Дело № 1203/6087/12 производство № 1/434/40/13
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
30 мая 2013 года Артёмовский районный суд города Луганска в составе:
председательствующего: судьи Орлова И.В.,
при секретарях: Серёгиной К.В., Кучеровой Г.Л.,
с участием прокурора: Удовенко Е.А.,
защитников: адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2
рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство об освобождении от уголовной ответственности подсудимых, по уголовному делу по обвинению:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Алчевска Луганской области, гражданина Украины, неженатого, с высшим образованием, ранее не судимого, работающего директором ООО «Кабель-Провод», проживающему по адресу: АДРЕСА_1, адрес регистрации места жительства: АДРЕСА_2,
по части 3 статьи 27; части 3 статьи 28; части 2 статьи 205; части 3 статьи 212; части 2 статьи 212 УК Украины,
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца города Кизел Пермского края Российской Федерации, гражданина Украины, женатого, с высшим образованием, ранее не судимого, работающего начальником отдела снабжения ООО «Кабель-Провод», проживающего по адресу: АДРЕСА_3, -
по части 2 статьи 27; части 3 статьи 28; части 2 статьи 205; части 3 статьи 212 УК Украины,
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_8, уроженца города Алчевска Луганской области, гражданина Украины, женатого, со средне-техническим образованием, ранее не судимого, работающего директором ООО «Латифа», проживающего по адресу: АДРЕСА_4,
по части 2 статьи 27; части 3 статьи 28; части 2 статьи 205; части 3 статьи 212; части 1 статьи 366 УК Украины,
у с т а н о в и л:
В производстве Артёмовского районного суда города Луганска находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5. Органами досудебного следствия ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 предъявлено обвинение в том, что они, действуя в составе организованной группы, внесли в подаваемые ООО «Латифа» налоговые декларации по НДС за июнь 2011 года, заведомо ложные сведения о суммах налогового кредита по взаимоотношениям с ЧП «Тиссона», чем совершили уклонение от уплаты в государственный бюджет Украины налога на добавленную стоимость в сумме 2.554.569 гривен. По данному эпизоду действия ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 квалифицированы по статьям 27 части 3, 28 части 3, 212 части 3 УК Украины.
Также ОСОБА_3 предъявлено обвинение по части 2 стати 212 УК Украины в том, что он, внёс в подаваемые ООО «Кабель Провод» налоговые декларации по НДС за август-сентябрь 2011 года, заведомо ложные сведения о суммах налогового кредита по НДС по взаимоотношениям с ООО «Компания Квик Дан», чем совершил уклонение от уплаты в Государственный бюджет Украины налога на добавленную стоимость в общей сумме 1.911.670 гривен.
От защитников - адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2 и подсудимого ОСОБА_5 поступило ходатайство об освобождении всех подсудимых от уголовной ответственности по части 2, 3 статьи 212 КК Украины в связи с тем, что до привлечения к уголовной ответственности они заплатили налоги и возместили ущерб, причинённый государству.
Заслушав мнения участников процесса - прокурора, который против удовлетворения заявленного требования не возражал, подсудимых ОСОБА_3 и ОСОБА_4, поддержавших требования защиты, суд приходит к следующим выводам:
Судом установлено, что 14 ноября 2011 года ревизорами Артемовской ГНИ города Луганска была проведена внеплановая документальная проверка ООО «Латифа», по результатам которой составлен Акт № 470/23-20. 10 января 2012 года начальником ГНИ Артёмовского района города Луганска было выдано уведомление-решение формы «Р» № 0000012320 на увеличение денежного обязательства ООО «Латифа» по НДС на сумму 2 554 570 гривен.
В счёт погашения начисленных сумм на счета Государственного казначейства от ООО «Латифа» в период с 3 по 24 февраля 2012 года поступили денежные средства на общую сумму 2.554.570 гривен, что подтверждается данными платёжных поручений № 1 от 03.02.2012 года на сумму 1.600.000 гривен; № 2 от 07.02.2012 года на сумму 100.000 гривен; № 3 от 14.02.2012 года на сумму 300.000 гривен; № 4 от 20.02.2012 года на сумму 120.000 гривен; № 5 от 24.02.2012 года на сумму 434.570 гривен (том 15 л.д.45-49).
11 января 2012 года ревизорами Артемовской ГНИ города Луганска была проведена внеплановая документальная проверка ООО «Кабель Провод», по результатам которой составлен Акт № 11/23-20. 12 января 2012 года начальником ГНИ Артёмовского района города Луганска было выдано уведомление-решение формы «Р» № 0000022320 на увеличение денежного обязательства ООО «Кабель Провод» по НДС на сумму 1.911.670 гривен.
В счёт погашения начисленных сумм на счета Государственного казначейства от ООО «Кабель-провод» 19 января 2012 года поступили денежные средства в сумме 2.389.588 гривен, что подтверждается данными платёжного поручения № 5 от 19.01.2012 года.
Представитель гражданского истца - ГНИ Артёмовского района города Луганска, от предъявления гражданского иска отказался в связи с полным погашением подсудимыми материального ущерба (т.15 л.д. 44; 50-51).
Подсудимому ОСОБА_3 окончательное обвинение по частям 2, 3 статьи 212 УК Украины было предъявлено 20.06.2012 года (т.18 л.д. 112). Подсудимому ОСОБА_4 окончательное обвинение по части 3 статьи 212 УК Украины предъявлено 21.06.2012 года (т. 18 л.д.145). Подсудимому ОСОБА_5 окончательное обвинение по части 3 статьи 212 УК Украины предъявлено 21.06.2012 года (т. 18 л.д. 177).
В соответствии с частью 4 статьи 212 УК Украины лицо, совершившее деяние, предусмотренное частями первой, второй, или деяние, предусмотренное частью третьей (если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах) настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оно до привлечения к уголовной ответственности заплатило налоги, сборы (обязательные платежи), а также возместило ущерб, причиненный государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).
Подсудимый ОСОБА_3 в июне - сентябре 2011 года совершил деяние, предусмотренное частью 2 и частью 3 (по квалифицирующему признаку - особо крупный ущерб) статьи 212 УК Украины. Подсудимые ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в июне 2011 года совершили деяние, предусмотренное частью 3 статьи 212 УК Украины (по квалифицирующему признаку - особо крупный ущерб).
Подсудимые до привлечения к уголовной ответственности заплатили налоги и полностью возместили ущерб, причинённый государству их несвоевременной оплатой. При таких обстоятельствах заявленное ходатайство является обоснованным и подлежит удовлетворению.
На основании изложенного, руководствуясь статьей 212 ч. 4 УК Украины, статьями 7, 248 УПК Украины (1960), -
п о с т а н о в и л:
Уголовное дело в части предъявленного ОСОБА_3 обвинения по статье 212 части 2; по статье 212 части 3 УК Украины; предъявленного ОСОБА_4 обвинения по статье 212 части 3 УК Украины; предъявленного ОСОБА_5 обвинения по статье 212 части 3 УК Украины, - прекратить.
На основании части 4 статьи 212 УК Украины освободить ОСОБА_3 от уголовной ответственности по статье 212 частям 2 и 3 УК Украины в связи тем, что он заплатил налоги и возместил ущерб, причинённый государству их несвоевременной уплатой.
На основании части 4 статьи 212 УК Украины освободить ОСОБА_4 и ОСОБА_5 от уголовной ответственности по статье 212 части 3 УК Украины в связи тем, что они заплатили налоги и возместили ущерб, причинённый государству их несвоевременной уплатой.
Постановление может быть обжаловано участниками процесса в Апелляционном суде Луганской области в течение 7 дней с момента его оглашения путём подачи апелляции через Артёмовский районный суд города Луганска.
Судья И.В.Орлов.