ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

________________________________________________________________________________

УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"24" травня 2012 р. Справа № Б-50/24-10

вх. № 1420/2-50

Суддя господарського суду Усатий В.О.

при секретарі судового засідання Мазуренко А.О.

За участю: представника ТОВ "Нова Компанія 2006" - ОСОБА_2., дов. від 10.01.2011 р.

представника ТОВ " Аудиторська фірма "Стандарт" - ОСОБА_3, дов. від 14.02.2012 р.

представника РПТ "Екотехніка-М" - Короте О.С.,

ліквідатора - Саутенко С.О., ліцензія серії АВ № НОМЕР_1 від 05.12.2011 р.

По справі за заявою ТОВ "Металургійний центр", м. Київ

до ТОВ "МД Рітейл", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою суду від 14.10.2010 р. ТОВ "МД Рітейл" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та призначено ліквідатора арбітражного керуючого Саутенко С.О., який був зобов"язаний відповідно до Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" виконати дії передбачені вказаним Законом, завершити ліквідаційну процедуру та надати суду відповідні документи.

Ухвалою суду від 20.09.2011 р. продовжено строк ліквідаційної процедури на 6 місяців, тобто до 14.04.2012 р.

Ухвалою суду від 23.09.2011 р. до розгляду у судовому засіданні 15.12.2011 р. призначена скарга кредитора - ТОВ "Нова компанія-2006" в якій товариство просило усунути арбітражного керуючого Саутенко С.О. від виконання обов"язків ліквідатора ТОВ "МД Рітейл", призначити нового ліквідатора та зобов"язати ліквідатора надати пояснення щодо майна (основних засобів), придбаного боржником у ТОВ "СТОР ЛТД".

Через канцелярію до суду надійшло клопотання ліквідатора № 602/12 від 01.12.2011 р. (вх. № 35470а від 01.12.2011 р.), в якому він просить затвердити звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс та прийняти рішення по ліквідації ТОВ "МД Рітейл", як юридичної особи.

Розглянувши надане клопотання, суд призначив справу до розгляду в судовому засіданні на 15.12.2011 р.

В судовому засіданні 15.12.2011 р. ліквідатор повідомив про завершення ліквідаційної процедури, просив суд затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, ліквідувати банкрута як юридичну особу та провадження у справі припинити.

В судовому засіданні 15.12.2011 р. ліквідатор заперечував проти скарги ТОВ "Нова компанія-2006" та просив відмовити в її задоволенні.

Представник ТОВ "Нова компанія-2006" в дане судове засідання не з"явився, проте надіслав до суду телеграму, в якій повідомлено про неможливість з"явитися в судове засідання 15.12.2011 р. у зв"язку з терміновим відрядженням, а також клопотання про відкладання розгляду скарги.

Заслухавши ліквідатора, дослідивши надані документи, враховуючи нез"явлення представника ТОВ "Нова компанія-2006", а також необхідність надання ліквідатором всіх документів в підтвердження виконання ліквідаційної процедури, суд відклав розгляд звіту ліквідатора на 22.12.2011 р.

В судове засідання 22.12.2011 р. ліквідатор надав витребувані документи, проте не в повному обсязі.

Крім того, ліквідатор повідомив, що у зв"язку з виїмкою слідчим відділом СУ МУМВС України в Харківській області Мосіним А.В. всіх фінансових документів боржника, провести роботу по списанню дебіторської заборгованості не можливо.

В обгрунтування своєї скарги, представник ТОВ "Нова компанія-2006" зазначив, що згідно договору поставки та монтажу холодильного обладнання від 13.06.2008 р., укладеного між ТОВ "СТОР ЛТД" та ТОВ "МД-Рітейл", ТОВ "СТОР ЛТД" поставило, вмонтувало та ввело в експлуатацію банкруту холодильне обладнання на загальну суму 14995568,00 грн., проте даних про постановлення даного обладнання на баланс ТОВ "МД-Рітейл" або його відчуження ліквідатором не надано.

Ліквідатор повідомив в обгрунтування своїх заперечень на скаргу, що слідчим відділом СУ МУМВС України в Харківській області Мосіним А.В. було проведено виїмку всіх бухгалтерських документів ТОВ "МД-Рітейл" та у зв"язку з неможливістю повернути з слідчих органів цієї документації, він звернувся до директора ТОВ "Компанія НС Імпорт" з проханням надати копії договорів, на підставі яких були придбані у боржника вказані основні засоби, які ліквідатор надав суду в даному судовому засіданні.

Дослідивши скаргу ТОВ "Нова компанія-2006" та надані ліквідатором документи, приймаючи до уваги виїмку слідчим відділом СУ МУМВС України в Харківській області Мосіним А.В. всіх бухгалтерських документів ТОВ "МД-Рітейл", суд зобов"язав слідче управління МВС України в Харківській області надати суду копії бухгалтерських та фінансових документів, які стосуються холодильного обладнання, придбаного ТОВ "МД-Рітейл" у ТОВ "СТОР ЛТД" згідно договору поставки та монтажу холодильного обладнання № 31/08 від 13.07.2007 р., його внесення на баланс ТОВ "МД-Рітейл", відчуження або інших дій, а також документів стосовно дебіторської заборгованості ТОВ "МД-Рітейл".

Таким чином, враховуючи необхідність отримання додаткових документів, суд відклав розгляд справи на 25.01.2012 р.

В судовому засіданні 25.01.2011 р. ліквідатор заперечував проти скарги ТОВ "Нова компанія" та просив відмовити в її задоволенні.

Представник ТОВ "Нова компанія-2006" просив суд відкласти розгляд справи для необхідності ознайомлення з наданими ліквідатором доказами, наданими ним в обгрунтування своїх заперечень на скаргу.

Заслухавши учасників процесу, враховуючи необхідність отримання витребуваних документів, суд відклав розгляд скарги ТОВ "Нова компанія-2006" та справи на 29.03.2012 р.

30.01.2012 р. від слідчого управління МВС України в Харківській області надійшли витребувані судом документ, в тому числі копії договорів з додатками та копії договорів поставки та монтажу холодильного обладнання разом зі специфікаціями та іншими фінансовими документами.

В судовому засіданні 29.03.2012 р. представник ТОВ "Нова компанія-2006" надав суду доповнення до скарги на дії ліквідатора ТОВ "МД-Рітейл" від 20.09.2011 р., в яких зазначено, що ліквідатор не представив суду відповідні договори або доповнення до договорів поставки про вексельну форму розрахунків по даним договорам та на його думку відсутність такої умови у відповідному договорі поставки або додаткової угоди до нього є підставою для визнання договору недійсним.

Ліквідатор заперечував проти скарги ТОВ "Нова компанія-2006" та просив відмовити в її задоволенні.

Заслухавши учасників процесу, враховуючи необхідність отримання витребуваних документів, суд відклав розгляд скарги ТОВ "Нова компанія-2006" та справи на 24.05.2012 р.

В судовому засіданні 24.05.2012 р. представник ТОВ "Нова компанія-2006" наполягав на задоволенні скарги.

В даному судовому засіданні 24.05.2012 р. ліквідатор надав додаткові заперечення щодо скарги ТОВ "Нова компанія-2006" , в яких зазначив, що по-перше, ним до матеріалів справи були надані копії вексельного платежу, по-друге, як вбачається з бухгалтерського обліку та розшифровок дебіторської заборгованості, ТОВ "Компанія НС Імпорт" будь-якої заборгованості перед ТОВ "МД рітейл" не має, по-третє, відсутність у банкрута будь-яких основних засобів або інших товарно-матеріальних цінностей підтверджується балансами підприємства, актами інвентаризації та довідками інспекцій, управлінь та установ.

Крім того, ліквідатор повідомив, що як вбачається з матеріалів справи, оплата за договорами поставки щодо продажу обладнання, укладеними поміж ТОВ «МД Рітейл» та ТОВ «Компанія НС Імпорт» була здійснена як шляхом сплати грошових коштів у безготівковому порядку, так і шляхом передачі відповідних векселів, зазначених у актах вексельного платежу. У актах вексельного платежу, копії яких надані до матеріалів справи, зазначено, що векселедавцем за ними є: Товариство з обмеженою відповідальністю «МД Рітейл», тобто боржником були отримані власні видані векселі, зобов'язання за якими обліковувались на балансі підприємства як «видані векселі». Відповідно до ст.606 ЦК України, зобов'язання припиняється поєднанням боржника і Кредитора в одній особі. Таким чином, при отриманні за актами вексельного платежу власних виданих простих векселів, за зобов'язаннями з оплати векселів ТОВ «МД Рітейл» стало як боржником, так і кредитором, що відповідно до ст.606 ЦК України є безумовною підставою для припинення зобов'язання. Тож, зобов'язання з оплати за векселями, зазначеними у актах вексельного платежу, наданих до матеріалів справи, є припиненими з моменту виникнення відповідної підстави, визначеної ЦК України, тобто з дати отримання ТОВ «МД Рітейл» відповідного векселя, зазначеного у акті. Також, на вказану ТОВ «Нова компанія - 2006» в його доповненнях до скарги норму закону, відповідно якої вексельна форма розрахунків та їх умови обов'язково повинні оформлюватись відповідними договорами в письмовій формі, додатковими угодами до договорів, ліквідатором зазначено, що відповідно до ч.1 ст.626 ЦК України, договором є домовленість двох або більше спорів спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків та згідно до ст.638 ЦК України, договір є укладеним, якщо сторони в належній формі досягли згоди з усіх істотних умов договору. Таким чином, погодження здійснення оплати обладнання за договорами поставки укладеними поміж ТОВ «МД Рітейл» та ТОВ «Компанія НС Імпорт» у тому числі шляхом передачі векселів, було здійснено шляхом підписання як самих договорів поставки (у яких зазначено, що оплата може бути здійснена у будь - який спосіб, не заборонений чинним законодавством України), так і актами вексельного платежу, які підписані уповноваженими представниками сторін та містять у собі всю необхідну інформацію стосовно зобов'язання у рахунок сплати за яким передано вексель, реквізитів векселя та інше.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши скаргу ТОВ «Нова компанія - 2006» та документи, надані учасниками процесу, суд зазначає наступне.

Згідно п.4 ст.24 Закону, у ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії учасників ліквідаційної процедури.

Відповідно до п.4 ст.25 Закону, дії ліквідатора (ліквідаційної комісії) можуть бути оскаржені до господарського суду власником майна (органом, уповноваженим управляти майном) банкрута; особою, яка відповідає за зобов'язаннями банкрута; кожним кредитором окремо або комітетом кредиторів; особою, яка, посилаючись на свої права власника або іншу підставу, передбачену законом чи договором, оспорює правомірність віднесення майнових активів або коштів до ліквідаційної маси.

Відповідно до п.6 ст.3-1 Закону, при реалізації своїх прав та обов'язків арбітражний керуючий зобов'язаний діяти сумлінно та розумно з урахуванням інтересів боржника та його кредиторів.

Згідно ст.25 Закону, ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає до свого відання майно боржника, вживає заходів по забезпеченню його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; здійснює інвентаризацію та оцінку майна банкрута згідно з законодавством; аналізує фінансове становище банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; очолює ліквідаційну комісію та формує ліквідаційну масу; пред'являє до третіх осіб вимоги щодо повернення дебіторської заборгованості банкруту; заявляє в установленому порядку заперечення по заявлених до боржника вимогах поточних кредиторів за зобов'язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство, і є неоплаченими; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає у встановленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов'язковому зберіганню; реалізує майно банкрута для задоволення вимог, включених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Законом; здійснює інші повноваження, передбачені цим Законом.

Відповідно до ст.334 ЦК України, право власності у набувача майна за договором виникає з моменту передання майна, якщо інше не встановлено договором або законом. Переданням майна вважається вручення його набувачеві або перевізникові, організації зв'язку тощо для відправлення, пересилання набувачеві майна, відчуженого без зобов'язання доставки. До передання майна прирівнюється вручення коносамента або іншого товарно-розпорядчого документа на майно.

Відповідно до статті 317 ЦК України, власникові належать права володіння, користування та розпоряджання своїм майном. На зміст права власності не впливають місце проживання власника та місцезнаходження майна.

Згідно ст.319 ЦК України, власник володіє, користується, розпоряджається своїм майном на власний розсуд.

Суд зазначає, що з моменту передання майна ТОВ «СТОР ЛТД» ТОВ «МД Рітейл», останнє набуло право власності на зазначене обладнання, тому, з моменту передачі обладнання боржнику, він мав повне право розпорядитися ним на власний розсуд.

Судом встановлено, що листом від 23.11.2010р. ОСОБА_6 було повідомлено ліквідатора Саутенко С.О. про те, що ним були знайдені у приміщеннях, які раніше орендувались ТОВ «МД Рітей», додаткові документи, окрім тих, які були передані за актом приймання - передачі 25.10.2010р. У зв'язку з чим, разом з зазначеним листом ліквідатору були передані оригінали документів (договорів, специфікацій та т.і), відповідно до яких ТОВ «МД Рітейл» здійснювалось відчуження майна (у т.ч. основних засобів). У вищезазначеному листі ОСОБА_6 було наведено прохання щодо того, щоб дані, наведені ним у листі від 07.05.2010р. щодо не здійснення підприємством відчуження майна (основних засобів) протягом періоду з 01.05.2007р. по 07.05.2010р. вважати помилковими, та такими, які були надані у зв'язку з відсутністю на момент надання вищезазначеного листа будь - якої інформації про наявність відповідних документів.

Таким чином, протягом періоду з 01.05.2007р. по 07.05.2010р. ТОВ «МД Рітейл» здійснювало реалізацію товарно - матеріальних цінностей (продовольчих та інших супутніх товарів).

Судом проаналізовані додані до пояснень на скаргу документи, що свідчать про реалізацію (відчуження) ТОВ «МД Рітейл» товарно - матеріальних цінностей, зокрема обладнання, яке було поставлено банкруту ТОВ «СТОР».

З наданих документів, вбачається, що відчуження було здійснено відповідно до вимог чинного законодавства. Покупцем з Боржником було здійснено розрахунок у повному обсязі. Оплата за договорами поставки щодо продажу обладнання, укладеними поміж ТОВ «МД Рітейл» та ТОВ «Компанія НС Імпорт» була здійснена як шляхом сплати грошових коштів у безготівковому порядку, так і шляхом передачі відповідних векселів, зазначених у актах вексельного платежу, копії яких знаходяться в матеріалах справи, зазначено, що векселедавцем за ними є: Товариство з обмеженою відповідальністю «МД Рітейл», тобто боржником були отримані власні видані векселі, зобов'язання за якими обліковувались на балансі підприємства як «видані векселі».

Відповідно до ст.606 ЦК України, зобов'язання припиняється поєднанням боржника і кредитора в одній особі.

Судом встановлено, що при отриманні за актами вексельного платежу власних виданих простих векселів за зобов'язаннями з оплати векселів ТОВ «МД Рітейл» стало як боржником, так і кредитором, що відповідно до ст.606 ЦК України є безумовною підставою для припинення зобов'язання.

Зобов'язання з оплати за векселями, зазначеними у актах вексельного платежу, наданих до матеріалів справи, є припиненими з моменту виникнення відповідної підстави, визначеної ЦК України, тобто з дати отримання ТОВ «МД Рітейл» відповідного векселя, зазначеного у акті.

Відповідно до ч.1 ст.626 ЦК України, договором є домовленість двох або більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків.

Згідно до ст.638 ЦК України, договір є укладеним, якщо сторони в належній формі досягли згоди з усіх істотних умов договору.

Суд дійшов висновку, що погодження здійснення оплати обладнання за договорами поставки, укладеними між ТОВ «МД Рітейл» та ТОВ «Компанія НС Імпорт», у тому числі шляхом передачі векселів, було здійснено шляхом підписання як самих договорів поставки (у яких зазначено, що оплата може бути здійснена у будь - який спосіб, не заборонений чинним законодавством України), так і актами вексельного платежу, які підписані уповноваженими представниками сторін та містять у собі всю необхідну інформацію стосовно зобов'язання у рахунок сплати за яким передано вексель, реквізитів векселя та інші.

Відповідно ст. 4-1 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку провадження, передбаченого цим кодексом, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ст.5 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до вимог ст. 32 Господарського процесуального кодексу України: доказами у справі є будь-які фактичні дані, на підставі яких господарський суд у визначеному законом порядку встановлює наявність чи відсутність обставин, на яких ґрунтуються вимоги і заперечення сторін, а також інші обставини, які мають значення для правильного вирішення господарського спору.

Відповідно до ст. 33 Господарського процесуального кодексу України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог та заперечень.

Суд констатує, що доводи автора скарги грунтуються на припущеннях щодо наявності іншого майна банкрута, проте, як ліквідатором надано до суду докази, які спростовують ствердження ТОВ «Нова компанія - 2006».

Згідно ст.43 Господарського процесуального кодексу України господарський суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді в судовому процесі всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом.

Таким чином, враховуючи недоведеність ТОВ «Нова компанія - 2006» своїх доводів у скарзі та спростування їх наданими доказами, суд не вбачає підстав для її задоволення.

Розглянувши в даному судовому засіданні наданий суду звіт про роботу ліквідатора і документи, що свідчать про виконання ліквідаційної процедури, заслухавши пояснення ліквідатора, суд встановив, що після визнання ТОВ "МД Рітейл" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури ліквідатором було здійснено низьку заходів відповідно до ст. ст. 22-32 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі - Закон).

Ліквідатором здійснена публікація оголошення в офіційному друкованому органі України - газеті "Голос України" № 201 від 27.10.2010 р. про визнання ТОВ "МД Рітейл" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Після публікації у встановлений законом строк надійшла заява ДПІ у Комінтернівському районі м.Харкова з додатковими грошовими вимогами до боржника в сумі 142686,88 грн. основного боргу.

Крім того, ліквідатором до реєстру вимог кредиторів включено додаткові вимоги по заробітній платі в сумі 145465, 43 грн., які надійшли до ліквідатора від виконавчих служб.

Ліквідатором складений реєстр вимог кредиторів на загальну суму 104974751,92

У відповідності до ст. 25 Закону ліквідатором проведено інвентаризацію майнових активів банкрута, за результатами якої виявлено грошові кошти на рахунках боржника в сумі 50591,00 грн. та дебіторську заборгованість в загальному розмірі 2923 тис. грн.

З метою виявлення майна, зареєстрованого за банкрутом на праві власності, ліквідатором направлені запити до Харківського МБТІ, інспекції ДАІ, Харківській регіональній філії "Центр Державного земельного кадастру" інспекції держтехнагляду, державної авіаційної служби та інспекції головного державного реєстратора флоту та отримані відповіді про відсутність такого майна.

Ліквідатором проводилася робота по поверненню дебіторської заборгованості. 01.12.2010 р. старшим слідчим відділу СУ ГУМВС України в Харківській області Мосіним А.В. було проведено виїмку в приміщенні, яке використовувалось банкрутом та всі бухгалтерські документи біли вилучені відповідно до описів документів. На неодноразові звернення ліквідатора до слідчих органів з листа про повернення документів банкрута та можливість зняття їх копії, ліквідатором отримані відповіді про відмову в поверненні документів у зв"язку з тим, що кінцеве рішення по кримінальній справі щодо банкрута не прийнято та вказані документи мають значення для подальшого розслідування.

На засіданні комітету кредиторів 11.12.2011 р. - 22.12.2001 р. у зв"язку з відсутністю первинних документів та неможливості стягнення дебіторської заборгованості, прийнято рішення про її списання на суму 2923 тис. грн.

Таким чином, до ліквідаційної маси включено 50591,00 грн., які знаходилися на рахунках боржника до початку ліквідаційної процедури, які спрямовані ліквідатором на часткове погашення першої черги в сумі 1196,00 грн. витрат по сплаті держмита, витрат, пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури в сумі 24461,49 грн., а також сплату послуг ліквідатора в сумі 24933,51 грн.

Керуючись п. 6 ст. 31 Закону вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Документи довгострокового зберігання до архіву не здавалися у зв"язку з їх виїмкою 01.12.2010 р. старшим слідчим відділу СУ ГУМВС України в Харківській області, печатки та штампи банкрута знищені.

Ліквідатором закриті рахунки банкрута в установах банку.

Ліквідатором складений ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю на загальну суму 104974,8 тис. грн.

Враховуючи, що ліквідатор виконав всі заходи по ліквідації банкрута та надав документи, що свідчать про відсутність активів банкрута та неможливість його функціонування згідно законодавства, а також приймаючи до уваги, що строк ліквідаційної процедури сплинув, суд вважає за необхідне затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, припинити провадження у справі та сповістити державні органи про ліквідацію банкрута.

Керуючись ст. 32 п. 6 ст. 40, ст. 51 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

Відмовити ТОВ «Нов компанія - 2006» в задоволенні скарги (вх. №30210 від 20.09.2011 р.).

Затвердити наданий суду ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс.

Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "МД Рітейл" (код 34482413), яке зареєстроване 05.03.2007 р. Подольскою районною у м.Києві державної адміністрації та перереєстрованої за адресою: 61039, м. Харків, вул.Войкова, б.1-А.

Провадження у справі припинити.

Зобов'язати Головне управління статистики по Харківській області виключити з Єдиного Державного реєстру підприємства та організацій України Товариство з обмеженою відповідальністю "МД Рітейл" (код 34482413).

Зобов`язати державного реєстратора провести державну реєстрацію припинення юридичної особи - банкрута, внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи та передати органам державної статистики, державної податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування повідомлення про проведення державної реєстрації припинення для зняття юридичної особи з обліку.

Ухвалу направити ліквідатору, кредитору, банкруту, Харківському обласному управлінню статистики, відділу з питань банкрутства Головного управління юстиції в Харківській області, державному реєстратору, фондам.

Суддя Усатий В.О.