АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
__________________________________________________________________
Апеляційне провадження: 11-сс/790/788/13 Головуючий 1 інстанції: Колесник С.А.
Справа № 640/ 15460 /13-к Доповідач: Олефір Н.О.
Категорія: ст. 173 КПК України
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 вересня 2013 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Харківської області у складі
головуючого - Олефір Н.О.,
суддів - Зубкова Л.Я., Меркулової Т.В.,
при секретарі - Толчинському К.В.,
за участю прокурора - Соломко Н.А.,
представника ТОВ «ТПК Нова» - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові матеріали кримінального провадження за апеляційною скаргою ТОВ «Торгово-промислова компанія «Нова» в особі її директора ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12 вересня 2013 року,
В С Т А Н О В И Л А:
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12 вересня 2013 року частково задоволено клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції Солодова М.В., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції Соломко Н.А., про арешт тимчасово вилученого майна ТОВ «ТПК Нова» в ході проведення обшуку 09.09.2013 року в приміщенні, яке належить на праві приватної власності ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м. Харків, пров. Метизний, 10, яке використовує під офіс ТОВ «ТПК Нова».
Слідчим суддею накладено арешт на тимчасово вилучене майно ТОВ «ТПК Нова», а саме: папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 1, заявки на грошові кошти за період 2012 рік на 84 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 2, а саме: наряди, заявки на заробітну плату, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 -2013 роки на 218 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 3, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, табелю обліку робочого часу, нарахуванню заробітної плати, видаткові накладні за період 2012-2013 роки на 177 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 4, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів за 2012 рік на 152 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 5, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, чорнових записів за 2012 рік на 28 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 7, а саме: договори, акти прийома-передачі рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2011-2013 роки на 176 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 8, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012-2013 роки на 214 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 10, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 - 2013 роки на 83 аркушах; документи та чорнові записи ТОВ «ТПК Нова» № 12, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти звірок за 2012 рік на 334 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 13, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів по обліку робочого часу за 2013 рік на 134 аркушах.
В апеляційній скарзі ТОВ « Торгово-промислова компанія «Нова» в особі її директора ОСОБА_3 просить скасувати ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 12 вересня 2013 року як незаконну, та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на тимчасово вилучене майно відмовити в повному обсязі.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ « Торгово-промислова компанія «Нова» ОСОБА_2, який підтримав апеляційну скаргу у повному обсязі, думку прокурора Соломко Н.А. про відсутність підстав для задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів не вбачає підстав для скасування ухвали слідчого судді.
Як вбачається з наданих суду матеріалів, у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 32013220000000163 за фактом умисного ухилення в період з 01.01.2010 року по 30.11.2011 року від сплати податків службовими особами ТОВ «ТПК Нова», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 квітня 2013 року.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09 серпня 2013 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м. Харків, пров. Метизний, 10, а саме у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №11, 12а, 13, 13а, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 22а, 38, 39 та у нежитлових приміщеннях 2-го поверху №33- 38 в літ. "Б-2", загальною площею 1400,4 кв. м., а також у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №3,4,6 в літ. "Б-2", загальною площею 94,4 кв.м., а також у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №12а, 15 в літ. "Б-2", площею 113, 6 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «ТПК Нова», з метою виявлення і вилучення документів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, вчинення в період з 01.01.2010 р. по 30. 11. 2011 року кримінального правопорушення.
Згідно даним протоколу обшуку від 09 вересня 2013 року, у ході проведення обшуку слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_4 виявлено та вилучено бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи ТОВ « ТПК Нова». ( а.с. 11-13).
Відповідно до протоколу обшуку від 10 вересня 2013 року, складеного слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_5, у ході проведення обшуку було виявлено виробниче обладнання, при цьому документи ТОВ « ТПК Нова» не вилучалися. ( а.с. 17-18).
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 цього Кодексу, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Накладення арешту на майно, вилучене під час обшуку 09 вересня 2013 року в приміщенні, яке належить на праві приватної власності ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м. Харків, пров.Метизний, 10, відповідає положенням ст.167 КПК України, та враховуючи, що не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню, колегія суддів находить таким, що не суперечить вимогам ч. 2 ст. 170 КПК України, у зв'язку з чим підстав до скасування ухвали слідчого судді за доводами апелянта не вбачає.
Керуючись ст. 405, ч.3 ст. 407, ст. 422 КПК України, колегія суддів, -
У Х В А Л И Л А:
Апеляційну скаргу ТОВ «Торгово-промислова компанія «Нова» в особі її директора ОСОБА_3 залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12 вересня 2013 року про накладення арешту на тимчасово вилучене майно ТОВ « Торгово-промислова компанія «Нова» залишити без змін.
Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.
Головуючий -
Судді