Справа  № 2-о-151/2008р.                                                                                                                             

Р  І  Ш  Е  Н  Н  Я

І М Е Н Е М                 У К Р А Ї Н И

25 липня 2008 року                                                                         Хустський районний суд

                                                                                                          Закарпатської області

в складі: головуючого - судді  Золотар М.М.

   при секретарі         Лемак І.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Хуст справу за заявою Хустської об’єднаної державної податкової інспекції, заінтересовані особи приватне підприємство «Дари Карпат», дирекція «Райффайзен Банк Аваль» м. Хуст про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю -

В С Т А Н О В И В :

Начальник Хустської ОДПІ 22 липня 2008 року звернувся в Хустський районний суд із даною заявою в якій просить надати дозвіл-погодження на розкриття дирекцією «Райффайзен Банк Аваль» м. Хуст інформації, що містить банківську таємницю щодо приватного підприємства «Дари Карпат», а саме інформацію про обіг коштів на розрахунковому рахунку підприємства з дня його відкриття по теперішній час.

Заявник посилається на те, що на адресу приватного підприємства «Дари Карпат» було надіслано запит № 7995/10/23 від 31 травня 2008 року з метою надання інформації та копій первинних документів стосовно операцій, що підтверджують взаємовідносини ПП «Дари Карпат» з ТОВ «Агроспецселект ХХІ». Підприємство документів не надало. При проведенні позапланової виїзної перевірки ПП «Дари Карпат» встановлено відсутність первинних бухгалтерських документів та регістрів за період, що перевірявся. Разом з тим, посадовими особами надано копію Договору № 108-01/08 архівного зберігання та впорядкування документації, виділення до знищення та надання супутніх послуг від 17.04.2008 року та копію Акту передачі № 02 від 17.04.2008 року документації на архівне зберігання по вказаному вище Договору за 2005-2006 роки. На усну вимогу перевіряючого, щодо виборки документів з архіву, посадові особи ПП «Дари Карпат» відмовилися надати документи.

Особи, зазначені в заяві в судове засідання не з’явилися з невідомих для суду причин. Про день, час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином.

Суд ухвалив на підставі ст. 289 ч. 2 ЦПК України справу слухати у відсутності зацікавлених осіб та заявника. 

             Вивчивши та дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що заява підлягає до задоволення виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «про банки і банківську діяльність» від 17.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Судом встановлено, що Хустською ОДПІ було надіслано запит № 7995/10/23 від 31 травня 2008 року на адресу приватного підприємства «Дари Карпат» з метою надання інформації та копій первинних документів стосовно операцій, що підтверджують взаємовідносини ПП «Дари Карпат» з ТОВ «Агроспецселект ХХІ». Підприємство документів не надало. При проведенні позапланової виїзної перевірки ПП «Дари Карпат» встановлено відсутність первинних бухгалтерських документів та регістрів за період, що перевірявся. Посадовими особами ПП «Дари Карпат» надано копію Договору № 108-01/08 архівного зберігання та впорядкування документації, виділення до знищення та надання супутніх послуг від 17.04.2008 року та копію Акту передачі № 02 від 17.04.2008 року документації на архівне зберігання по вказаному вище Договору за 2005-2006 роки. На усну вимогу перевіряючого, щодо виборки документів з архіву, посадові особи ПП «Дари Карпат» відмовилися надати документи.

У відповідності до п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи ДПС мають право на підставі рішення суду одержувати від установ Національного банку України та комерційних банків інформацію про обсяг коштів на розрахункових рахунках клієнтів.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява начальника Хустської ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки Хустській ОДПІ така інформація потрібна для проведення документальної перевірки та встановлення фактів взаєморозрахунків ПП «Дари Карпат» з ТОВ «Агроспецселект ХХІ».

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «про державну податкову службу» суд, -

Р І Ш И В :

           Заяву начальника Хустської об’єднаної державної податкової інспекції в Закарпатській області задовольнити.

Надати дозвіл дирекції «Райффайзен Банк Аваль» м. Хуст, що розташована за адресою м. Хуст, вул. Конституції, 2 Закарпатської області на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, а саме: відомостей про обіг коштів на розрахунковому рахунку № 260033965 приватного підприємства «Дари Карпат»» за період з моменту відкриття рахунку по липень 2008 року.

Рішення допустити до негайного виконання.

На рішення може бути подана апеляційна скарга протягом 5 днів з дня його проголошення до апеляційного суду Закарпатської області.

 Головуючий:                                    підпис                                            Золотар М. М.

З оригіналом вірно:

            Суддя Хустського

 районного суду:                                                                                   Золотар М.М.