Дело №1\422\99\12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

17 февраля 2012 года                                                             Ленинский районный суд

г.Днепропетровска

          в составе: председательствующего: судьи Нощенко И.С.

                     при секретаре: Безгиновой И.А.

                     с участием прокурора: Рева А.Л.

                               защитника: адвоката ОСОБА_1

          рассмотрев в открытом судебном заседании, в г.Днепропетровске, уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданки Украины, ранее не судимой, разведенной, ІНФОРМАЦІЯ_3, не работающей, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_4: ул.Набережная Победы 106а13, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.212 ч.3, 366 ч.2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л :

          Органами досудебного следствия, ОСОБА_2 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.212 ч.3, 366 ч.2 УК Украины, а именно в том, что она, являясь согласно протокола №1 учредительных сборов по созданию ООО «Трейд-Металл 2009»от 19 января 2009 года –директором ООО «Трейд-Металл 2009», расположенном по ул.Извилистая 22, в г.Днепропетровске, т.е. служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в период времени с 01 декабря 2009 года по 20 мая 2010 года, т.е. в течение нескольких отчетных периодов, неразрывно связанных между собой, действуя умышленно, преследуя единый умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168\97-ВР от 04 апреля 1997 года, незаконно включила в состав налогового кредита ООО «Трейд-Металл 2009»сумму в размере 1 501 156 грн.; а также в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334\94-ВР от 28 декабря 1994 года, незаконно завысила валовые расходы предприятия, тем самым занизила налог на прибыль на сумму 1 876 707 грн. по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с фиктивным предприятием ООО «ПП Вторзаготметалл», что позволило ей уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия на общую сумму 3 377 863 грн., что в 7 774 раза превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером, а также совершила служебный подлог.

          В судебном заседании адвокатом ОСОБА_1 заявлено ходатайство о направлении настоящего уголовного дела для проведения дополнительного расследования в связи с неправильностью досудебного следствия, поскольку уголовное дело по ст.212 УК Украины было возбуждено незаконно, при наличии неотменного постановления об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении должностных лиц ООО «Трейд-Металл 2009»в связи с отсутствием в их действиях состава преступления, предусмотренного ст.212 УК Украины.

          Суд, выслушав мнение прокурора, а также подсудимой ОСОБА_2, считает, ходатайство заявлено обоснованно и подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Так, в соответствии со ст.281 УПК Украины, уголовное дело возвращается для проведения дополнительного расследования в связи с неполнотой или неправильностью досудебного следствия, если эта неполнота или неправильность не может быть устранена в судебном заседании.

Как видно из материалов уголовного дела, 10 декабря 2010 года, старшим оу отделения борьбы с незаконным возмещением налога на добавленную стоимость отдела налоговой милиции ГНИ в Ленинском районе г.Днепропетровска, после рассмотрения материалов о результатах выездной плановой проверки ООО «Трейд-Металл 2009»по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и иного законодательства за период времени с 20 января 2009 года по 30 июня 2010 года, т.е. в том числе и за период, который вменен ОСОБА_2, было вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении должностных лиц ООО «Трейд-Металл 2009», на основании ст.6 п.2 УПК Украины, в связи с отсутствием в их действиях состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.212 УК Украины. Указанное постановление до настоящего времени никем не отменено.

После этого, 20 октября 2011 года, в нарушении требований п.11 ст.6 УПК Украины, в соответствии с которым уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное подлежит прекращению, если об отказе в возбуждении уголовного дела по тому же факту имеется неотмененное постановление органа дознания, следователя или прокурора, старшим следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г.Днепропетровске было возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении директора ООО «Трейд-Металл»- ОСОБА_2, которая занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью, в период времени с 01 декабря 2009 года по 31 марта 2010 года, уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость и на прибыль. (Т.1., л.д.1).

Учитывая то обстоятельство, что указанные нарушения требований УПК Украины являются существенными и не могут быть устранены в ходе судебного рассмотрения, суд считает, что настоящее уголовное дело подлежит направлению на дополнительное расследование, в ходе которого необходимо: либо решить вопрос о законности и отмене постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 10 декабря 2010 года, либо о прекращении уголовного дела по тому же обвинению.

Решая вопрос о мере пресечения в отношении ОСОБА_2, суд считает, что она подлежит оставлению без изменений –в виде подписки о невыезде.

На основании изложенного и руководствуясь ст.281 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л :

          Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.212 ч.3, 366 ч.2 УК Украины –направить прокурору г.Днепропетровска для проведения дополнительного расследования.

          Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 оставить прежней –подписку о невыезде.

          На постановление может быть подана апелляция в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение семи суток со дня его вынесения.

          Председательствующий:                                                                       Нощенко И.С.