Суворовський районний суд м.  Херсона

Справа №2-0-232/07

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2007 року Суворовський районний суд м.  Херсона у складі:

головуючого судді:                       Бочко Ю.І.

при секретарі:                                Смирновій А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м,  Нова Каховка Херсонської області про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  зацікавлені особи: ТОВ "Південтехреконструкція",  Херсонська філія АКБ "Укрсоцбанк", -

встановив:

Державна податкова інспекція у м.  Нова Каховка Херсонської області звернулася до суду з заявою,  в якій просить зобов'язати Херсонську філію АКБ "Укрсоцбанк",  розкрити банківську таємницю співробітникам Державної податкової інспекції у м.  Нова Каховка Херсонської області відносно ТОВ "Південтехреконструкція" шляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення платежу,  дати,  коду ЄДРПОУ та назви контрагентів),  реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Південтехреконструкція" у Херсонської філії АКБ "Укрсоцбанк" МФО 352015 № 26006874822451,  валюта 980 за період з 01.01.2005 р. по 01.01.2007 p., а також копії документів стосовно відкриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи) ТОВ "Південтехреконструкція".

У судовому засіданні представник заявника Ткаченко О.С.  за дорученням підтримав заявлені вимоги з підстав,  зазначених в заяві.

Представник ТОВ "Південтехреконструкція" Шабаліна Л.В. за дорученням у судовому засіданні заявлені вимоги не визнав.

Представник Херсонської філії АКБ "Укрсоцбанк" за дорученням у судовому засіданні вимоги заявника визнав.

Суд,  заслухавши пояснення заявника,  представника банку,  представника ТОВ "Південтехреконструкція",  вивчивши матеріали справи,  вважає,  що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Державна податкова інспекція у м.  Нова Каховка Херсонської області належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади зі спеціальним статусом ( ст. ст. 1, 4, 7 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12. 1990 №509-ХІІ).

Відповідно до Закону України "Про державну податкову службу в Україні" (зі змінами та доповненнями),  основним завданням та функцією органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства,  правильністю обчислення,  повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів,  державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів),  а також неподаткових доходів,  установлених законодавством.

Згідно з п.5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", органи державної податкової служби у випадках,  в межах компетенції та у порядку,  встановлених законами України,  мають право одержувати безоплатно від платників податків,  а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку,  встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність",  довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків,  а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках,  у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

2

Згідно положень статті 1076 Цивільного кодексу України та статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,  будь-яка інформація, що стосується клієнта,  якою банк володіє на законних підставах,  є банківською таємницею (за винятком,  якщо така інформація складає державну таємницю). Відомості, що складають банківську таємницю,  можуть бути надані банком органам державної влади та їх посадовим особам виключно у випадках та в порядку,  встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність».

На підставі вищенаведених норм та Правил зберігання,  захисту,  використання та розкриття банківської таємниці, затвердженими постановою правління Національного банку України від 14.07.2006 №267, обслуговуючий банк зобов'язаний виконати письмові вимоги суду загальної юрисдикції,  а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації,  яка містить банківську таємницю,  у порядку установленому законодавством України.

02.07.2007 р. ДПІ у м.Нова Каховка проведено невиїзну документальну перевірку ТОВ "Південтехреконструкція" з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні правових відносин з ТОВ "Альтаірпромгруп" за період з 01.01.2004 р. по 30.09.2006 р. (акт № 601/230-24754761) від 02.07.2007 р.)

За результатами перевірки було встановлено факт відображення ТОВ "Південтехреконструкція" в реєстрі податкових накладних податкову накладну від 28.10.2005 р. №38,  яка виписана ТОВ "Альтаірпромгруп" після анулювання його свідоцтва платника податку на додану вартість.

Оскільки ДПІ у м.  Нова Каховка в Херсонській області має достатні підстави вважати,  що посадовими особами ТОВ "Південтехреконструкція" приховуються від контролюючого органу фінансово-господарські операції з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ "Альтаірпромгруп",  які призвели до завищення валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Південтехреконструкція",  то для отримання повної та об'єктивної інформації щодо діяльності ТОВ "Альтаірпромгруп",  а також,  з метою знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів, маються підстави для розкриття інформації,  яка містить банківську таємницю,  щодо ТОВ "Південтехреконструкція" та повноважень певних осіб щодо відкриття,  внесення змін та закриття рахунку.

На підставі викладеного,  керуючись  ст. ст.  289,  290 ЦПК України,   ст.  1076 ЦК України,   ст.   ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні", -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у м.  Нова Каховка Херсонської області - задовільнити.

Зобов'язати Херсонську філію АКБ "Укрсоцбанк",  що знаходиться за адресою: м.  Херсон,  21-го Січня, 40, МФО 352015 надати Державній податковій інспекції у м. Нова Каховка в Херсонській області,  що знаходиться за адресою: Херсонська область, м. Нова Каховка, вул. Горького, 11-а,  розкрити інформацію,  яка містить банківську таємницю відносно ТОВ "Південтехреконструкція" код ЄДРПОУ 32385286, юридична адреса: Херсонська обл.,  м.  Нова Каховка,  вул.  Довженко,  19/1,  шляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів), реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Південтехреконструкція" у Херсонській філії АКБ "Укрсоцбанк" МФО 352015 № 26006874822451,  валюта 980 за період з 01.01.2005 р. по 01.01.2007 p.,  а також копії документів стосовно відкриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява,  зразки підпису,  установчі документи) ТОВ "Південтехреконструкція".

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Херсонської області через Суворівський районний суд шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги,  з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.