Справа № 232/504/12

                                                                      Провадження 4/232/102/12

П О С Т А Н О В А

          23 жовтня 2012 року                                          м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки у ТОВ “Поділлякомункомплект” (код за ЄДРПОУ 33182663, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Якушенці), оригіналів фінансово-господарських документів з придбання мазуту, бітуму та пічного палива за період з 01.01.2009 року по 01.01.2012 року у ТОВ “ДК-Буд” (код за ЄДРПОУ 33263490), та матеріали кримінальної справи, порушеної 29.09.2012 року відносно ОСОБА_2 за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із вказаним поданням, яке погоджене з заступником прокурора Вінницької області.

Подання мотивоване тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ “Компанія “Стокс Трейдінг” (код за ЄДРПОУ 37247650), ТОВ “ДК-Буд” (код за ЄДРПОУ 33263490), з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року безпідставно сформував податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми ПДВ та вартість придбання бітуму, мазуту, пічного палива у ТОВ “Профіт Сервіс” (код за ЄДРПОУ 35167411, м. Київ), ТОВ “Інформ-Юст” (код за ЄДРПОУ 37208077, м. Київ), ТОВ “Дорра Груп” (код за ЄДРПОУ 37559787, м. Київ), які були зареєстровані засновниками за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

В результаті умисних дій директора ТОВ “Компанія “Стокс Трейдінг” та ТОВ “ДК-Буд” ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах (1 385 616+1 087 850=2 473 466).

Враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги те, що в ТОВ “Поділлякомункомплект” (код за ЄДРПОУ 33182663, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Якушенці), знаходяться необхідні для справи документи, які можуть мати доказове значення по кримінальній справі, ОСОБА_1 просив задовольнити подання.

Дослідивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місті.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ “ДК-Буд”, обвинувачується в тому, що з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року безпідставно сформував податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми ПДВ та вартість придбання бітуму, мазуту, пічного палива ТОВ “Поділлякомункомплект”. Вказана обставина щодо придбання ТОВ “Поділлякомункомплект” у ТОВ “ДК-Буд” бітуму, мазуту та пічного палива підтверджується актом документальної перевірки за № 38/22-33263490 від 12.09.2012 року, з якого вбачається, що саме у ТОВ “Поділлякомункомплект” зберігаються оригінали фінансово-господарських документів, які необхідно вилучити, оскільки вони можуть мати доказове значення по кримінальній справі.

За наведених обставин подання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ “Поділлякомункомплект” (код за ЄДРПОУ 33182663, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Якушенці), оригіналів фінансово-господарських документів з придбання мазуту, бітуму та пічного палива за період з 01.01.2009 року по 01.01.2012 року у ТОВ “ДК-Буд” (код за ЄДРПОУ 33263490).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: О.В. Ковальчук