24.10.2012
Справа № 232/116/12
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 жовтня 2012 року м. Вінниця
Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Михайленко А.В. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гаєвика О.Ю. про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло подання про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.
Згідно з поданням слідчого в його провадженні знаходиться кримінальна справа № 12279008, порушена відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, по умисному ухиленню від сплати податків у значних розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ТОВ «Онлі»(код ЄДРПОУ 36995507, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505), та засновник ТОВ «Онлі»ОСОБА_3, в період з 22.07.2010 року по 31.12.2011 року, за попередньою змовою, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, діючи як співвиконавці, шляхом заниження валового доходу та завищення валових витрат, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.7.1 п.5.7 п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у редакції Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР (з урахуванням змін та доповнень), п.135.2 ст.135 та 137.1 п.137.6 ст.137 п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.4, п.138.6, 138.8 абзацу г), ґ), п.п.138.10.2 ст.138,п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 абзацу 1) п.п.145.1.5 п.145.1 ст.145 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму -190 667 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, листопад 2011 на суму 427 000 грн., а всього ухилились від сплати податків (податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість) на загальну суму 617 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Окрім того, під час розслідування вказаної кримінальної справи було встановлено, що службові особи ТОВ «Онлі», в період з 22.07.2010 по 31.12.2011, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту проводили безтоварні господарські операції із СПД ОСОБА_4 (ІПН -НОМЕР_1, АДРЕСА_1
СПД ОСОБА_5 (ІПН -НОМЕР_1, АДРЕСА_1 проводив розрахунки та отримував кошти через рахунки НОМЕР_2, який відкритий в АТ Укрсиббанк (МФО-351005, м. Вінниця, вул. Чорновола 29), тому виникла необхідність в проведенні виїмки.
Дослідивши надані суду матеріали кримінальної справи, суд вважає, що з метою всебічного, повного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи необхідно провести виїмку: документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками НОМЕР_2; роздруківку руху коштів по рахунках НОМЕР_2 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011; первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку.
За таких обставин, приймаючи до уваги, що вищезгадані документи знаходяться в АТ Укрсиббанк (МФО-351005, м. Вінниця, вул. Чорновола 29), суд вважає за доцільне подання задовольнити частково.
Керуючись ст. 178 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Подання задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення виїмки в АТ Укрсиббанк (МФО-351005, м. Вінниця, вул. Чорновола 29), документів за період з 22.07.2010 року по 31.12.2011 року:
- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками НОМЕР_2, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;
- роздруківку руху коштів по рахунках НОМЕР_2 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів;
- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які відображають проведення операцій по вказаному рахунку.
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
Суддя