Справа № 149/449/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.03.2013 року м.Хмільник

Хмільницький міськрайонний суд Вінницької області

в складі: головуючого судді Олійника І.В.

за участі секретаря Лисої В.В.

прокурора Новаківського О.Г.

підозрюваної ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Хмільнику клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності внесене у кримінальному провадженні № 32012010000000014 від 26.11.2012 року відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Жданівка Хмільницького району Вінницької області, українки, громадянки України, освіта вища, працює директором ТОВ «Ресурс-Поділля», проживає по АДРЕСА_1

яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

08.02.2013 року до Хмільницького міськрайонного суду Вінницької області надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Вінницької області Зонова С.М. про звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України ОСОБА_1, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

Відповідно до поданого клопотання органом досудового розслідування ОСОБА_1 пред'явлено підозру в тому, що вона, будучи службовою особою ТОВ ТПК «Ресурс-Поділля» (код ЄДРПОУ - 33273446, юридична адреса: Вінницька область, Хмільницький район, с. Жданівка, вул. Будьоного, 24, фактична адреса: м. Київ, вул. С.Сагайдака, 114-А, офіс 107), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства протягом періоду з 01.09.2009 року по 28.12.2009 року ухилилась від сплати податків, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_1 на підставі протоколу загальних зборів засновників (учасників) ТОВ ТПК «Ресурс-Поділля» № 1 від 26.09.2005 року призначена на посаду директора даного товариства. Являючись службовою особою, вказаного товариства, на яку згідно ч. 7 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні » № 996 від 16.07.1999 року, ст. 9 Закону України «Про систему оподаткування» № 1251 від 25.06.1991 року, Порядку про затвердження форми податкової декларації та порядку її заповнення та подання, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997 року № 166, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.07.1997 року № 250/2054) покладено відповідальність за правильність обчислення і своєчасність сплати податків, за організацію бухгалтерського обліку об'єктів оподаткування, подання податкових декларацій, розрахунків, платіжних доручень та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, за стан діяльності підприємства та розпорядження його коштами і майном, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства протягом періоду з 01.09.2009 року по 28.12.2009 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алекон» (код ЄДРПОУ 34736969, м. Одеса) по придбанню м'ясопродуктів (свинина полутушка), в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», безпідставно завищила валові витрати товариства та ухилилась від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 620625 грн., і в порушення п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» безпідставно завищила податковий кредит з податку на додану вартість, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 496500 грн., а всього ухилилась від сплати податків на загальну сумі 1117125 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою відповідальною за ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, кваліфікуючою ознакою якого є діяння, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, які в 3000 разів перевищує установлені на рівні податкової соціальної пільги неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В підготовчому судовому засіданні підозрювана ОСОБА_1 підтримала раніше подану заяву про закриття кримінального провадження у зв'язку із закінченням строків давності, оскільки минуло більше 3 років з моменту вчинення в 2009 році кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, яке згідно з положеннями ст. 12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, а тому відповідно до вимог п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України просить закрити кримінальне провадження.

Прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та просив закрити кримінальне провадження стосовно ОСОБА_1 із звільненням її від кримінальної відповідальності на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.

Заслухавши думку учасників судового провадження, вивчивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку про можливість закриття кримінального провадження щодо ОСОБА_1, з наступних підстав.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки у разі вчиненні злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні в період з 01.09.2009 року по 28.12.2009 року кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, який відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості. Даних про те, що після вчинення зазначених дій ОСОБА_1 ухилялась від слідства або суду, в матеріалах справи немає.

Таким чином, з моменту вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення невеликої тяжкості минуло більш як 3 роки, при цьому, перебіг строку давності не зупинявся та не переривався.

Враховуючи наведене, кримінальне провадження щодо ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв'язку із закінченням строків давності зазначених у п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 284, 314 КПК України, ст.ст. 44, 49 КК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

ОСОБА_1 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженку с. Жданівка, Хмільницького району, Вінницької області, яка проживає по АДРЕСА_1) звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212 КК України на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_1, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32012010000000014 від 26 листопада 2012 року, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Вінницької області через Хмільницький міськрайонний суд Вінницької області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя І.В. Олійник