Справа №295/10112/13-к

1-кс/295/3960/13

УХВАЛА

Іменем України

12.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

          при секретарі – Севрук Ю.С.,

          за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1,

          розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000060, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в якому зазначив, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Під ключ», в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ «ІБК «Аркон», ТОВ «ОСОБА_4М.», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

В свою чергу ТОВ «ІБК «Аркон», з метою заниження податкового кредиту, в період 2012 року, відобразило в бухгалтерському та податковому обліках, начебто проведені фінансово-господарські операції з ТОВ «ТВК «Приваткомресурс».

Разом з тим, встановлено, що у ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» в банківській установі АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) відкрито рахунок № 2600922415001 (українська гривня).

В АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий в поданому клопотанні зазначив, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Ерде Банк» (МФО 380667), де відкритий та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів. Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667), а саме оригіналів документів ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код 37866543) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене вище та керуючись ст. ст. 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667) оригіналів документів ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код 37866543), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 2600922415001 (українська гривня), який належить ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код 37866543), відкритий в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 2600922415001 (українська гривня), який належить ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (код 37866543), відкритий в АТ «Ерде Банк» (МФО 380667), а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «ТВК «Приваткомресурс», оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договору на обслуговування системи “клієнт-банк”, акту про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 12.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: