Справа № 551/1043/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

26 травня 2013 року            селище Шишаки

Слідчий суддя Шишацького районного суду Полтавської області Сиволап Д.С., при секретарі Кулинченко О.А., за участю прокурора Дениса Б.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду селища Шишаки Полтавської області клопотання прокурора прокуратури Шишацького району Полтавської області ОСОБА_1 про проведення обшуку в приміщенні Миргородської ОДПІ,

ВСТАНОВИВ:

25 липня 2013 року прокурор прокуратури Шишацького району Полтавської області юрист 1-го класу ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні Миргородської ОДПІ за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26.

Клопотання мотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 12013180360000343, розпочатому та внесеному 26 червня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, отримані достатні данні про те, що працівники ТОВ КП «Горизонт» створили низку фіктивних підприємств, які оформили на працівників цього ж підприємства без їх відома та використовують ці підприємства у схемах ухилення від сплати податків, що завдає збитків державі.

В ході досудового розслідування отримані достатні данні про те, що в приміщенні Миргородської ОДПІ знаходяться оригінали документів, які свідчать про фіктивність проведення господарських операцій між ТОВ «КП-Горизонт» та найманими працівниками ТОВ КП «Горизонт», що зареєстровані протягом 2011 – 2013 років як ФОП, а саме акти перевірок дотримання податкового законодавства вказаних суб’єктів господарювання за 2011 – 2013 роки, що стосуються наступних платників податків: ТОВ «КП – Горизонт», ОСОБА_2М , ОСОБА_3О , ОСОБА_4М , ОСОБА_5П , ОСОБА_6Ф , ОСОБА_7О , ОСОБА_8І , ОСОБА_9М , ОСОБА_10І , ОСОБА_11М , ОСОБА_11В , ОСОБА_11М , ОСОБА_12М , ОСОБА_13М , ОСОБА_14А , ОСОБА_15А , ОСОБА_16А , ОСОБА_17М , ОСОБА_18І , ОСОБА_19Я , ОСОБА_20М , ОСОБА_21І, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, Лобач І.В., ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримує клопотання та просить його задовольнити спираючись на те, що іншим чином неможливо встановити істину по вказаному кримінальному провадженню, а вказані документі мають вирішальне значення для подальшого проведення розслідування, вивчивши матеріали кримінального провадження додані до клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

25 червня 2013 року в Журналі єдиного обліку заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення та інші події чергової частині Шишацького РВ УМВС України в Полтавській області за № 770 зареєстровано письмовий рапорт старшого оперуповноваженого ДСБЕЗ Шишацького РВ УМВС в Полтавській області ОСОБА_36В, про те що ним встановлено, що працівники КП «Горизонт» ОСОБА_24, ОСОБА_28, ОСОБА_34, ОСОБА_30, ОСОБА_29 зареєстровані фізичними особами підприємцями та мають відносини з ТОВ КП «Горизонт». Крім того з отриманої інформації відомо, що в них відсутня будь – яка матеріально – технічна база, транспорт, ними не ведеться бухгалтерська та податкова звітність.

26 червня 2013 року відомості щодо даного факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013180360000343 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню дійсно були отримані данні про те, що окремі працівники ТОВ КП «Горизонт» зареєстровані фізичними особами підприємцями та мають фінансові відносини з вищевказаним ТОВ, що підтверджується рапортом старшого оперуповноваженого ВДСБЕЗ Шишацького РВ ОСОБА_36 від 25.06.2013, листом Управління пенсійного фонду України в Шишацькому районі № 1455/03 від 01.07.2013., листом Миргородської об’єднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Полтавській області № 99/9/18-12 від 05.07.2013.

23-24 липня 2013 року, на підставі ухвали слідчого судді Шишацького району від 19 липня 2013 року, працівниками Шишацького РВ УМВС проведено обшук в приміщенні Шишацького відділення Миргородської ОДПІ в ході якого було виявлено та тимчасово вилучено облікові справи платників податків, які мали фінансові та трудові відносини з ТОВ КП «Горизонт» та листування стосовно КП «Горизонт», проте матеріали перевірок дотримання податкового законодавства вказаних суб’єктів господарювання за 2011-2013 роки виявлені не були. Вищевказане дає об’єктивні підстави вважати, що зазначені документи можуть перебувати на обліку та зберіганні в приміщенні Миргородської ОДПІ за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26, яка є установою вищого рівня, а Шишацьке відділення є її структурним підрозділом.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею враховане те, що слідчому та прокурору по кримінальному провадженню № 12013180360000343 достовірно не відомо повний перелік документів, які знаходяться в приміщенні Миргородської ОДПІ та можуть свідчити про фіктивність проведення господарських операцій між ТОВ КП «Горизонт» та найманими працівниками вказаного ТОВ, що були зареєстровані протягом 2011-2013 років в якості ФОП, зокрема актів та інших матеріалів щодо здійснення перевірок дотримання податкового законодавства вказаних суб’єктів господарювання за 2011 – 2013 роки, що унеможливлює звернення слідчого чи прокурора до суду з клопотанням щодо надання тимчасового доступу до речей і документів відповідно до вимог глави 15 КПК України.

На підставі вищевикладеного, з метою відшукання і подальшого вилучення оригіналів документів, що містять відомості про обставини вищевказаного кримінального порушення, керуючись вимогами ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Шишацького району Полтавської області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Миргородської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

ОСОБА_36 ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя                                                     Д.С. Сиволап