Справа № 127/4518/13-к

Провадження 1-кс/127/1072/13

УХВАЛА

25.02.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування підприємства з іноземною інвестицією "Гассіб" (м. Вінниця, вул. Свердлова, 28) на предмет відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів та речей, які мають значення для досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Бойко О.Л. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що у слідчому управлінні ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32012010000000008 за матеріалами перевірки ГВПМ ДПС у Вінницькій області по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПІІ «Гассіб» (м. Вінниця, вул. Свердлова, 28, код ЄДРПОУ – 20095406).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПІІ «Гассіб» в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.1, п.п.5.3.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97 – ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.п.138.10.5 п.138.10 ст.138, п. 140.2 ст. 140, п.п.141.1 п.141.1 ст.141, п.144.1 ст.144 та п.146.5 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 3 634 723 грн., та в порушення п. 192.1, п. 192.2 ст. 192, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 805 364 грн., а також в порушення п.п. 8.1.1 п.8.1 ст.8, п.17.2 ст.17 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. №889-IV, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 052 550 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах в загальній сумі 11 492 637 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій ПІІ «Гассіб» з контрагентами в період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, виникла необхідність у здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються на ПІІ «Гассіб» для подальшого призначення судово-економічної експертизи.

В зв’язку з викладеним 23.01.2013 року слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області було винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки в ПІІ «Гассіб». Копію зазначеної ухвали було вручено під розпис заступнику директора ПІІ «Гассіб» ОСОБА_2, який відмовився одразу видати документи та зазначив, що зобов’язується їх надати до 04.03.2013 року.

В подальшому 18.02.2013 року було встановлено, що службові особи ПІІ «Гассіб» не мають наміру надавати документи для виїмки, а також існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПІІ «Гассіб» із контрагентами, у зв’язку з чим слідчий вважає за необхідне вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку в офісному приміщенні ПІІ «Гассіб».

Акт № 2074/22/20095406 від 07.09.2012 року «Про результати планової виїзної перевірки ПІІ «Гассіб» код ЄДРПОУ- 20095406 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.03.2012 року, дає підставу вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб ПІІ «Гассіб» та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Свердлова, 28.

Враховуючи вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Крім того, частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що ухвала сдічого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 23.01.2013 року службовими особами ПІІ "Гассіб" не виконана, а також те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за фактичним місцем знаходження та юридичною адресою ПІІ "Гассіб" (м. Вінниця, вул. Свердлова, 28) можуть знаходитися речі та документи, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку підприємства з іноземною інвестицією "Гассіб" (м. Вінниця, вул. Свердлова, 28) на предмет відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів та речей, які мають значення для даного досудового розслідування.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: