Справа №4-755/07 ПОСТАНОВА
30 липня 2007 року м. Житомир
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
головуючого - судді Коломієць О.С.
при секретарі - Котляр Т.П.
за участю: прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Ковальчук С.О. про надання дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю кримінальній справі № 079008/07,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) у ЖИТОМИРСЬКІЙ ФЗАТ КБ"ПРИВАТБАНК"ЖИТОМИР (МФО 311409).
В поданні старший слідчий вказує, що приватний підприємець ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно з ТОВ «Триден-та-Агро» (код ЄДРПОУ 25591321, юридична адреса: м. Київ, вул. Конотопська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості оплати за товари, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені. Вказані кошти ПП ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його імені, передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких товарів, продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з податку на додану вартість, нарахованого при реалізації таких товарів, покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відображались в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».
При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у повному обсязі відобразив у податковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних операцій, при проведенні яких на його поточний банківський рахунок надійшли кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вартість. Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати якого відображено в довідці № 18/35-3111/НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами, які підлягали включенню до їх складу відповідно до обсягів руху коштів по його банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн., що з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відповідних періодах, призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової соціальної пільги.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку НОМЕР_2 та НОМЕР_3, відкритому ПП ОСОБА_1 в ЖИТОМИРСЬКІЙ ФЗАТ КБ"ПРИВАТБАНК"ЖИТОМИР (МФО 311409), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.
Керуючись ст.178 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ЖИТОМИРСЬКІЙ ФЗАТ КБ"ПРИВАТБАНК"ЖИТОМИР (МФО 311409) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1):
1. Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_2 та НОМЕР_3, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час.
2. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_2 та НОМЕР_3 відкритому в ЖИТОМИРСЬ-
КІЙ ФЗАТ КБ"ПРИВАТБАНК"ЖИТОМИР (МФО 311409), поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період з моменту відкриття по теперішній час.
3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та осіб, які мали право підпису за дорученням, за період з моменту відкриття по теперішній час.
4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_2 та НОМЕР_3, за період з моменту відкриття по теперішній час.
5. Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1).
6. Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) в системі "клі-єнт-банк", з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.
1.7. Оригіналу юридичної справи ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) на рахунок
НОМЕР_2 та НОМЕР_3 .
Постанова оскарженню не підлягає.