справа № 208/1017/13-к
№ провадження 1-кс/208/311/13
УХВАЛА
25 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ
Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді Похвалітої С.М., при секретарі Пентраковської М.В.,
За участю:
- слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1;
розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за клопотанням слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
в с т а н о в и в:
Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.
У своєму клопотанні слідчий прохає суд надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у Дніпродзержинській філії ПАТ «ПриватБанк», розташованому в м.Дніпродзержинску, проспект Леніна, 43, а саме: виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Реверс» (податковий номер 24224738) за № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022 із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2011 року по 01.12.2012 рік (на паперовому та електронному носії); картки із зразками підписів посадових осіб ТОВ «Реверс» (податковий номер 24224738) по рахункам № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022 документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Реверс» (податковий номер 24224738); довіреності видані посадовими особами ТОВ «Реверс» іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку; картки із зразками підписів довірених осіб ТОВ «Реверс» (податковий номер 24224738) на управління рахунками № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022; копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунками ТОВ «Реверс» № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022; чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2011 року по 01.12.2012 рік по рахункам № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022; прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахункам № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022 за період з 01.01.2011 року по 01.12.2012 року; заяви, договори на відкриття рахунків, касове обслуговування клієнта та інші документи на підставі яких були відкриті і обслуговувалися банком рахунки № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022, які належать ТОВ «Реверс»; заяви на закриття рахунків № 26002160873011, № 2606816087301, № 26053160873004, № 26044060038066, № 26004160873042, № 26002160873022, які належать ТОВ «Реверс»; договори із зазначеним підприємством про банківське обслуговування в системі електронних платежів «Клієнт-банк», актів про введення в експлуатацію систем електронних платежів «Клієнт-Банк», а також із зазначенням адреси по якому бала встановлена система «Клієнт-банк».
В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 підтримала клопотання, посилалась на обставини викладені в ньому та прохала суд його задовольнити в повному обсязі.
Суд, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається з витягу кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Реверс» при здійснені фінансово-господарської діяльності допустили порушення вимог п.187.1 ст.187, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 105 508 грн. за період з 01.10.2011 року по 31.10.2011 рік.
У своєму клопотанні слідчий посилається на те, що для всебічного, повного дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ТОВ «Реверс», а також з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту та зобов’язань по ПДВ, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю.
Згідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Окрім цього, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Таким чином, враховуючи викладене, а також те, що в судовому засіданні не доведені достатні підстави вважати, що документи, до яких слідчий прохає надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні.
В судовому засіданні також не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, до яких слідчий прохає надати тимчасовий доступ, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи вищезазначене суд не знаходить підстав для задоволення клопотання слідчого, керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163 КПК України, суд –
у х в а л и в:
В задоволенні клопотання слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя Похваліта С. М.