерційний банк «Даніель»» (МФО банку 380980) розкрити банківську таємницю та надати слідчому СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_2П тимчасовий доступ до документів ТОВ «ЕКО-МАГ» ( код ЄДРПОУ 36900834) шляхом можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії по рахунку 260013257701 ,а саме:
- документів юридичної справи та кредитної справи ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834);
- виписок про рух грошових коштів по рахунку №260013257701 ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) за період з 01.10.10 по 30.06.11 з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб – контрагентів ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834), їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді;
- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку №260013257701 за період з 01.10.10 по 30.06.11;
- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку №260013257701 ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) за період з 01.10.10 по 30.06.11, що перебувають у володінні ПАТ "Комерційний банк "Даніель" (МФО 380980);
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Еко-Маг» (код ЄДРПОУ 36900834) за період з 01.10.10 по 30.06.11, в тому числі договорів укладених з іншими суб’єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів,що перебувають у володінні ПАТ "Комерційний банк "Даніель", 380980, за адресою: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 3А.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.
Суддя ОСОБА_3