Справа №295/1226/13- к
1-кс/295/338/13
УХВАЛА
04.02.2013 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В. розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013060000000004 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 звернулась до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням в якому зазначає, що в СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000004 щодо службових осіб ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Хмельове», навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за лютий-червень 2012 року, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «СВ-Постач», СФГ «Аграрій», ТОВ «Підприємство «Теплиця», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.
ТОВ «Підприємство «Теплиця» (ЄДР 1473522), перебуває на податковому обліку у Бердичівській ОДПІ, за юридичною адресою: Бердичівський район, с.Гришківці, вул. Червоний луч, 48, не знаходитися, фактичне місцезнаходження підприємства не встановлено. Засновником та директором ТОВ «Підприємство «Теплиця» є ОСОБА_3, який фінансово-господарських операцій з ФГ «Хмельове» не здійснював.
Встановлено, що ТОВ «Підприємство «Теплиця» (ЄДР 1473522) знаходиться на податковому обліку у Бердичівській ОДПІ.
Оригінали документів юридичної та податкової справи ТОВ «Підприємство «Теплиця», які зберігаються у Бердичівській ОДПІ, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться у службових осіб Бердичівської ОДПІ.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Розгляд даного клопотання, відповідно до вимог ст. 163 КПК України, проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває необхідна документація, з урахуванням доведених підстав вважати, що виклик у судове засідання службових осіб Бердичівської ОДПІ призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб Бердичівської ОДПІ (м.Бердичів, вул.Богдана Хмельницького, 24) оригіналів документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Підприємство «Теплиця» (ЄДР 1473522), а саме:
· статутів, статутних договорів ТОВ «Підприємство «Теплиця» (копії);
· свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності (копія);
· фотокопій паспортів уповноважених осіб ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· наказів, протоколів, договору найму чи інших документів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· усіх рішень власників ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· квитанцій на сплату послуг ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· довідок про взяття (зняття) на облік ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· заяв, реєстраційних карток на отримання свідоцтва платника ПДВ ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· свідоцтв платника ПДВ ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· повідомлень про відкриття (закриття) рахунків ТОВ «Підприємство «Теплиця»;
· податкових декларації з податку на додану вартість ТОВ «Підприємство «Теплиця» з усіма додатками за період з січня 2011 по грудень 2012 років;
· декларації з податку на прибуток ТОВ «Підприємство «Теплиця» з усіма додатками за період 2011-2012 роки;
· актів планових та позапланових перевірок ТОВ «Підприємство «Теплиця» з додатками та усієї перепискою та з документами за вказаними перевірками за період 2011-2012 років.
· завірені копії лицевих рахунків платника податків ТОВ «Підприємство «Теплиця» за період 2011-2012 років.
Встановити строк дії ухвали до 04.03.2013 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадків оскарження тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Ухвала в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом 5 днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій на підставі ухвали надано право на доступ до речей і документів, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя