Апеляційний суд Кіровоградської області
№ провадження 11-сс/781/187/13 Головуючий у суді І-ї інстанції ОСОБА_1
Доповідач у суді ІІ-ї інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.07.2013 року. Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Кіровоградської області у складі:
головуючого – Драного В.В.,
суддів Деревінського С.М., Бондарчука Р.А.,
при секретарі Черненко Х.В.,
за участю прокурора Кошельника Д.В.,
представника – адвоката ОСОБА_3,
скаржника ОСОБА_4,
розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді апеляцію засновника та директора АВПП «Украгротехнологія» - ОСОБА_4 на ухвалу слідчого судді Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області від 4 липня 2013 року, якою надано дозвіл слідчому Світловодського МВ УМВС України в Кіровоградській області на тимчасовий доступ до речей і документів АВПП «Украгротехнологія»,
ВСТАНОВИЛА:
Ухвалою слідчого судді Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області від 4 липня 2013 року, якою надано дозвіл слідчому Світловодського МВ УМВС України в Кіровоградській області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей і документів АВПП «Украгротехнологія» та їх вилучення, а саме: копій завірених актів, договорів оренди землі комунальної, державної, приватної, колективної власності на підставі яких використовувались землі сільськогосподарського призначення АВПП «Украгротехнологія»; оригіналів угод про відшкодування втрат від неотримання коштів районним бюджетом за фактичне користування земельними ділянками АВПП «Украгротехнологія»; оригіналів декларацій (загальна, скорочена) із податку на додану вартість АВПП «Украгротехнологія»; оригіналів декларацій по платі за землю АВПП «Украгротехнологія»; оригіналів амбарних книг АВПП «Украгротехнологія»; оригіналів основних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей АВПП «Украгротехнологія», за період з 2008 року по 01.07.2013 року, які знаходяться в с. Миронівка Світловодського району Кіровоградської області, код за ЄДРПОУ - 13763834. Строк дії ухвали встановлено 1 місяць, тобто 03.07.2013 року по 03.08.2013 року.
Рішення мотивоване тим, що вказані в клопотанні документи мають істотне значення як речові докази для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, по факту зловживання службовим становищем службовими особами Світловодської ОДПІ.
Не погоджуючись з таким рішенням засновник і директор АВПП «Украгротехнологія» - ОСОБА_4 подав апеляційну скаргу в якій з урахуванням доповнень просить скасувати ухвалу слідчого судді від 04.07.2013 року та постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування вимог зазначив, що ні в клопотанні слідчого, ні в ухвалі слідчого судді, в порушення вимог ст.ст. 160, 164 КПК України, не наведені підстави і мотиви надання доступу і вилучення документів підприємства за період з 2008 року по 01.07.2013 року, в той час як події, по факту яких розпочато кримінальне правопорушення, мали місце у 2010-2012 роках, а також яке доказове значення по справі мають оригінали бухгалтерських документів. Зауважив, що такі документи як податкові декларації, договори оренди землі можуть бути отримані органом досудового розслідування в порядку збирання доказів, передбаченому ст. 93 КПК України, шляхом їх витребування з ОДПІ та інших органів. Крім цього вказав, що вилучення фактично всієї бухгалтерської документації паралізує діяльність підприємства по своєчасній виплаті заробітної плати, сплаті податків і зборів до державних цільових фондів.
Заслухавши доповідача, апелянта та в його інтересах адвоката ОСОБА_3, які підтримали та просили задовольнити апеляційну скаргу, посилаючись на незаконність ухвали слідчого судді та необґрунтованість клопотання слідчого, думку прокурора, який заперечив проти апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає залишенню без задоволення, а ухвала слідчого судді – без зміни, з наступних підстав.
За змістом п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена в апеляційному порядку лише у випадку, якщо таким заходом забезпечення кримінального провадження дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Оскільки ухвалою слідчого судді Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області від 4 липня 2013 року надано дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення бухгалтерських документів АВПП «Украгротехнологія» за період з 2008 по 2013 роки, що позбавляє можливості здійснювати вказаним підприємством фінансово-господарську діяльність, вказана ухвала відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України підлягає оскарженню в апеляційному порядку.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Як вбачається з клопотання слідчого, погодженого з прокурором, ним здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42012120270000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 червня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Світловодської ОДПІ, які при проведенні перевірки за 2010-2012 роки щодо дотримання законів у сфері оподаткування, приховали факт несплати АВПП «Украгротехнологія» податку на прибуток за вироблену сільськогосподарську продукцію на земельних ділянках, які перебували у користуванні підприємства без відповідних правових підстав, внаслідок чого спричинено шкоду державним інтересам на суму 920 000 грн.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу та вилученні бухгалтерських документів АВПП «Украгротехнологія» за період з 2008 по 01.07.2013 року, які знаходяться за юридичною адресою підприємства та мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В частині 7 вказаної статті зазначено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні, з огляду на зв'язок неправомірних дій службових осіб Світловодської ОДПІ з господарською діяльністю АВПП «Украгротехнологія», які допустили порушення в сфері оподаткування, слідчий вказує на істотне значення бухгалтерських документів підприємства для встановлення обставин кримінального правопорушення та викриття всіх винних, і у випадку, якщо вказані в клопотанні документи не будуть вилучені є вірогідність, що керівництвом підприємства ці документи будуть знищені або буде змінений їх зміст.
З урахуванням викладеного, колегія суддів приходить до висновку, що слідчий суддя обґрунтовано задовольнив клопотання слідчого, оскільки наведені в клопотанні обставини та підстави метою яких є досягнення дієвості та завдань кримінального провадження в рамках якого слідчий звернувся з клопотанням, виправдовують таке втручання в права АВПП «Украгротехнологія».
Таким чином, доводи апеляції про необґрунтованість клопотання, відсутність достатньої мотивації для застосування вказаного в клопотанні заходу забезпечення кримінального провадження не відповідають дійсності та спростовуються наведеними вище обставинами.
Посилання апелянта на те, що вказані в клопотанні документи можуть бути витребуванні в порядку ст. 93 КПК України з податкової інспекції також є безпідставними, оскільки за обставинами кримінального провадження посадові особи Світловодської ОДПІ приховали факт порушення АВПП «Украгротехнологія» законодавства в сфері оподаткування, тому витребування лише тих документів, які знаходяться в ОДПІ буде недостатнім.
На підставі викладеного, керуючись ст. 422 Кримінального процесуального кодексу України, колегія суддів, -
ПОСТАНОВИЛА:
Апеляційну скаргу засновника та директора АВПП «Украгротехнологія» - ОСОБА_4 залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області від 4 липня 2013 року, якою надано дозвіл слідчому Світловодського МВ УМВС України в Кіровоградській області на тимчасовий доступ до речей і документів АВПП «Украгротехнологія», - залишити без зміни.
Ухвала апеляційного суду Кіровоградської області є остаточною та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.
Судді:
ОСОБА_2 ОСОБА_6 ОСОБА_7