ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

________________________________________________________________________________

УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"23" вересня 2013 р. Справа № Б-39/105-09

вх. № 3869/2-39

Суддя господарського суду Дзюба О.А.

при секретарі судового засідання Шаповалов О.В.

За участю:

Представника ТОВ "КУА "Форвард" - Бігдан О.А., довіреність від 11.08.11р.

Ліквідатора - арбітражного керуючого Сисун О.І., свідоцтво від 30.05.13р.

Представник ПАТ "Дельта Банк" - не з'явився

По справі за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Харківської області від 05 серпня 2013, з урахуванням ухвали суду від 12 серпня 2013 року призначено розгляд справи на 27 серпня 2013 року, зобов'язано ліквідатора викласти письмово свою правову позицію стосовно висновків викладених у постанові Вищого господарського суду України від 02 липня 2013 року; запропоновано ПАТ "Дельта Банк" та іншим учасникам процесу надати суду письмові пропозиції стосовно подальшого перебігу процедури ліквідації у даній справі.

До канцелярії суду від ліквідатора надійшов звіт (вх№ 30458) разом з додатками.

Через канцелярію суду від голови комітету кредиторів надійшло клопотання (вх№ 30986) про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу у справі.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 27 серпня 2013 року відкладено розгляд справи на 13 вересня 2013 року.

До канцелярії суду від кредитора - ПАТ "Дельта Банк" надійшло клопотання (вх№ 33197) про продовження строку ліквідаційної процедури, разом з додатками.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 13 вересня 2013 року відкладено розгляд справи на 23 вересня 2013 року; зобов'язано ПАТ "Дельта Банк" викласти письмово свою правову позицію стосовно висновків викладених у постанові Вищого господарського суду України від 02 липня 2013 року, а також стосовно наданого ліквідатором звіту про проведення ліквідаційної процедури.

Через канцелярію суду від ліквідатора надійшли письмові заперечення на клопотання ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури.

Також, до канцелярії суду від голови комітету кредиторів надійшли письмові пояснення (вх№ 34156) на клопотання кредитора про продовження ліквідаційної процедури.

Всі зазначені документи судом прийняті та долучені до матеріалів справи.

В судовому засіданні від 23 вересня 2013 року о 10-15 год. оголошувалась перерва до 23 вересня 2013 року о 12-00 год., з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження усіх матеріалів та обставин справи.

Після перерви розгляд справи продовжено.

Присутній у засіданні суду ліквідатор просив суд відмовити ПАТ "Дельта Банк" в задоволенні клопотання про продовження ліквідаційної процедури, відмовити у задоволенні скарг ПАТ "Дельта Банк" на дії ліквідатора та розглянути поданий суду ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс.

В засіданні суду представник голови комітету кредиторів надав усні пояснення стосовно обставин справи, підтримав ліквідатора та просив суд затвердити ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс, провадження у справі припинити.

В судове засідання представник ПАТ "Дельта Банк" не з'явився, про причини неявки суд не повідомив, документів витребуваних судом не надав, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином.

Заслухавши присутніх у засіданні суду учасників процесу, розглянувши матеріали справи, суд зазначає наступне.

Відповідно до ст. 5 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", в редакції станом на момент порушення справи, провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до ч. 1 ст. 33 Господарсько процесуального кодексу України передбачено обов'язок доказування кожною стороною тих обставин, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень.

Враховуючи те, що норми ст. 38 Господарського процесуального кодексу України, щодо обов`язку господарського суду витребувати у сторін документи і матеріали, що необхідні для вирішення спору, кореспондуються з диспозитивним правом сторін подавати докази, а п. 4 ч. 3 ст. 129 Конституції України визначає одним з принципів судочинства свободу в наданні сторонами суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості, суд вважає, що господарським судом, в межах наданих ним повноважень, створені належні умови для надання сторонами доказів та здійснені всі необхідні дії щодо витребування додаткових доказів, та вважає за можливе розглянути справу за наявними у ній та додатково поданими на вимогу суду матеріалами та документами.

Розглянувши клопотання кредитора - ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури, разом з додатками, суд звертає увагу на наступне.

Відповідно до п.2 ст. 22 Закону України "Про відновлення платоспроможності або визнання його банкрутом" строк ліквідаційної процедури не може перевищувати дванадцяти місяців. Господарський суд може продовжити цей строк на шість місяців, якщо інше не передбачено цим Законом.

Як вбачається з матеріалів справи постановою суду від 09 червня 2011 року боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Тобто, у даній справі, строк встановлений Законом України "Про відновлення платоспроможності або визнання його банкрутом" щодо можливості продовження ліквідаційної процедури вже сплинув.

Оскільки, чинним законодавством передбачено обов'язок господарського суду діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією України та законами України, правові підстави для задоволення клопотання про продовження ліквідаційної процедури у суду відсутні.

Щодо посилання ПАТ "Дельта Банк" на розгляд пов'язаних з даною справою справ №5023/707/12 (н.в.о.) та № 5023/079/12 (н.в.о.), які знаходяться в провадженні господарського суду, судом встановлено, що вказані справи розглядаються в межах позовного провадження, а отже не можуть перешкоджати розгляду по суті справи про банкрутство, яка відповідно до Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо виконання господарських зобов'язань" не підлягає зупиненню.

Крім того, відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності або визнання його банкрутом", процедура ліквідації має строковий характер, що є правоохоронною нормою інтересів боржника та його кредиторів.

Суд також зазначає, що згідно ч.3 ст. 22 Господарського процесуального кодексу України, сторони зобов'язані добросовісно користуватися належними їм процесуальними правами, виявляти взаємну повагу до прав і охоронюваних законом інтересів другої сторони, вживати заходів до всебічного, повного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи. Подача клопотань спрямованих на штучне затягування судового процесу, суперечить, зокрема, вимогам статті 6 Конвенції про захист праві людини і основоположних свобод 1950 року, учасником якої є Україна, стосовно права кожного на розгляд його справи судом упродовж розумного строку.

У зв'язку з зазначеним, суд дійшов висновку відмовити ПАТ "Дельта Банк" в задоволенні клопотання про продовження ліквідаційної процедури.

Розглянувши наданий суду ліквідаційний звіт, ретельно дослідивши усі матеріали справи, судом встановлено наступне.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 19.05.2009р. порушено провадження по справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «Трансфер-Фінанс» (код ЄДРПОУ 33120869), введена процедура санації. Керуючим санацією призначено Гордєєва С.Ю., розпорядником майна арбітражного керуючого Кулешова В.О.

В попередньому засіданні суду від 07.04.2010р. судом визнані вимоги конкурсних кредиторів у справі, затверджено реєстр кредиторів боржника.

Постановою господарського суду Харківської області від 09.06.2011р. припинено процедуру санації, Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Сисуна Олександра Ігоревича.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. по справі затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс боржника, ліквідовано ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 29.08.2011р., ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 30.11.2011р. скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011р., та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 29.08.2011р., справу №Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до місцевого господарського суду, для завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 03.03.2012р. по справі, затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс боржника, ліквідовано ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», відмовлено кредитору - ПАТ «Дельта Банк», в задоволенні скарг на дії ліквідатора.

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 11.04.2012р., ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012р. залишено без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 04.09.2012р. скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012р., та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 11.04.2012р., справу №Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до місцевого господарського суду, для завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 16.01.2013р. по справі, затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс боржника, ліквідовано ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 21.02.2013р., ухвала господарського суду Харківської області від 16.01.2013р. залишена без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 02.07.2013р., скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 16.01.2013р., та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 21.02.2013р., справу №Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до місцевого господарського суду, для завершення ліквідаційної процедури.

Приймаючи рішення про скасування ухвали господарського суду від 16.01.2013р. та постанови апеляційного господарського суду від 21.02.2013р., Вищим господарським судом України, зокрема, зазначено, що кредитором, ПАТ «Дельта-Банк», під час здійснення ліквідаційної процедури стверджувалося про наявність підстав для визнання недійсними правочинів, а саме, біржових контрактів, укладених під час процедури санації боржника. За наслідками надання правової оцінки спірних правочинів, як місцевий так і апеляційний господарські суди, помилково, як зазначив суд касаційної інстанції, послалися на приписи ч.10 ст.17 закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» (надалі - закон про банкрутство), в той час, як для визначення наявності підстав для визнання спірних правочинів недійсними, суди мали застосувати ч.11 ст.17 закону про банкрутство, а також загальні підстави і наслідки недійсності правочинів, встановлені приписами цивільного законодавства, що призвело до ненадання належної правової оцінки доводам та твердженням кредитора щодо недійсності правочинів, укладених в процедурі санації боржника.

Відповідно до ст.111-2 Господарського процесуального кодексу України, вказівки, що містяться у постанові касаційної інстанції, є обов'язковими для суду першої інстанції під час нового розгляду справи.

Як вбачається із доказів, що містяться в матеріалах справи, за час виконання обов'язків, під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 26.04.2010р. по 02.08.2010р.; із 09.06.2011р. по 02.08.2011р.; із 30.11.2011р. по 08.02.2012р.; із 04.09.2012р. по 01.11.2012р., та із 03.07.2013р. по 12.08.2013р., ліквідатором здійснені наступні заходи, передбачені приписами Закону "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у редакції, що діяла на дату визнання боржника банкрутом.

В офіційному друкованому органі опубліковано оголошення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, що підтверджується копією оголошення, наявною у матеріалах справи.

Неодноразово, станом на 10.06.2011р., 01.12.2011р., 05.09.2012р., 01.08.2013р. проводилася інвентаризація майна, за наслідками якого будь-яких майнових активів боржника не виявлено, що підтверджується актами інвентаризації, наявними у матеріалах справи.

Отримана інформація від податкових органів щодо відсутності відкритих рахунків боржника у банківських установах, що підтверджується копією довідки податкової інспекції, наявною у матеріалах справи.

З метою пошуку майнових активів боржника, ліквідатор звернувся із відповідними запитами до КП «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», Управління ДАЇ МВС України у Харківської області, Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації, управління Держкомзему Харківської області, Державної служби інтелектуальної власності України.

Відповідно до довідки КП «ХМБТІ» від 30.06.2011р., копія якої наявна у матеріалах справи, відсутні зареєстровані права власності боржника на будь-які об'єкти нерухомості.

Відповідно до листа УДАЇ МВС України у Харківської області від 24.06.2011р., копія якої наявна у матеріалах справи, будь-які транспортні засоби за боржником не зареєстровані.

Відповідно до листа Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації від 17.01.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи, будь-яких механічних засобів за боржником не зареєстровано.

Відповідно до довідки управління Держкомзему Харківської області від 27.01.2012р., копія якої наявна у матеріалах справи, будь-яких земельних ділянок у власності або користуванні боржника не зареєстровано.

Відповідно до довідки Державної служби інтелектуальної власності України від 31.01.2012р., копія якої наявна у матеріалах справи, з метою отримання інформації щодо охоронних документів будь-якої особи на об'єкти права інтелектуальної власності, необхідно звертатися із відповідними запитами про надання виписок з відповідного державного реєстру, в якому обліковуються права інтелектуальної власності осіб. Одночасно, пошук охоронних документів здійснюється за їх номерами. Пошук охоронних документів за власниками об'єктів права інтелектуальної власності або іншими даними, нормативно-правовими актами не передбачено.

Оскільки у фінансово-господарської та бухгалтерської документації боржника відсутні будь-які дані щодо наявності у боржника будь-яких охоронних документів на будь-які права інтелектуальної власності, у ліквідатора відсутні можливості для звернення із відповідними запитами до державних реєстрів, в яких обліковуються права інтелектуальної власності осіб.

Крім того, з метою виявлення активів боржника, у вигляді нерухомого майна, ліквідатором отриманий витяг з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна станом 01.02.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи. Відповідно до витягу, станом на 01.02.2012р. відсутня інформація про будь-які обтяження нерухомого майна боржника.

Крім того, з метою виявлення активів боржника у вигляді грошових сум, що підлягають стягненню на користь боржника, ліквідатором одержаний витяг з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень станом на 18.01.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи. Відповідно до витягу, відсутні будь-які виконавчі провадження, стороною в яких є боржник.

Також, з метою виявлення активів боржника у вигляді цінних паперів, ліквідатор звернувся із відповідними запитами до ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів», ПАТ «Національний депозитарій України», Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України.

Відповідно до листа ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» від 22.12.2011р., копія якого наявна у матеріалах справи, зазначено, що для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах. ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» володіє інформацією лише щодо тих власників цінних паперів, що відкрили рахунки в цінних паперах у зберігачів, які припинили провадження професійної діяльності на фондовому ринку. Також повідомлено, що у таких зберігачів боржник не відкривав рахунки у цінних паперах.

Відповідно до листа ПАТ «Національний депозитарій України» від 23.01.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи, для отримання інформації стосовного того, чи є боржник власником цінних паперів, необхідно звертатися до зберігачів, з якими боржником укладено відповідні договори про відкриття рахунку у цінних паперах.

Відповідно до листа Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України від 27.01.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи, за даними Державного реєстру випусків цінних паперів, боржник не здійснював реєстрацію випуску облігацій та не є емітентом цінних паперів. Крім того, повідомлено про відсутність у боржника ліцензій на провадження будь-яких видів професійної діяльності на рику цінних паперів.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку боржника, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство, боржником було укладено договір про відкриття рахунку у цінних паперах, копія якого наявна у матеріалах справи, із наступними зберігачами: ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест».

Відповідно до листа ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» від 24.01.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи, повідомлено, що відповідно до розпорядження про закриття рахунку у цінних паперах від 15.07.2010р., рахунок у цінних паперах, відкритий боржнику ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест», закритий 16.07.2010р.

Крім того, в матеріалах справи наявний лист ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» від 16.07.2010р. про закриття рахунку у цінних паперах №003017 депонента ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Відповідно до статуту ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», наявного у матеріалах справи, у редакції, діючої на дату порушення провадження по справі про банкрутство, та балансу боржника, статутний капітал товариства складав 1 223 700 грн. 00коп., розподілений наступним чином:

- 100 000 грн. 00коп., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер»;

- 100 000 грн. 00коп., або 8,17% статутного капіталу - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Вікторія»;

- 1 023 700 грн., або 83,66 статутного капітал - ТОВ «Компанія «Конкурент».

Статутний капітал було сформовано шляхом внесення грошових коштів, які були використані у господарській діяльності товариства.

Крім того, з метою підтвердження складу та балансової вартості цінних паперів, що знаходилися на обліку боржника станом на дату порушення провадження по справі, первинними документами, ліквідатор здійснив наступні заходи.

Відповідно до даних про фінансові інвестиції ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», станом на дату порушення провадження по справі, поточні фінансові інвестиції ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», складалися з наступних цінних паперів:

- 100 788 простих іменних акцій, емітованих ВАТ «Первомайський райагрохім», балансовою вартістю 1 076 950грн. 16коп.;

- 12 873 інвестиційних сертифікатів, емітованих закритим недевірсіфікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ) «Вікторія», балансовою вартістю 23 535 675грн. 63коп.;

- 608 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Кріптон», балансовою вартістю 605 368грн. 80коп.;

- 6 954 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Лідер», балансовою вартістю 18 718 752грн. 23коп.;

Всього на суму 43 936 746грн. 82коп.

Рух вказаних цінних паперів на балансі боржника, відповідно до даних бухгалтерського обліку ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» (що зберігаються у електроному вигляді), та вартість відповідних угод, наведені у відповідних відомостях обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, наявних у матеріалах справи.

Відповідно до наказу директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», копія якого наявна у матеріалах справи, від 28.01.2005р. про облікову політику підприємства, під час списання з балансу боржника, внаслідок відчуження, цінних паперів, застосувався метод середньозваженої собівартості.

Вартість придбання та списання цінних паперів, внаслідок чого склалася відповідна балансова вартість цінних паперів боржника, станом на 18.05.2009р., також наведені у вказаних відомостях.

Крім того, додатково рух цінних паперів емітентів - ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Лідер», на балансі боржника підтверджується виписками з відповідних реєстрів власників іменних цінних паперів вказаних емітентів, наявними у матеріалах справи, наданих незалежним реєстратором ТОВ «Професійний реєстратор», що на час надання виписок здійснював ведення вказаних реєстрів власників іменних цінних паперів.

Рух цінних паперів емітенту - ВАТ «Первомайський райагрохім», на балансі боржника, додатково підтверджується випискою про операції з цінними паперами на рахунку боржника, наявною у матеріалах справи, наданою зберігачем цінних паперів - ПрАТ «ІК «Восток-Інвест».

У зв'язку із тим, що в розпорядженні ліквідатора відсутні первинні документи бухгалтерського обліку та звіту боржника, з метою пошуку первинних документів, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника, ліквідатор звернувся із відповідним запитом до ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», копія якого наявна у матеріалах справи, оскільки, як відомо ліквідатору, зазначене товариство неодноразово надавало послуги ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» в якості торговця цінними паперами, під час укладання відповідних договорів купівлі-продажу цінних паперів.

Відповідно до листа ПрАТ «ІК «Восток-Інвест» від 12.10.2012р., копія якого наявна у матеріалах справи, ПрАТ «ІК «Восток-Інвест» надано в розпорядження ліквідатора копії договорів та актів приймання-передання цінних паперів, укладених між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та відповідними контрагентами, за участю ПрАТ «ІК «Восток-Інвест».

Копії договорів та актів приймання-передання наявні у матеріалах справи.

У порівнянні із даними відомостей обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, у розпорядженні ліквідатора відсутні наступні первинні документи, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника:

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ «Вікторія»:

- договір №К-135Ю/Т-1 від 06.04.2006р., контрагент - ТОВ «Декуріон», щодо відчуження 99 (дев'яносто дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-255Ю/Т-1 від 26.06.2006р., контрагент - ДП «Восток-Агромаш» ТОВ «Фірма «Восток», щодо відчуження 98 (дев'яносто вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-285Ю/Т-1 від 18.07.2006р., контрагент - ТОВ «Компресорна техніка», щодо відчуження 155 (сто п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №06-К-310Ю/Т-1 11.09.2006р., контрагент - ТОВ «Юпитер», щодо придбання 548 (п'ятсот сорок вісім) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1445Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо відчуження 1 170 (одна тисяча сто сімдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №08-Д-1260Ю від 05.06.2008р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо придбання 6 955 (шість тисяч дев'ятсот п'ятдесят п'ять) інвестиційних сертифікатів.

щодо цінних паперів емітенту - ЗНВ ПІФ «Лідер»:

- договір №К-195Ю/Т-1 від 08.06.2005р., контрагент - ТОВ «Фірма «Восток», щодо придбання 289 (двісті вісімдесят дев'ять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-1 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ «Фірма «Восток», щодо придбання 702 (сімсот два) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-2 від 10.12.2005р., контрагент - ТОВ «Декуріон», щодо придбання 251 (двісті п'ятдесят один) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-435Ю/Т-3 від 10.12.2005р., контрагент - ЗАТ «СКТБ по турбокомпресорам», щодо придбання 793 (сімсот дев'яносто три) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-422Ю/Т-1 від 29.05.2006р., контрагент - ТОВ «Флавія», щодо придбання 50 (п'ятдесят) інвестиційних сертифікатів;

- договір №К-300Ю/Т-1 від 23.08.2006р., контрагент - ТОВ «Восток-Транзіт», щодо відчуження 10 (десять) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-687Ю від 27.04.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо відчуження 1 176 (одна тисяча сто сімдесят шість) інвестиційних сертифікатів;

- договір №07-Д-1440Ю від 28.09.2007р., контрагент - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», щодо придбання 746 (сімсот сорок шість) інвестиційних сертифікатів.

При цьому, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ДП «Восток-Агромаш» ТОВ «Фірма «Восток», копія якого наявна у матеріалах справи, зазначена юридична особа на цей час є ліквідованою.

Відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру щодо юридичної особи - ЗАТ «ТЦП «Восток-Маклер», копія якої наявна у матеріалах справи, щодо зазначеної юридичної особи внесені відомості щодо відсутності юридичної особи за її місцем знаходження, а також неодноразово приймалося рішення про ліквідацію.

З метою отримання первинних документів, на підтвердження руху цінних паперів на балансі боржника, від інших контрагентів боржника, ліквідатор звернувся із відповідними запитами, копії яких наявні у матеріалах справи, до вказаних контрагентів.

Відповідно до відповідей, копії яких наявні у матеріалах справи, зазначених контрагентів, ліквідатора повідомлено про підтвердження існування господарських відносин між цими контрагентами та ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», в межах зазначених договорів купівлі-продажу цінних паперів, проте, у зв'язку із спливом більш ніж три роки після укладення відповідних правочинів (2005-2007р.р.), оригінали первинних документів у контрагентів також не збереглися, в зв'язку із чим є неможливим надати ліквідатору копії вказаних первинних документів.

Відповідно до викладеного, судом встановлено, що ліквідатором здійснено усі можливі заходи з метою підтвердження первинними документами факту придбання ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, у кількості та балансовою вартістю, відображеною у довідці директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» станом на 18.05.2009р., наявної у матеріалах справи.

Надані ліквідатором до матеріалів справи відомості обороту на балансі ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів вказаних емітентів, виписки з реєстрів власників іменних цінних паперів та про операції з цінними паперами на рахунку боржника, копії первинних документів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передання тощо), листування із контрагентами боржника, достатньою мірою, на думку суду, підтверджують склад та балансову вартість цінних паперів боржника, наведених у довідці директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» станом на 18.05.2009р.

Як вбачається з матеріалів справи, здійснені ліквідатором перелічені заходи підтверджені відповідними документами, наявними у матеріалах справи, а також відображені у постанові Вищого господарського суду України від 02.07.2013р. по даній справі

Відповідно до викладеного, суд приходить до висновку про здійснення ліквідатором усіх необхідних заходів на підтвердження відсутності будь-якого майна та майнових прав боржника, з метою використання такого майна для погашення кредиторських вимог.

Відповідно до рішень комітету кредиторів боржника від 12.08.2013р., комітетом кредиторів боржника затверджений звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника, у зв'язку з чим головою комітету кредиторів боржника, ТОВ «КУА «Форвард», подано клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника.

Також, ліквідатор звернувся до суду із клопотанням про внесення відповідних змін до реєстру кредиторів, затвердження звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу та припинення справи.

Також за час здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором розглянуті та прийняті кредиторські вимоги, що надійшли до боржника у процедурі банкрутства.

Так, до реєстру кредиторів внесені вимоги ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615 275грн. 46коп., а також окремо вимоги щодо фінансових санкцій, в сумі 21 506грн. 93коп.

У зв'язку із заміною кредитора боржника - ТОВ «Укрпромбанк», його правонаступником - ПАТ «Дельта Банк», до реєстру кредиторів внесені відповідні зміни, пов'язані із заміною кредитора.

Крім того, до реєстру кредиторів внесені додаткові вимоги ПАТ «Дельта Банк», в сумі 5 642 123грн. 22коп.

Також, відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р., наявного у матеріалах справи, ліквідатором внесені зміни до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшено суму грошових вимог конкурсного кредитора - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», на 2 556 677грн. 73коп., внаслідок чого розмір визнаних грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», до боржника, має бути встановлений у сумі 7 080 400грн. 94коп.

Як вбачається з матеріалів справи, внесення змін щодо розміру вимог конкурсного кредитору, обґрунтовано наступними обставинами.

Відповідно до довідки про дебіторську заборгованість боржника за період провадження по справі, станом на 01.03.2009р. на балансі боржника обліковувалася сума дебіторської заборгованості ТОВ «Провідленд», в сумі 2 296 872грн. 26коп., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р.

Відповідно до документів, що були в розпорядженні ліквідатора, станом на дату порушення провадження по справі (19.05.2009р.) вказана дебіторська заборгованість ТОВ «Провідленд» була погашена, на підставі укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р., згідно якого право вимоги ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» до ТОВ «Провідленд», що ґрунтувалися на підставі вказаного договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., перейшло до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Відповідно до Акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р., сума заборгованості ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р, в сумі 2 556 677грн. 73коп., була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог.

При цьому, як вказується у вказаному акті, в якості зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер» зменшує заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., та станом на 18.05.2009р. складала 8 400 402 грн. 89коп., на суму 2 556 677грн.

Одночасно, під час провадження по справі про банкрутство боржника, ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», подано заяву із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 9 637 078грн. 67коп.

Відповідно до вказаної заяви, зокрема, вказувалася заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» перед ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», станом на 29.05.2009р., що виникла на підставі вказаного договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., в сумі 8 399 552грн. 89коп., яка підтверджувалася актом звірення взаєморозрахунків станом на 29.05.2009р.

Ліквідатор звернувся до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із відповідним листом для з'ясування вказаних обставин щодо розходження даних про заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» перед ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., наявними у ліквідатора станом на 18.05.2009р. та 29.05.2009р.

ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», у листі-відповіді пояснив, що у зв'язку із помилкою, допущеною під час складання заяви із грошовими вимогами до боржника, поданою під час провадження по справі про банкрутство, зокрема, в акті звірення взаєморозрахунків, станом на 29.05.2009р., у вказаних документах не відобразилося зменшення суми заборгованості ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., на суму 2 556 677грн. 73коп.

Відповідно до викладеного, у заяві ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із грошовими вимогами до боржника, сума заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, мала бути вказана не в розмірі 9 637 078 грн. 67коп., а в розмірі 7 080 400грн. 94коп.

Беручи до уваги вказані обставини, ліквідатором були скликані збори комітету кредиторів, на яких було розглянуто питання внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у зв'язку із наведеними відомостями кредитора - ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р., прийнято рішення про внесення змін до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшити суму грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», на 2 556 677грн. 73коп., внаслідок чого визнати грошові вимоги ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», до боржника, в сумі 7 080 400грн. 94коп.

Вивчивши надані ліквідатором матеріали, суд приходить до висновку про необхідність внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у частині визнання грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер» до боржника.

Як вбачається з матеріалів справи, зокрема, реєстром витрат та надходжень боржника за період із 26.04.2010р. по 29.07.2010р., наявного у матеріалах справи, під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором було сформовано ліквідаційну масу в сумі 88 301,67грн., яка склалася із:

- 584,91грн. залишків грошових коштів на дату початку ліквідаційної процедури;

- 190,05грн., надходження від ПАТ «Себ Банк» внаслідок закриття розрахункового рахунку;

- 87 526,71грн., внаслідок заходів із стягнення дебіторської заборгованості боржника.

Витрати здійснені в межах ліквідаційної процедури, склали 30 513,5грн., в тому числі:

- витрати на сплату поточних зобов'язань боржника, що виникли під час здійснення ліквідаційної процедури - 4 254,00грн.;

- витрати на здійснення ліквідаційної процедури - 2 425,22грн., в тому числі послуги банківської установи у сумі 1 487,21грн.; послуги КП «Харківське бюро технічної інвентаризації» у сумі 220,76грн.; витрати на публікацію оголошень у сумі 717,25грн.;

- сума винагороди та відшкодування витрат ліквідатора, затверджена комітетом кредиторів боржника - 5 548,60грн., в тому числі 5 312,00грн. - сума винагороди за період із 26.04.2010р. по 22.07.2010р., та 236,6грн. - витрати на послуги архівної установи;

- сума винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна) Кулешову В.О., за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., відповідно до рішення комітету кредиторів боржника від 21.04.2010р. - 17 538грн.;

- сплата податків - 76,60грн.;

- виплата заборгованості по заробітної праці, що склалася за період здійснення санації - 671,08грн.

Наведені надходження та витрати грошових коштів підтверджуються довідкою про рух коштів на ліквідаційному рахунку боржника, наявною у матеріалах справи.

Звіт ліквідатора за підсумками здійснення ліквідаційної процедури у період із 26.04.2010р. по 05.08.2010р. (зокрема, щодо витрат, пов'язаних із ліквідаційною процедурою), звіт з оплати послуг та відшкодування витрат ліквідатора, а також розподіл коштів, отриманих в межах здійснення ліквідаційної процедури, між кредиторами боржника, затверджений відповідно до протоколу зборів комітету кредиторів від 22.07.2010р., наявного у матеріалах справи.

Як вбачається з матеріалів справи, на погашення вимог кредиторів боржника було спрямовано 57 788,17грн., які виплачені кредиторам під час здійснення ліквідаційної процедури у 2010р. та 2011р.

Крім того, під час здійснення ліквідаційної процедури, у зв'язку із збільшенням вимог одного кредитора боржника (ПАТ «Дельта Банк»), внесених до реєстру кредиторів, із 10 657 320грн. 81коп. до 16 299 444грн. 03коп., та зменшенням вимог іншого кредитору (ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер») на 2 556 677грн. 73коп., до 7 080 400грн. 94коп., ліквідатором здійснені заходи із перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами.

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника, оформленого протоколом від 22.02.2012р., наявним у матеріалах справи, беручі до уваги обставини щодо змін у розмірі вимог кредиторів, прийнято рішення про перерозподіл грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, у сумі 57 788,17грн., у наступному порядку:

Між кредиторами 4-ої черги:

- ТОВ «КУА «Форвард» (сума вимог в розмірі 147 400,00грн., що складає 0,31% від суми вимог поточної черги) - 180,53грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер» (сума вимог в розмірі 7 080 400,94грн., що складає 15,01% від суми вимог поточної черги) - 8 671,81грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія» (сума вимог в розмірі 23 584 057,80грн., що складає 49,98% від суми вимог поточної черги) - 28 884,86грн.;

- ВАТ «Термоізоляція» (сума вимог в розмірі 2 209,60грн., що складає 0,01% від суми вимог поточної черги) - 2,71грн.;

- ТОВ «Рапід» (сума вимог в розмірі 69 660,00грн., що складає 0,14% від суми вимог поточної черги) - 85,32грн.;

- ПАТ «Дельта Банк» (сума вимог в розмірі 16 299 444,03грн., що складає 34,55% від суми вимог поточної черги) - 19 962,94грн.

У зв'язку із вказаним перерозподілом, наступних кредиторів зобов'язано повернути отримані надлишкові грошові кошти:

- ТОВ «КУА «Форвард» - 12,63грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер» - 3 957,17грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія» - 2 021,03грн.;

- ВАТ «Термоізоляція» - 0,19грн.;

- ТОВ «Рапід» - 5,97грн.

Крім того, за наслідками перерахунку наступні кредитори мають одержати додатково грошові кошти:

ПАТ «Дельта Банк» - 5 996,99грн.

На виконання рішення зборів комітету кредиторів та приписів закону про банкрутство, в межах здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором отримані від кредиторів надлишкові грошові кошти, та сплачено додатково на користь кредитора - ПАТ «Дельта Банк», грошові кошти в сумі 5 996,99грн.

Таким чином, судом встановлено, що за час провадження по справі, кредиторам боржника сплачені грошові кошти, сформовані за підсумками здійснення ліквідаційної процедури, загальною сумою 57 788 грн. 17коп., в тому числі 43 822грн. 98коп. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 26.04.2010р.по 05.08.2010р. та підтверджується довідкою про рух коштів на ліквідаційному рахунку боржника, наявною у матеріалах справи; 13 965грн. 19коп. сплачено під час здійснення ліквідаційної процедури боржника у період із 09.06.2011р. по 02.08.2011р. та підтверджується випискою з розрахункового рахунку ліквідатора станом на 19.07.2011р., наявною у матеріалах справи.

Інших надходжень або витрат, пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури, за період із 05.08.2010р. по 27.08.2013р., не відбувалося, у зв'язку із відсутністю будь-яких інших майнових активів боржника.

Оцінка та продаж майна боржника, під час здійснення ліквідаційної процедури, не здійснювалося, у зв'язку із відсутністю такого майна.

Вищенаведені дії ліквідатора підтверджуються документами, наявними у матеріалах справи, а також досліджені та відображені у постанові Вищого господарського суду України від 02.07.2013р. по справі.

За підсумками внесених у межах ліквідаційної процедури змін до реєстру кредиторів та погашення вимог кредиторів, ліквідатором складений та залучений до матеріалів справи реєстр кредиторів боржника, із урахуванням погашених кредиторських вимог, станом на 01.08.2013р., із непогашеною кредиторською заборгованістю у розмірі 47 929 570,79 грн. (реєстр кредиторів станом на 01.08.2013р. додається).

У зв'язку із закінченням ліквідаційної процедури, ліквідатором направлені повідомлення до ДПІ Дзержинського району м. Харкова; ПФУ Дзержинського району м. Харкова; Харківського міського центру зайнятості про закінчення ліквідаційної процедури, що підтверджується копіями листів та описами вкладення до цінних паперів.

У зв'язку із з тим, що активів боржника не вистачило для покриття вимог кредиторів відповідно до реєстру кредиторів боржника, ліквідатором складений та залучений до матеріалів справи ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю в сумі 47 929 570 (сорок сім мільйонів дев'ятсот двадцять дев'ять тисяч п'ятсот сімдесят)грн. 79коп..

Відповідно до протоколу зборів комітету кредиторів боржника від 12.08.2013р., наявного у матеріалах справи, комітетом кредиторів затверджений звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

Як встановлено судом, документи боржника здано в архів в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р., що підтверджується копією довідки про прийняття документів на зберігання, наявною у матеріалах справи.

Печатку та штамп боржника передано до органів МВС для знищення в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р., що підтверджується довідкою про прийняття документів на зберігання, наявною у матеріалах справи.

Оригінали статутних документів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» здані до матеріалів справи в межах провадження ліквідаційної процедури щодо боржника у 2010р.

Відповідно до викладеного, судом встановлено, що станом на 27.08.2013р., за наслідками проведеної ліквідаційної процедури, будь-які майнові або фінансові активи, належні боржнику та за рахунок яких можливе погашення вимог кредиторів - відсутні.

Відповідно до ст.25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», у редакції, що діяла на дату визнання боржника банкрутом, ліквідатор з дня свого призначення здійснює, зокрема, такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту; заявляє в установленому порядку заперечення по заявлених до боржника вимогах поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство, і є неоплаченими; з підстав, передбачених частиною десятою статті 17 цього Закону, подає до господарського суду заяви про визнання недійсними угод боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає у встановленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Відповідно до ст.32 вказаного Закону, після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються:

- показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації);

- відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу;

- копії договорів купівлі-продажу та акти приймання - передачі майна;

- реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів;

- документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором до матеріалів справ надані акти інвентаризації майна боржника; реєстр вимог кредиторів із даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів. Копії укладених договорів купівлі-продажу майна боржника та відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси не подавалися у зв'язку із відсутністю майна боржника за підсумками інвентаризації та дій ліквідатора, направлених на виявлення майна. Також ліквідатором здійснено аналіз фінансово-господарської діяльності боржника за період із 01.01.2006р. по 31.03.2009р.

Крім того, відповідно до вимог ст.111-12 Господарського процесуального кодексу, щодо виконання вказівок Вищого господарського суду України, що містяться у постанові від 02.07.2013р, які мають бути виконані під час нового розгляду справи на стадії ліквідаційної процедури, суд зазначає наступне.

Як вбачається з матеріалів справи, у вказаній постанові суду касаційної інстанції встановлено, зокрема, що кредитором, ПАТ «Дельта-Банк», під час провадження по справі заявлено про наявність підстав для визнання недійсними правочинів, а саме, біржових контрактів, укладених під час процедури санації боржника. Під час надання правової оцінки спірних правочинів, як місцевий так і апеляційний господарські суди, помилково, як зазначив суд касаційної інстанції, послалися на приписи ч.10 ст.17 закону про банкрутство, в той час, як для визначення наявності підстав для визнання спірних правочинів недійсними, суди мали застосовувати приписи ч.11 ст.17 закону про банкрутство, а також загальні підстави і наслідки недійсності правочинів, що встановлені приписами цивільного законодавства.

Зазначені обставини, відповідно до вказаної постанови, призвели до ненадання належної правової оцінки доводам та твердженням кредитора (ПАТ «Дельта-Банк») щодо недійсності правочинів, укладених в процедурі санації боржника.

Таким чином, з метою виконання вказівок Вищого господарського суду України, що містяться у постанові від 02.07.2013р., необхідно визначити наявність підстав, для визнання недійсними угод, укладених боржником під час процедури санації, а саме, як спеціальних підстав, визначених ч.11 ст.17 закону про банкрутство, так і загальних підстав, визначених приписами цивільного законодавства.

Відповідно до ч.11 ст.17 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", у редакції, на дату укладання спірних біржових контрактів, угода боржника, у тому числі та, що укладена до винесення господарським судом ухвали про санацію, може бути визнана господарським судом за заявою керуючого санацією відповідно до цивільного законодавства недійсною, якщо, зокрема, угода укладена боржником із заінтересованими особами і в результаті якої кредиторам завдані чи можуть бути завдані збитки.

Таким чином, угода, укладена боржником під час процедури санації, може бути визнана недійсною, за одночасної наявності таких умов:

- угода укладена боржником із заінтересованими особами;

- в результаті укладеної угоди кредиторам завдані чи можуть бути завдані збитки.

Відповідно до матеріалів справи, цінні папери, що реалізовувалися боржником під час процедури санації, були придбані ТОВ «Компанія «Опціон», відповідно до укладених біржових контрактів на купівлю-продаж цінних паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від 06.11.2009р. (том справи 2, а.с.110-117).

Відповідно до ст.1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", заінтересованими особами стосовно боржника, є, зокрема, юридичні особи, створені за участю боржника, а також особи, що входять до складу органів управління боржника.

У матеріалах справи відсутні докази того, що ТОВ «Компанія «Опціон» є особою, створеною за участю боржника. Одночасно, статут ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», наявний у матеріалах справи, підтверджує, що ТОВ «Компанія «Опціон» не входило до складу учасників ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Таким чином, судом встановлено, що ТОВ «Компанія «Опціон» не є заінтересованою особою стосовно боржника.

Що стосується того, чи завдали або могли завдати укладені біржові контракти збитки кредиторам боржника, суд зазначає наступне.

Відповідно до матеріалів справи, боржником під час санації укладено договір оцінки цінних паперів №Е-72 від 01.07.2009р., належних боржнику. Відповідно до здійсненої оцінки, оціночна вартість цінних паперів склала 3 208 482,5грн.

Як вбачається з матеріалів справи, на цей час результати вказаної оцінки є дійсними та не скасованими.

Відповідно до оголошення про продаж цінних паперів, надрукованому у газеті «Харківський кур'єр» від 30.07.2009р., повідомлялося зацікавлених осіб, про виставлення на торги Української фондової біржі пакетів цінних паперів боржника, із початковою ціною, що дорівнювала оціночної - 3 208 482,5грн.; про черговість торгів (кожні чотири дні починаючи із 01.09.2009р.); про розповсюдження іншої необхідної інформації (умови участі в торгах та порядок їх проведення) через веб-сайт Української фондової біржі.

Відповідно до укладеного між боржником та ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест» договором-дорученням №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., боржник доручав торговцю цінними паперами укласти договір купівлі-продажу цінних паперів, належних боржнику, шляхом виставлення на торги Української фондової біржі.

Відповідно до п.1.2 договору, загальна вартість цінних паперів, що мали бути відчужені торговцем цінних паперів, визначалася в сумі 3 208 482,5грн. (тобто оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від 21.08.2009р. до договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., копія якою наявна у матеріалах справи, розділ 2.2 договору було доповнено п.2.2.3 в наступній редакції: у випадку, якщо пакети ЦП, вказаних у п.1.1, неможливо продати на УФБ за початковою ціною, Повірений має право зменшувати ціну у відповідності до правил торгів УФБ.

Таким чином, судом встановлено, що торговець цінними паперами був наділений правом зменшення ціни цінних паперів, що відчужувалися, відповідно до правил торгів УФБ, а інформація щодо продажу на торгах фондової біржі тих чи інших цінних паперів, розповсюджувалася шляхом її відображення у відповідному біржовому бюлетені.

Ліквідатором надані до справи копії біржових бюлетенів, в яких на кожну дату торгів зазначалася пропозиція торговця цінними паперами щодо продажу цінних паперів боржника.

Відповідно до вказаних документів вбачається, що продаж цінних паперів боржника здійснювався із поступовим зменшенням вартості цінних паперів. При цьому, забезпечувався доступ усіх потенційних покупців, до інформації про обсяги та вартість цінних паперів, що пропонуються для реалізації через фондову біржу, із додержанням правил Української фондової біржі

Тобто, продаж цінних паперів здійснювався на конкурсній основі, у відповідності до приписів закону про банкрутство та чинного законодавства щодо продажу цінних паперів.

Крім того, суд відзначає, що відповідно до ч.5 ст.30 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", продаж цінних паперів, що належать банкруту на праві власності, здійснюється відповідно до законодавства.

Згідно із ст.9 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», відповідно до спеціальних законів ліцензуванню підлягає, зокрема, професійна діяльність на ринку цінних паперів.

Відповідно до ст.17 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», професійна діяльність з торгівлі цінними паперами на фондовому ринку провадиться торговцями цінними паперами - господарськими товариствами, для яких операції з цінними паперами є виключним видом діяльності, а також банками.

Відповідно до ст.20-25 вказаного закону, організація торгівлі цінними паперами, здійснюється фондовими біржами.

Зокрема, відповідно до ст.24 Закону, фондова біржа створює організаційні умови для укладання договорів з цінними паперами шляхом котирування цінних паперів на основі даних попиту і пропозицій, отриманих від учасників торгів на фондовій біржі.

Таким чином, судом встановлено, що з метою продажу цінних паперів, власником яких був боржник, такий продаж, відповідно до приписів законодавства, мав здійснюватися із застосуванням послуг юридичної особи, що має ліцензію на здійснення професійної діяльності з торгівлі цінними паперами, та через відповідну фондову біржу.

З наданих ліквідатором до матеріалів справи копій біржових бюлетенів вбачається, що торговець цінними паперами, ПрАТ «ІК «Восток-Інвест», на виконання умов договору доручення, неодноразово виставляв на торги Української фондової біржі належні боржнику цінні папери, з поступовим зменшенням ціни, в період із 01.09.2009р. до 02.11.2009р., коли вказані цінні папери були реалізовані на користь ТОВ «Компанія «Опціон».

Підсумовуючи наведені факти та матеріали щодо обставин укладання угод боржника, укладених керуючим санацією під час процедури санації, судом встановлено, що спірні біржові контракти неможливо віднести до таких, укладання яких завдало, чи могло завдати збитки кредиторам боржника, оскільки зазначені угоди укладені відповідно до вимог закону про банкрутство.

Зокрема, здійснювалася попередня оцінка ринкової вартості цінних паперів боржника, відносно якого укладалися угоди, та результати оцінки не оскаржувалися кредитором.

Надалі, цінні папери відчужувалися на конкурсної (конкурентної) основі, серед невизначеного кола осіб, будь-яка з яких мала можливість взяти участь у відповідних торгах, тобто будь-яких перешкод будь-яким особам, у можливості придбання майна боржника за ринковою вартістю, не створювалося.

При цьому, цінні папери, належні боржнику, як специфічний вид активу, відчужувалися, у відповідності до вимог чинного законодавства, із використанням послуг торговця цінними паперами через фондову біржу, із поступовим зменшенням ціни.

Відповідно до викладеного, судом встановлено відсутність підстав для визнання зазначених угод боржника недійними, згідно із спеціальними підставами, визначеними ч.11 ст.17 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При цьому, судом розглянуто особливу думку ліквідатора, щодо того, що спеціальні підстави, відповідно до яких ліквідатор має право звертатися із заявами про визнання угод банкрута недійсними, містяться виключно в приписах ст.25 та ч.10 ст.17 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", на підтвердження чого ліквідатор послався на постанову судової палати у господарських справах Верховного суду України від 26.09.2006р. по справі №Б40/29/26/2/62-00, відповідно до якої Верховний суд України зазначив, що апеляційний суд зробив неправомірний висновок, що ліквідатор має звертатися з заявою про визнання угоди недійсною з підстав, передбачених ч.11 ст.17 закону про банкрутство, оскільки наведені норми є спеціальними і передбачені для застосування судом виключно на стадії санації за відповідною заявою керуючого санацією, а також на постанову Вищого господарського суду України від 07.02.2007р. по справі №14-08/4959, де міститься така ж правова позиція.

Суд не бере до уваги зазначену позицію ліквідатора, оскільки, як вже було зазначено судом, відповідно до приписів ст.111-12 Господарського процесуального кодексу, вказівки, що містяться у постанові касаційної інстанції, є обов'язковими для суду першої інстанції під час нового розгляду справи.

Що стосується загальних підстав, для визнання спірних біржових контрактів недійсними, визначеними цивільним законодавством, суд зазначає наступне.

Відповідно до ст.215 ЦК України, підставою недійсності правочину є недодержання в момент вчинення правочину стороною (сторонами) вимог, які встановлені частинами першою - третьою, п'ятою та шостою статті 203 цього Кодексу. Якщо недійсність правочину прямо не встановлена законом, але одна із сторін або інша заінтересована особа заперечує його дійсність на підставах, встановлених законом, такий правочин може бути визнаний судом недійсним (оспорюваний правочин).

Відповідно до ч.ч.1-3, 5-6 ст.203 Цивільного кодексу України, зміст правочину не може суперечити цьому Кодексу, іншим актам цивільного законодавства, а також інтересам держави і суспільства, його моральним засадам; особа, яка вчиняє правочин, повинна мати необхідний обсяг цивільної дієздатності; волевиявлення учасника правочину має бути вільним і відповідати його внутрішній волі; правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним; правочин, що вчиняється батьками (усиновлювачами), не може суперечити правам та інтересам їхніх малолітніх, неповнолітніх чи непрацездатних дітей.

Як вбачається з матеріалів справи, кредитор, ПАТ «Дельта-Банк», стверджує про порушення керуючим санацією, під час укладання спірних біржевих контрактів, приписів ч.13 ст.13 закону про банкрутство.

Відповідно до ч.13 ст.13 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", керівник боржника укладає угоди вартістю понад один відсоток майна боржника за погодженням із розпорядником майна боржника.

Проте, по-перше, матеріали справи містять звіт розпорядника майна, складеного за наслідками здійснення процедури санації у період із 19.05.2009р. до 21.04.2010р., відповідно до якого зазначена позиція розпорядника майна, що процедура санації боржника здійснювалася відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", передбачених ст.ст.13, 20, 53 Закону.

Крім того, звіт керуючого санацією, складений за наслідками здійснення процедури санації за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., звіт про виконання якої, в тому числі і відомості щодо реалізації активів боржника, було розглянуто комітетом кредиторів боржника, та протоколом комітету кредиторів від 21.04.2010р., вказаний звіт було затверджено.

Таким чином, судом встановлено, що угоди, укладені керуючим санацією під час процедури санації, погоджені як розпорядником майна, так і комітетом кредиторів боржника.

По-друге, як вбачається з наданих ліквідатором до суду документів, кредитор, ПАТ «Дельта-Банк», вже звертався, у порядку, передбаченому чинним законодавством, із самостійним позовом до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», ТОВ «Компанія «Опціон» та ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток», про визнання недійсними укладених між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» та ТОВ «Компанія «Опціон» біржових контрактів.

Відповідно до рішення господарського суду Харківської області від 18.06.2013р. по справі №5023/2813/12, копія якого наявна в матеріалах справи, в задоволенні позовних вимог ПАТ «Дельта-Банк» відмовлено. На цей час зазначене рішення є чинне.

Таким чином, спір щодо відповідності спірних біржових контрактів загальним приписам цивільного законодавства вже розглянуто та вирішено відповідним судовим органом у межах своєї компетенції.

Відповідно до викладеного, суд приходить до висновку, що твердження кредитора, ПАТ «Дельта-Банк», про наявність підстав для визнання укладених боржником під час процедури санації угод, а саме біржових контрактів, недійсними, як спеціальних, передбачених законом про банкрутство, так і загальних, визначених цивільним законодавством, є безпідставними та необґрунтованими.

Розглянувши, наявні в матеріалах справи скарги ПАТ «Дельта-Банк» на дії ліквідатора від 16.02.2012р. та від 03.03.2012р., дослідивши доводи, викладені кредитором у вказаних скаргах, суд дійшов висновку про відсутність підстав для їх задоволення, з наступних підстав.

Відповідно до п. 4 ст. 24 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії учасників ліквідаційної процедури.

Згідно п. 4 ст. 25 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" дії ліквідатора можуть бути оскаржені до господарського суду власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) банкрута; особою, яка відповідає за зобов'язаннями банкрута; кожним кредитором окремо або комітетом кредиторів; особою, яка, посилаючись на свої права власника або іншу підставу, передбачену законом чи договором, оспорює правомірність віднесення майнових активів або коштів до ліквідаційної маси.

Зазначені ПАТ «Дельта Банк» у скарзі від 16.02.2012р. розходження відомостей, наданих у довідці ліквідатора про дебіторську заборгованість боржника за час провадження по справі, із іншими відомостями, що містять матеріали справи, а саме щодо дебіторської заборгованості ТОВ «Провідленд», в сумі 2 296 872грн. 26коп., що виникла на підставі договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., пояснені ліквідатором під час розгляду звіту, із наданням відповідних документів, за наслідками яких до реєстру кредиторів ліквідатором були внесені відповідні зміни, досліджені судом.

Також, як вбачається з матеріалів справи, ліквідатором взяти до уваги зауваження кредитора, що містяться у скарзі від 16.02.2012р., щодо необхідності перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами, у зв'язку із збільшенням вимог ПАТ «Дельта Банк», внесених до реєстру кредиторів, із 10 657 320грн. 81коп. до 16 299 444грн. 03коп. Такий перерозподіл здійснений ліквідатором та досліджений судом під час розгляду звіту ліквідатора.

Крім того, в обох скаргах кредитор зазначав, що ліквідатор зобов'язаний дослідити все, що зроблено боржником до порушення провадження по справі про його банкрутство.

Проте, як зазначено у звіті ліквідатора та підтверджується наявним в матеріалах справи актом знищення документів боржника, не переданих до архівних фондів, від 01.09.2011р., на цей час в розпорядженні ліквідатора, відсутня у повному обсязі первинна документація Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс», для можливості аналізу дій керівництва боржника, здійснених до порушення провадження по справі.

Одночасно, ліквідатором проаналізовано дії керівництва боржника, здійснені ним до порушення провадження по справі, відповідно до первинної документації, яка є в його розпорядженні, а саме, договорів купівлі-продажу цінних паперів, які на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника.

У наданому ліквідатором до звіту аналізу фінансово-господарської діяльності боржника за період із 01.01.2006р. до 31.03.2009р., міститься, зокрема, аналіз збитковості та прибутковості зазначених угод боржника.

Відповідно до вказаного аналізу, збиткові для боржника угоди із цінним паперами ВАТ «Первомайський райагрохим» - відсутні.

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Криптон» - відсутні;

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Лідер» виявлені у кількості однієї угоди (договір №К-530Ю/Т-1 від 01.11.2006р., контрагент - ЗНВ ПІФ «Лідер»). Збитки склали 412грн. 51коп.

Збиткові для боржника угоди із цінним паперами ЗНВ ПІФ «Вікторія» виявлені у кількості однієї угоди (договір №Б-2985Ю від 28.12.2007р., контрагент - ТОВ «Компанія «Опціон»). Збитки склали 19 493грн. 62коп.

За умови загальної балансової вартості цінних паперів боржника, станом на 18.05.2009р., в розмірі 43 936 746грн. 82коп., наведені збиткові операції боржника не можуть бути такими, що призвели до неплатоспроможності боржника або свідчити про недбалі дії з боку керівництва боржника у період до порушення провадження по справі.

Таким чином, за підсумками аналізу первинних документів боржника, внаслідок укладання яких на балансі боржника склалися активи, що на час порушення провадження по справі складали практично 100% активів боржника, ліквідатором не виявлено у діях керівництва боржника, здійснених до порушення провадження по справі, ознак дій, спрямованих на завдання шкоди боржнику.

Крім того, в обох скаргах ПАТ «Дельта Банк» зазначає, що ліквідатором не вжито необхідних заходів для виявлення майна баннкрута, посилаючись на відсутність первинної документації, на підтвердження придбання фінансових інвестицій у вигляді цінних паперів (договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі), що, на думку кредитора, не дозволяє визначити балансову вартість вказаних цінних паперів майна боржника.

Проте, матеріали справи свідчать, що під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором представлені документи, що належним чином підтверджують склад та балансову вартість активів боржника, на час порушення провадження по справі, у вигляді фінансових інвестицій, та досліджені судом, зокрема, копії первинних документів (копії договорів купівлі-продажу, актів приймання-передання тощо).

Також, ПАТ «Дельта Банк» в обох скаргах зазначає, що ліквідатором не проаналізовані дії керівництва боржника, вчинені ним під час провадження по справі до моменту відкриття ліквідаційної процедури. Зокрема, кредитор вказує, що майнові активи боржника відчужувалися під час санації без узгодження з боку розпорядника майна та комітету кредиторів, а також, що торговець цінними паперами, якому було доручено реалізувати цінні папери боржника, реалізував їх всупереч договору доручення, за низькою вартістю, що нібито, є підтвердженням незаконних дій керівництва боржника. Крім того, скаржник стверджує, що незаконність відчуження належних боржнику цінних паперів підтверджується особою, що придбала вказані цінні папери, а саме ТОВ «Компанія «Опціон», що є пов'язаною особою із ТОВ «КУА «Форвард».

Зазначеним доводам суд надав оцінку під час аналізу законності укладених під час процедури санації угод боржника, відповідно до вказівок Вищого господарського суду України, що містяться у постанові від 02.07.2013р. по справі, зокрема, щодо відсутності підстав для визнання укладених угод недійсними, як відповідно до загальних приписів цивільного законодавства, так і спеціальних підстав, визначених законом про банкрутство.

Крім того, ПАТ «Дельта Банк» в своїх скаргах стверджує, що ліквідатором не належним чином досліджені дії керівництва боржника під час провадження по справі, по доведенню підприємства до банкрутства, посилаючись на погіршення фінансових показників боржника у період між 01.04.2009р. та 01.04.2010р.

Проте, як встановлено судом, таке погіршення фінансових показників відбулося, перш за все, у зв'язку із реалізацію належних банкруту активів, зокрема, у вигляді фінансових інвестицій, під час процедури санації, за ціною значно нижче балансової, причини та правові підстави якої проаналізовані судом вище.

ПАТ «Дельта-Банк», крім того, зазначає, що укладені керуючим санацією угоди щодо відчуження цінних паперів належних боржнику, вплинули на можливість відновлення платоспроможності боржника, оскільки керуючий санацією, по-перше не скористався нагодою для дострокового викупу належних боржнику інвестиційних сертифікатів, та по-друге не дочекався можливої виплати дивідендів за інвестиційними сертифікатами, що могло покращити фінансове становище боржника та призвести до відновлення його платоспроможності.

Проте, наявні в матеріалах справи документи спростовують такі твердження кредитора.

Так, 27.03.2012р. ліквідатор звернувся до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із запитом щодо отримання наступних відомостей:

- чи зверталося ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» у 2009р. до ТОВ «КУА «Форвард», в якості керуючого активами закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду (ЗНВ ПІФ) «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із заявами про достроковий викуп належних ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати);

- чи виплачувалися вказаними ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» дивіденди за підсумками 2009р.;

- чи обліковується вказаними ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» заборгованість перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» по сплаті дивідендів за емітованими вказаними фондами цінними паперами.

Відповідно до листа ТОВ «КУА «Форвард» від 28.03.2012р., ТОВ «КУА «Форвард» повідомило, що відповідно до листа та заяв про викуп цінних паперів від 10.06.2009р., ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» зверталося до ТОВ «КУА «Форвард», в якості керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон», із заявами про достроковий викуп належних ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» цінних паперів, емітованих вказаними фондами (інвестиційні сертифікати).

Відповідно до рішення загальних зборів учасників ТОВ «КУА «Форвард», у викупі цінних паперів емітованих вказаними фондами, відмовлено.

Крім того, ТОВ «КУА «Форвард» повідомляло, що за підсумками господарської діяльності у 2009р., ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія» та ЗНВ ПІФ «Криптон» не виплачувалися дивіденди, та у вказаних фондів відсутня заборгованість перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс» по сплаті дивідендів або будь-яких інших видів доходу за вказаними цінними паперами.

У своїй скарзі ПАТ «Дельта Банк» від 03.03.2012р. стверджує, що призначення ліквідатором боржника - арбітражного керуючого Сисуна О.І. здійснювалося із порушенням приписів ст.3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Однак, відповідно до ч. 3 ст. 3-1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", арбітражними керуючими не можуть бути призначені особи, які, зокрема, згідно з цим Законом вважаються заінтересованими, а також особи, які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою.

Відповідно до ст.1 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", заінтересовані особи стосовно боржника, зокрема, керівник боржника, особи, що входять до складу органів управління боржника, головний бухгалтер (бухгалтер) боржника, у тому числі і звільнені з роботи за рік до порушення провадження у справі про банкрутство, а також особи, які знаходяться у родинних стосунках із зазначеними особами та підприємцем (фізичною особою) - боржником, а саме: подружжя та їх діти, батьки, брати, сестри, онуки.

Як встановлено судом, арбітражний керуючий Сисун О.І. ніколи не здійснював функції керівника (директор), або головного бухгалтера боржника до порушення провадження по справі. Також Сисун О.І. не входив до складу органів управління боржника, до якого відносяться виконавчий орган (директор) та загальні збори учасників боржника. Участь Сисуна О.І. в якості учасника в статутному капіталі одного з учасників боржника, до того ж із часткою яку не можливо визнати впливовою (менш ніж 25%), ніяким чином не може свідчити про участь Сисуна О.І. в органах управління боржника.

Відповідно до викладеного, суд приходить до висновку про невідповідність викладених у скаргах ПАТ «Дельта Банк» на дії ліквідатора тверджень, щодо недоліків ліквідаційної процедури, матеріалам та обставинам справи. У зв'язку з чим, суд дійшов висновку відмовити ПАТ «Дельта Банк» в задоволенні скарг на дії ліквідатора.

Отже, враховуючи, що ліквідатором здійснені всі можливі заходи щодо закінчення ліквідаційної процедури в повному обсязі, ліквідатором представлений суду ліквідаційний баланс, з непогашеною кредиторською заборгованістю, при таких обставинах суд вважає за необхідне, з метою недопущення надмірного затягування ліквідаційної процедури, а також недопущення при цьому порушень інтересів боржника та його кредиторів затвердити ліквідаційний баланс, звіт ліквідатора, реєстр з непогашеною кредиторською заборгованістю, припинити провадження по справі і сповістити державні органи про ліквідацію банкрута.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 3-1. 25, 32, п.6 ст.40, Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Відмовити ПАТ "Дельта Банк" в задоволенні клопотання про продовження ліквідаційної процедури.

2. Внести зміни до реєстру кредиторів боржника, затверджених ухвалою господарського суду Харківської області від 07.04.2010р., а саме - визнати грошові вимоги ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», до боржника в сумі 7 080 400,00грн.

3. У задоволенні скарг ПАТ «Дельта Банк» на дії ліквідатора - відмовити.

4. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

5. Затвердити реєстр непогашених вимог кредиторів, та визнати вимоги наступних кредиторів, що незадоволенні у зв'язку з відсутністю активів банкута - погашеними, а саме

- ТОВ «КУА «Форвард», м. Харків, в сумі 147 219,47грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», м. Харків, в сумі 7 071 729,13грн.;

- ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Вікторія», м. Харків, в сумі 23 555 172,13грн.;

- ВАТ «Термоізоляція», м. Харків, в сумі 2 206,89грн.;

- ТОВ «Рапід», м. Харків, в сумі 69 574,68грн.;

- ПАТ «Дельта Банк», м. Київ, в сумі 16 279 481,09грн., та окремо неустойка (пеня та фінансові санкції), в сумі 167 404,20грн.;

- ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, в сумі 615 275,46грн. та окремо фінансові санкції в сумі 21 506,93грн., визнати погашеними.

6. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс» (код ЄДРПОУ 33120869, м. Харків, пров. Університетський, 1).

7. Провадження у справі №Б-39/105-09 припинити.

8. Зобов'язати реєстраційну службу Головного управління юстиції у Харківської області внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

9. Ухвалу направити кредиторам, державному органу з питань банкрутства, реєстраційної служби Головного управління юстиції у Харківської області, ліквідатору, фондам.

Суддя Дзюба О.А.