Справа № 1319/9067/2012
ПОСТАНОВА
Іменем України
13.09.2012 року м.Львів
Суддя Сихівського районного суду м.Львова Дулебко Н.І., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -
в с т а н о в и в :
Слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальна справа № 139-1147, порушена 27 серпня 2012 року відносно директора ПП «Опал» ОСОБА_2 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “Терра Банк” (МФО-380601).
Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором ПП “Опал” (ЄДРПОУ-25551770), зареєстрованого у Яворівській райдержадміністрації Львівської області 22.04.1998 р. за №186, за юридичною адресою: Львівська обл. Яворівський р-н., м.Новояворівськ, вул. І.Франка, 1/130, в період з 01.01.11 по 31.12.11, як службова особа підприємства, відповідальний за організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, повноту та своєчасність нарахування і сплати податків, за домовленістю із невстановленими особами, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємства, на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами із ознаками фіктивності, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3344212 грн., які входять у систему оподаткування України та введенні у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Так, ОСОБА_2, з корисливих мотивів для досягнення мети ухилення від сплати податків включив до податкових декларацій з податку на додану вартість за вищевказаний період сум ПДВ по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП “Анілді”, ТзОВ “Статус-софт консалтинг” ПП “МКМ-Сервіс”, ТзОВ “Клото”, ТОВ “Торгпромплюс”. Реально товарно-матеріальні цінності ОСОБА_2 придбавались у невстановлених осіб за не обліковані готівкові кошти, а документи, оформлені по вказаних операціях від підприємств з ознаками фіктивності, використовувались ним з метою безпідставного формування податкового кредиту.
Відповідно до даних акта №3422-00/25551770 від 19.07.12 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП “Опал” з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.03.2012р.», складеного ДПІ у Яворівському районі встановлено порушення службовими особами ПП “Опал” вимог п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст. 198, п.200.1 ст.200, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість на суму 3344212 грн.
З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ПП “Анілді” під час здійснення господарської діяльності із ПП “Опал” використовувало рахунок №26002301022906 який відкрито у ПАТ “Терра Банк” (МФО-380601).
Беручи до уваги викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ПП “Опал” та ПП “Анілді”, встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати, а також для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення, просить надати дозвіл на проведення виїмки окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі.
Розглянувши матеріали подання старшого слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області, погодженим із заступником прокурора Львівської області про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, вивчивши матеріали кримінальної справи № 139-1147, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримання подання, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, отримання доказів, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, зазначених у поданні.
Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-
п о с т а н о в и в :
подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю задовольнити.
Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “Терра Банк” (МФО-380601), а саме :
1) комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною розшифровкою призначення платежів (дата і сума платежу, назва та код контрагента, за що здійснювався платіж) по рахунку №26002301022906 ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739) за період з 01.01.11 по 31.03.12;
2) комп’ютерної роздруківки даних про транзакції з використанням електронного ключа ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739) по рахунку №26002301022906 із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номера телефону з якого з’єднувалась службова особа підприємства з банком за період з 01.01.11 по 31.03.12;
3) грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26002301022906 ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739) за період з 01.01.11 по 31.03.12;
4) перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26002301022906 ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739) за період з 01.01.11 по 31.03.12;
5) карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739);
6) юридичної справи ПП “Анілді” (ЄДРПОУ 36007739).
Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.
Суддя Дулебко Н.І.