Справа № 344/17620/13-к

Провадження № 1-кс/344/3369/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що Службові особи ТОВ «Прикарпатський торговий дім» (ЄДРПОУ-23801375) впродовж 2011-2013 років, діючи з умислом на ухилення від сплати до бюджету податків, облікували в бухгалтерському та податковому обліку товариства, а також задекларували до податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток товариства у відповідних звітних періодах операції про нібито придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Саноіл Торг» на підставі первинних бухгалтерських документів, які не відповідають вимогам (стандартам) Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 12 147 296 грн. та податку на додану вартість в сумі 12 551 970 грн., а всього податків на загальну суму 24 699 266 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Прикарпатський торговий дім» впродовж 2011-2013 років здійснювало експорт товарів, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136). Комісіонером при здійсненні ТОВ «Прикарпатський торговий дім» експортних операцій виступало ТОВ «ЮГЕКОТОП» (ЄДРПОУ-35674119).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Саноіл Торг» у АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249) відкрито рахунок №26004059770001, який використовувався для проведення розрахунків із ТОВ «Прикарпатський торговий дім».

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «Саноіл Торг», шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ «Саноіл Торг» є його дослідження.

Вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249).

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159,160-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №26007059498001, який відкрито у АТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» (МФО 300249), що за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Вовчинецька, 9, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

          - виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136) №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком по рахунку №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26004059770001;

          - копій паспортів службових осіб ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136), які надавались для відкриття рахунку №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - наказів про призначення службових осіб ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136);

          - довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - грошових чеків по рахунку №26004059770001, за період з 01.01.2011 року по 31.07.2013 року;

          - угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26004059770001;

          - статуту ТОВ «Саноіл Торг» (ЄДРПОУ-37269136).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.Д. Максимчин